南開19春學期(1503、1509、1603、1609、1703)《稅收制度與稅務籌劃》在線作業(yè)1

1、.【奧鵬】 南開大學 19 春學期（ 1503、1509 、 1603、 1609 、1703）稅收制度與稅務籌劃在線作業(yè)試卷總分 :100得分 :100第 1 題 , 按規(guī)定可以免征增值稅的是 () A、古舊圖書B、銷售鋼材C、銷售農產品D、出口貨物正確答案 :第 2 題 ,2008 年 1 月 1 日起實施的中華人民共和國企業(yè)所得稅的稅率為()A、 33%B、 25%C、 15%D、 30%正確答案 :第 3 題, 某金融企業(yè)從事債券買賣業(yè)務，某年8 月購入 A 債券購入價 50 萬元， B 債券購入價 80萬元，共支付相關費用和稅金1.3 萬元 #當月又將債券賣出， A 債券售出價 55

2、 萬元， B 債券售出價 78 萬元，共支付相關費用和稅金1.33 萬元。該金融企業(yè)當月應納營業(yè)稅為()A、 1185元B、 1500元C、 2500元D、 64000 元正確答案 :第 4 題 , 從流轉稅性質而言，消費稅的最終負稅人是()A、生產商B、批發(fā)商C、零售商D、消費者正確答案 :第 5 題 , 某縣城自開票運輸公司本月取得聯(lián)運運輸收入100 萬，支付給下一程聯(lián)運公司40 萬，該聯(lián)運公司本月應繳營業(yè)稅和城建稅合計() 元A、 18900B、 1672C、 1673D、 975正確答案 :第 6 題 ,. 納稅人轉讓土地使用權或銷售不動產，采取預收款方式的，其納稅義務的時間為();.

3、A、所有權轉移的當天B、收到預收款的當天C、收到全部價款的當天D、所有權轉移并收到全部款項的當天正確答案 :第 7 題 , 應稅消費品的全國平均成本利潤率由() 確定A、國家稅務總局B、國務院C、財政部D、省、自治區(qū)、直轄市稅務局正確答案 :第 8 題 , 納稅環(huán)節(jié)是指稅法規(guī)定的征稅對象從生產到消費的流轉過程中應當繳納稅款的環(huán)節(jié)，我國所得稅的納稅環(huán)節(jié)是()A、生產環(huán)節(jié)B、交換環(huán)節(jié)C、消費環(huán)節(jié)D、分配環(huán)節(jié)正確答案 :第 9 題 , 商業(yè)企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人，其適用的征收率為()A、 13%B、 10%C、 6%D、 3%正確答案 :第 10 題 , 國家征稅后，稅款即成為財政收入，不再歸還納稅人

4、，也不支付任何報酬。這是指稅收的 () 特征A、強制性B、無償性C、收入性D、規(guī)范性正確答案 :第 11 題 , 稅收籌劃的特征為事前性、() 和動態(tài)性A、強制性B、合法性C、無償性D、永久性正確答案 :;.第 12 題 , 某酒廠將自產藥酒100 箱以福利的形式發(fā)給職工。由于該產品是新開發(fā)項目，沒有同類消費品的價格可參考，每箱藥酒的生產成本為560 元。藥酒的成本利潤率是5%，稅率為 10%，該廠本月應納消費稅為()A、 6533.3 元B、 6523.2 元C、 6534 元D、 6532.3 元正確答案 :第 13 題 , 王某是某省電影制片廠的演員，在今年的10 月份，取得下列收入：單

5、位發(fā)放10 月份工資 2500 元 #當月單位組織外出活動義演7 天，單位現場發(fā)補助1000 元 #10 月 30 日、 10 月31 日、11 月 1 日受其他外單位的臨時聘請參加商業(yè)演出，分別獲得3000 元、4000 元收入、 2500元收入，則下列關于王某的陳述正確的是()A、 10 月份的收入全部合計按工資薪金計稅B、三次外聘收入按勞務報酬項目一次計稅C、 10 月份的工資和本單位發(fā)放的補助合計按工資薪金計稅D、外聘收入按工資薪金所得計稅正確答案 :第 14 題 , 稅法構成要素中， () 是區(qū)分不同稅種的主要標志A、納稅人B、稅目C、納稅環(huán)節(jié)D、征稅對象正確答案 :第 15 題 ,

6、 生產型增值稅的特點是 ()A、將當期購入的固定資產價款一次全部扣除B、不允許扣除任何外購固定資產的價款C、只允許扣除當期應計入產品價值的折舊費部分D、只允許扣除當期應計入產品價值的流動資產和折舊費正確答案 :第 16 題 , 下列行為中 () 不屬于降低稅收負擔的違法行為A、節(jié)稅B、偷稅C、欠稅D、抗稅正確答案 :;.第 17 題 , 增值稅納稅人的銷售額中的價外費用不包括()A、收取的手續(xù)費B、收取的包裝物租金C、收取的銷項稅額D、收取的違約金正確答案 :第 18 題 , 下列稅種中，主要由國稅局系統(tǒng)負責征收的但屬于中央、地方共享的稅種的是()A、增值稅B、資源稅C、營業(yè)稅D、城市維護建設

7、稅正確答案 :第 19 題 , 按照增值稅的有關規(guī)定，下列外購的項目中不可以作為進項稅款抵扣的是()A、采購大型設備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明的稅款B、采購大型設備發(fā)生運費，運輸單位開具發(fā)票上注明的運費C、外購農產品，按規(guī)定的收購憑證上注明的增值稅款D、外購農產品發(fā)生裝卸費，裝卸運輸單位開具發(fā)票上注明的價款正確答案 :第 20 題 , 根據我國現行的消費稅制度，下面各種說法不正確的是()A、消費稅是價內稅B、消費稅是選擇部分消費品課稅C、消費稅對同一消費品只能課征一次D、消費稅實行的是累進稅率正確答案 :第 21 題 , 個體工商戶為一企業(yè)加工酒類產品，酒類產品的城建稅應在() 繳納A、加工地

8、B、委托方所在地C、個體工商戶所在地D、雙方協(xié)商正確答案 :第 22 題 , 下列屬于中央稅的稅種是 () A、增值稅B、消費稅C、印花稅D、企業(yè)所得稅正確答案 :;.第 23 題 , 增值稅稅法規(guī)定，下列貨物不適用13的稅率的是 ()A、化肥B、礦山機械C、農機D、自來水正確答案 :第 24 題 , 目前采用超率累進稅率的稅種是()A、個人所得稅B、土地增值稅C、契稅D、城市維護建設稅正確答案 :第 25 題 , 納稅人提供的應稅勞務發(fā)生在外縣（市），應向 () 主管稅務機關申報納稅A、機構所在地B、注冊地C、居住地D、勞務發(fā)生地正確答案 :第 26 題 , 由海關專門負責征收的稅種是()A

9、、消費稅B、關稅C、增值稅D、車船使用稅正確答案 :第 27 題 , 某酒廠研發(fā)生產一種新型糧食白酒，第一批1000 公斤，成本為 17 萬，作為禮品贈送品嘗，沒有同類售價。已知糧食白酒的成本利潤率10%，則該批就應納消費稅金為 ()A、 4.8萬B、 6.55萬C、 7.91萬D、 8.20萬正確答案 :第 28 題 , 企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準予向以后年度結轉，用以后年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過 () 年A、 3B、 4C、 5;.D、 10正確答案 :第 29 題 , 下列 () 不是我國納稅人的義務A、依法辦稅務登記B、接受賬簿、憑證管理C、按時納稅D、向稅務機關提供每一項

10、技術決竅正確答案 :第 30 題, 章某于年初購買了某上市公司的股票，10 月 16 日取得該上市公司分配的股息5000 元，該股息所得應繳納的個人所得稅為() 元A、 1000B、 500C、 800D、 750正確答案 :第 31 題 , 稅收優(yōu)惠是國家稅制的一個組成部分，是政府為了達到一定的政治、() 和社會目的，而對納稅人實行的稅收鼓勵A、經濟B、國家安全C、衛(wèi)生D、教育正確答案 :第 32 題 , 延期納稅是指企業(yè)以分期或推遲納稅的方法來取得稅收籌劃的好處。這主要是利用了 () 的原理A、分散風險B、貨幣的時間價值C、多樣化D、權衡理論正確答案 :第 33 題 , 免稅技術是指在合法

11、性和效率性的前提下，使納稅人成為() ，或使納稅人從事免稅活動、使征稅對象成為免稅對象而免于納稅的稅收籌劃技術A、負稅人B、免稅人C、扣稅人D、征稅人正確答案 :;.第 34 題 , 李某為某大廈提供照明電路安裝，今年5 月 8 日支付 10000 元， 5 月 20 日因提供影視照明特技服務取得26000 元收入，轉讓一項非專利技術使用權取得收入20000 元。李某應納個稅為() 元A、 5840B、 9040C、 10000D、 10500正確答案 :第 35 題 , 王某的一篇小說在某晚報上連載三月，每月取得稿酬3600 元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000#一年后加印取得稿酬

12、15000 元 #該王某因小說需繳納個人所得稅()A、 5129.60元B、 5096 元C、 5112.80元D、 5178.47元正確答案 :第 36 題 , 稅制的扣除與特定適用范圍的免稅、減稅不同。稅收扣除適用于() 納稅人A、所有B、特定C、大多數D、少數正確答案 :第 37 題 , 王工程師當月將自己一項專利技術使用權提供給甲企業(yè)，取得技術轉讓收入為30000元，當即拿出8000 元通過中國人口福利基金會捐贈給災區(qū)#同年該專利獲瑞士“世界風”科技進步獎 50000 美元，該工程師拿出10000 美元捐贈給當地環(huán)境保護組織，該工程師兩次所得應納的個人所得稅為()A、 7640 元B、

13、 3360 元C、 3866 元D、 9200 元正確答案 :第 38 題 , 納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過() 個月A、 1B、 2C、 3D、 6正確答案 :;.第 39 題 , 現代企業(yè)的四項基本權利為生存權、發(fā)展權、自主權和()A、公平權B、公民權C、民事權D、自保權正確答案 :第 40 題 , 抗稅罪中情節(jié)嚴重的，處三年以上 () 以下的有期徒刑，并處拒繳稅款一倍以上五倍以上罰款A、四年B、五年C、七年D、十年正確答案 :第 41 題 , 減稅是國家對特定的地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)、項目或情況所給予

14、納稅人() 部分稅款的照顧或獎勵措施A、增加B、返還C、提前征收D、減征正確答案 :第 42 題 , 某縣稅務局對本轄區(qū)一鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)檢查時發(fā)現企業(yè)少繳增值稅100 萬，按相關規(guī)定做出補交和罰款1.5 倍。則該企業(yè)應繳納增值稅、城建稅稅金和罰款合計()A、 265.125 萬B、 262.5 萬C、 261.50 萬D、 264.125 萬正確答案 :第 43 題 , 按照從價定率辦法計算消費稅應納稅款的計稅依據是銷售額，該銷售額是納稅人銷售應稅消費品向購買方收取的 ()A、全部價款B、全部價款和價外費用C、全部價款和預付款D、全部價款和代墊款項正確答案 :第 44 題 , 某建筑公司在某年取得工

15、程收入200 萬元，包括工程原材料及其他材料價款50 萬元，轉讓土地使用權給某國有農場用于建造農產品加工基地，取得收入5 萬元，該土地使用權的購;.進價為 4 萬元，出租設備收入 2 萬元，出租設備發(fā)生的費用 0.1 萬元。該公司該年應納的營業(yè)稅為 () 萬元A、 7B、 9C、 4D、 6.15正確答案 :第 45 題 , 納稅人每一納稅年度的 () 減去準予扣除項目的余額即為所得稅的應稅所得額A、全部營業(yè)額B、成本與費用C、營業(yè)利潤D、收入總額正確答案 :第 46 題 , 下列項目中，屬于勞務報酬所得的是()A、發(fā)表論文取得的報酬B. 提供著作的版權而取得的報酬B、員工宮某為同學的單位修理機器取得報酬C、出租房屋取得的收入正確答案 :第 47 題 , 單位或個人在發(fā)生下列 () 行為時 ，需要繳納相關營業(yè)稅和繳納城建稅A、單位轉讓技術取得收入B、銷售自建不動產取得收入C、個人取得偶然所得D、銷售免稅貨物正確答案 :第 48 題 , 稅收籌劃的戰(zhàn)略性思維不包括()A、立足于企業(yè)戰(zhàn)略B、綜合權衡籌劃方案C、總是