中小企業(yè)融資困境及對策

1、哈爾濱職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)論文題目中小企業(yè)融資困境及對策專業(yè)：郵政年級：2012級姓名：周思佳畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評語:指導(dǎo)教師（簽字）：年月日畢業(yè)答辯委員會評定意見評定成績：答辯委員會主任（簽字）：年 月摘要隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，中小企業(yè)發(fā)展迅速，并越來越在擴(kuò)大對 外貿(mào)易、擴(kuò)大就業(yè)面，提高就業(yè)率、科技創(chuàng)新及維持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮其 重要作用，為中國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)著自己的力量。但是，由于我國這方面的 體制機(jī)制還不是足夠完善，使得中小企業(yè)的發(fā)展受到一定程度阻礙，尤其是 融資困難問題，亟待尋求建議與策略，為中小企業(yè)謀求健康發(fā)展之路。本文 將從以下四個(gè)方面進(jìn)行分析研究： 一、緒論，通過研究背景及意義進(jìn)

2、行論述， 說明中小企業(yè)的發(fā)展勢頭必不可當(dāng)； 二、國內(nèi)外對中小企業(yè)的現(xiàn)狀概述；三 探討中小企業(yè)融資難的原因并進(jìn)行分析；四、討論應(yīng)付融資難的對策。通過 研究分析，中小企業(yè)的發(fā)展過程的研究對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的意義。關(guān)鍵詞中小企業(yè)；融資；對策摘要： 錯(cuò)誤! 未定義書簽Abstract錯(cuò)誤! 未定義書簽1. 緒論 錯(cuò)誤! 未定義書簽研究背景和意義 錯(cuò)誤! 未定義書簽研究方法和內(nèi)容 錯(cuò)誤! 未定義書簽2. 文獻(xiàn)綜述 錯(cuò)誤! 未定義書簽國外研究 錯(cuò)誤! 未定義書簽國內(nèi)研究 錯(cuò)誤! 未定義書簽3. 國內(nèi)中小企業(yè)融資困境分析 錯(cuò)誤! 未定義書簽中小企業(yè)融資概況 錯(cuò)誤! 未定義書簽中小企業(yè)融資困難的成因分析

3、錯(cuò)誤! 未定義書簽中小企業(yè)的內(nèi)因 錯(cuò)誤! 未定義書簽4. 解決中小企業(yè)融資困境的對策建議 錯(cuò)誤! 未定義書簽中小企業(yè)需完善自身?xiàng)l件 錯(cuò)誤! 未定義書簽優(yōu)化中小企業(yè)融資外部環(huán)境 錯(cuò)誤! 未定義書簽總結(jié) 錯(cuò)誤! 未定義書簽參考文獻(xiàn)： 錯(cuò)誤! 未定義書簽中小企業(yè)融資困境及對策1. 緒論研究背景和意義隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)制度逐步步入正軌，國民經(jīng)濟(jì)也日 益增長與此同時(shí)，我國的中小企業(yè)也如雨后春筍，深受政府和學(xué)術(shù)界的關(guān)注 重視?？v觀現(xiàn)今世界，我們不難發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)融資的困境，在世界范圍內(nèi) 也是普遍存在的。但是通過文獻(xiàn)資料及相關(guān)數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)在西方的發(fā)達(dá)國 家，這個(gè)問題在通過完善金融市場支持體系

4、、健全相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上已 逐步得到較好的緩解。而在我國當(dāng)前處于發(fā)展并長期發(fā)展的國情體制下，金 融市場發(fā)展不平衡，支持體系不健全、法律發(fā)揮不完善等，這一問題就顯得 比較突出，不管是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)的數(shù)量在國民經(jīng)濟(jì)中 已占有絕對優(yōu)勢，雖然中小企業(yè)的規(guī)模不是很大，但它憑借著自身的靈活特 點(diǎn)以及龐大的數(shù)量為國家的就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長等方面有點(diǎn)不可或缺的貢獻(xiàn)。但 是，結(jié)果總不是我們想象的那么完美，中小企業(yè)在我國發(fā)展迅速帶來貢獻(xiàn)的 同時(shí)，自身也面臨著整體競爭力不強(qiáng)、資金源的匱乏、資源鏈的斷裂、服務(wù) 水平不高、管理落后、信息不對稱等多方面困擾。在我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展且越 來也突出的時(shí)刻，尤其是經(jīng)歷

5、金融危機(jī)的時(shí)刻，在這些因素當(dāng)中，融資困難 顯然成為最嚴(yán)重的問題。因?yàn)楝F(xiàn)在對于中小企業(yè)研究的案例分析文獻(xiàn)相對并 不是很多，所以，在相關(guān)企業(yè)融資方面的深入分析頗具困難。那么如何解決融資問題，如何在艱難中尋求生存和發(fā)展的機(jī)會，進(jìn)而在 國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮自身作用，這對于新局勢下的中小企業(yè)發(fā)展來說至 關(guān)重要，在理論研究和實(shí)踐實(shí)行上都具有重要意義。所以，這就需要我們深 入研究分析中小企業(yè)的融資困境，將金融機(jī)構(gòu)、政府和社會各界結(jié)合起來， 共同努力，以便找出更好的途徑去幫助其健康穩(wěn)定發(fā)展 1 。擺脫融資困境對 于我國中小企業(yè)發(fā)展具有特殊意義，對于我國經(jīng)濟(jì)、社會和科學(xué)可持續(xù)的發(fā) 展意義重大 1。研究方法和內(nèi)

6、容隨著中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占比重越來越明顯，我國已逐步認(rèn)識到其 發(fā)展的地位之重，但由于中小企業(yè)發(fā)展需要進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級及不斷擴(kuò)大生產(chǎn)銷 售規(guī)模，俗話說，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，所以，其中必然會出現(xiàn)金融問題，而融資問題便成為這之中較為嚴(yán)重的問題，融資困難通常使得中小企業(yè)錯(cuò)失 市場機(jī)會，成為其持續(xù)健康發(fā)展路上的絆腳石。本文立足我國國情，基于我 國中小企業(yè)融資問題的現(xiàn)實(shí)境況，通過文獻(xiàn)查閱法和數(shù)據(jù)分析法對我國的中 小企業(yè)融資困境原因做一研究分析，并給出建議和意見。本文主要通過以下 五個(gè)方面進(jìn)行研究：一、緒論，通過研究中小企業(yè)發(fā)展融資困境的背景和意 義進(jìn)行總體概括；二、文獻(xiàn)綜述，對國內(nèi)外研究作一總體概述；三

7、、國內(nèi)中 小企業(yè)融資困境分析，主要從中小企業(yè)融資困境的概念界定及其形成的原因 上進(jìn)行分析；四、解決中小企業(yè)融資困境的對策建議，主要從中小企業(yè)內(nèi)部 及外部環(huán)境給出相關(guān)建議，努力選擇適合的融資渠道，鼓勵(lì)多種融資方式結(jié) 合，不僅要通過完善其自身運(yùn)營狀況，也要解緊密聯(lián)系我國金融機(jī)構(gòu)和政府 機(jī)構(gòu)，共同努力，給中小企業(yè)帶去良好的的微觀和宏觀環(huán)境2。2. 文獻(xiàn)綜述國外研究1929 年，中小企業(yè)在發(fā)展過程中出現(xiàn)的資金問題已開始被英國政府所認(rèn) 識，而麥克米倫通過深入的調(diào)查研究其中融資難的問題，并通過研究成果報(bào) 告提出來了著名的“Macmillan Gap'。在1970后，研究和分析中小企業(yè)問題 的專家學(xué)

8、者越來越多，其中Thurik，R和Grossman在對消費(fèi)分群的喜好和成 本監(jiān)督上研究討論了中小企業(yè)存在的必然性及合理性通；Acs， .則重視創(chuàng)新科技及企業(yè)家的精神；Carlsson, B.研究發(fā)現(xiàn)技術(shù)是生產(chǎn)的有效革新進(jìn)步，通 過比較其對企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響，明確顯示出，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的 可能性在不斷擴(kuò)大。從1991年起，美國連續(xù)8年經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，這依然表明新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的 到來，因而，也說明中小企業(yè)的地位在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的重要意義。從中小企 業(yè)在東南亞金融危機(jī)中表現(xiàn)出來的重要地位，很好的應(yīng)對了突發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的 風(fēng)險(xiǎn)，此后，政府和學(xué)者對中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位逐步重視。美國市 場競爭使得其重視

9、法律， 并十分重視金融服務(wù)及小企業(yè)的信貸， 因此，社區(qū) 再投資法、公平信貸機(jī)會法、小企業(yè)法、謝爾曼法等多部法律專門 用來為小企業(yè)公平的融資和發(fā)展提供保障，在美國，中小企業(yè)被美國政府稱 作是“美國經(jīng)濟(jì)的脊梁 '；德國把中小企業(yè)稱為 “重要經(jīng)濟(jì)支柱 '。德國的金融 市場以間接融資為主、大多依靠銀行獲取資金及市場相對不發(fā)達(dá)；而中小企 業(yè)更被日本奉為 “中小企業(yè)的發(fā)展就是日本的繁榮 '。日本政府以中小企業(yè) 基本法為核心，以涉及中小企業(yè)的 30 多部法律法規(guī)來為保障去改善中小中小企業(yè)融資困境，提供良好外部環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展盡心盡力。而 企業(yè) 經(jīng)濟(jì)增長的發(fā)動(dòng)機(jī) ”則是韓國的口號

10、 3。Piero Sraffa等發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)因?yàn)?市場不完全性”和 產(chǎn)品差別”的影響， 使得它的規(guī)模發(fā)展受到一定阻礙 4。William D. Bradford等為了使中小企業(yè)的融資困境得到改善，主要研 究探討了政府應(yīng)該如何開發(fā)創(chuàng)造最適合中小企業(yè)發(fā)展的融資項(xiàng)目。國內(nèi)研究就相關(guān)文獻(xiàn)資料發(fā)現(xiàn)，在二十一世紀(jì)初期我國中小企業(yè)已達(dá)到我國總體 企業(yè)數(shù)量的百分之九十多，其在為社會就業(yè)剛面數(shù)量的所占比例已達(dá)到百分 之八十，其總產(chǎn)值比例高達(dá)我國全國工業(yè)企業(yè)中產(chǎn)紙的百分之六十其利潤站 到百分之四十。從中，我們可以直觀具體的看到中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中 的重要性，也將其原先所處 “拾遺補(bǔ)缺 ”作用和 “有益補(bǔ)充

11、”的地位，在國民經(jīng) 濟(jì)已提升到新的高度，成為必不可少的組成部分 6。據(jù)呂勁松 3研究文獻(xiàn)得知，我國的包含個(gè)體工商戶的中小企業(yè)占全國企 業(yè)總數(shù)的 94%，其中包含百分之八十以上的新產(chǎn)品的開發(fā)，包含百分之六十 五的發(fā)明專利，創(chuàng)造的最終價(jià)值占據(jù)我國 GDP總量的百分之六十，所納稅收 是全國的百分之五十。雖然在當(dāng)下，我國中小企業(yè)的發(fā)展在我國經(jīng)濟(jì)增粘中 有不可取代的作用，但是摸索著前進(jìn)的道路上總是免不了困難障礙，眼下， 中小企業(yè)要發(fā)展必須借助資金的力量，所以，融資困境便是當(dāng)下面臨最嚴(yán)重 的問題。我國處于并將長期處于社會主義初級階段，這是我國當(dāng)前的國情， 而不平衡的二元經(jīng)濟(jì)、結(jié)構(gòu)，也使當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)顯現(xiàn)二

12、元特征。這將使得 金融資源分配和直占用成本產(chǎn)生不良影響，對中小企業(yè)造成一定的金融排斥 現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2014 年通過上市的肆拾伍家中小企業(yè)的數(shù)據(jù)能分析得出， 在 通過IPO申請到上市的平均時(shí)長為2. 7年，而90%的企業(yè)不能通過審核。且 在經(jīng)營狀況方面，獲得貸款的企業(yè)數(shù)量僅有百分之十五左右。林毅夫和孫希 芳7研究發(fā)現(xiàn)，因?yàn)橹行∑髽I(yè)信息的不完善而使金融機(jī)構(gòu)往往不能提供給其 幫助，導(dǎo)致非正規(guī)金融體系存在問題嚴(yán)重。王霄和張捷 8在幫助我們更好地熟悉掌握市場經(jīng)濟(jì)中融資困境，通過總 結(jié)信貸配給，建立抵押機(jī)制、銀行貸款審查成本、企業(yè)規(guī)模和一個(gè)包含利率 的理論體系。3. 國內(nèi)中小企業(yè)融資困境分析中小企業(yè)融

13、資概況中小企業(yè)融資難的實(shí)質(zhì)便是融資結(jié)構(gòu)的不平衡，即內(nèi)外源融資結(jié)構(gòu)的融 資渠道不暢導(dǎo)致的失衡，尤其是直接的融資渠道被阻塞。雖然現(xiàn)在社會經(jīng)濟(jì) 不斷發(fā)展， 社會資金相對來數(shù)比較富足， 但給中小企業(yè)的資金支出依然不足， 特別是在政府及金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)扶持的體系不是相對完善，銀行與我國 中小企業(yè)結(jié)合不緊密，出現(xiàn)信息不對稱，雙方各有一定問題，以致阻塞者融 資的順利實(shí)現(xiàn)?？偟膩碚f，中小企業(yè)要想在我國市場中站立腳跟，健康穩(wěn)步發(fā)展，資金 便是最急需解決的問題。運(yùn)轉(zhuǎn)資金的不足；市場金融的缺口在民間尋找填補(bǔ) 的；中小企業(yè)信用價(jià)值觀念不堅(jiān)定；市場經(jīng)濟(jì)體制仍需加以完善以滿足中小 企業(yè)的融資需求等中小企業(yè)存在的問題來源

14、，繼續(xù)我們共同努力研究，尋找 合適的對策，促進(jìn)我國社會的更進(jìn)一步發(fā)展 9。中小企業(yè)融資困難的成因分析中小企業(yè)的內(nèi)因中小企業(yè)自身規(guī)模并不大，實(shí)力不足，影響融資。在信譽(yù)還不能足夠支 撐的時(shí)候，融資的擔(dān)保資源便難以供給，因?yàn)殂y行也有規(guī)章制度，為了規(guī)避 風(fēng)險(xiǎn)，銀行進(jìn)行融資也需要一定的信譽(yù)擔(dān)保、抵押擔(dān)保等，但考慮到中小企 業(yè)在初期發(fā)展過程中， 規(guī)模小，信用度不足， 也沒有相應(yīng)的抵押等實(shí)際情況， 銀行則對于其融資不是很看好，加之剛開始起步，沒有現(xiàn)金的技術(shù)，較高的 管理水平，機(jī)制體系不完善等，都會影響中小企業(yè)的發(fā)展，倒閉和破產(chǎn)率也 就大大上升。中小企業(yè)普遍生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)間較短，信貸資助的等級較低，歷史信用的記

15、錄不足，資產(chǎn)抵押缺乏，財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部管理體系不完善等，致使中小企業(yè) 缺乏足夠的信任，而影響金融機(jī)構(gòu)的扶持。中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃不明確，只顧追求眼前或短期目標(biāo)，缺乏項(xiàng)目或產(chǎn)品 經(jīng)營的長期理念和規(guī)劃目標(biāo)，對流動(dòng)資金的有效利用力不足，錯(cuò)失機(jī)會，影 響企業(yè)融資的能力。中小企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性不強(qiáng)， 大多因?yàn)槠涔緮U(kuò)展范圍小， 市場投入力度 欠缺，容易使得其受外界環(huán)境變化影響，這因增加了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)投入而 使得中小企業(yè)處于不穩(wěn)定狀態(tài)。在我國現(xiàn)階段，因?yàn)橹行∑髽I(yè)的融資途徑不寬泛，融資渠道相對較窄。 一般，國有的大型企業(yè)是銀行的信貸資金的主要流動(dòng)方向，而中小型企業(yè)相 向銀行籌到信貸款的概率很小，盡管有指標(biāo)給中小型

16、企業(yè)，但信貸的條件也 是相當(dāng)高。所以，銀行的貸款很少便成為了現(xiàn)今中小企業(yè)融資難的外因之一10 。其次，限制中小企業(yè)融資的另一個(gè)外因就是融資市場的不健全。因?yàn)橹?小企業(yè)需要的信貸條件苛刻，大多中小企業(yè)由于不能切實(shí)擔(dān)保而被遭到拒絕 融資，再加上民營的金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)不在所有制支持范圍內(nèi)，所以只能獨(dú)面風(fēng) 險(xiǎn)，因而，不能和銀行合作達(dá)成共擔(dān)機(jī)制體系。再次，政府對中小企業(yè)的扶 持力度還不夠，體制還不夠完善等，也會影響中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程。4. 解決中小企業(yè)融資困境的對策建議中小企業(yè)需完善自身?xiàng)l件加強(qiáng)中小企業(yè)自身的建設(shè)，提升競爭力以提高中小企業(yè)自身融資能力。 中小企業(yè)自身?xiàng)l件的改善，是其解決融資困難境中很有必要的

17、措施。首先我 們將給出以下六方面意見：一、為了改變企業(yè)規(guī)模小的問題，中小企業(yè)應(yīng)該 積極地走合作化發(fā)展的道路，促進(jìn)企業(yè)間的優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)共贏發(fā)展二、中 小企業(yè)不能集中與眼前利益，而忽視了企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，不 斷更新完善自身的生產(chǎn)管理理念，對自身負(fù)起責(zé)任，更要以加強(qiáng)自身的信譽(yù) 度，提高影響力。三、完善企業(yè)自身的內(nèi)部管理系統(tǒng)，特別是財(cái)務(wù)管理體系。 通過加強(qiáng)自身的的結(jié)構(gòu)建設(shè)，強(qiáng)化制度體系，將內(nèi)部管理實(shí)現(xiàn)合理化、科學(xué) 化，提升自身的財(cái)務(wù)管理水平，從而能對抗外界風(fēng)險(xiǎn)。四、信息化建設(shè)的改 善。在中小企業(yè)中，選擇適合的先進(jìn)的軟件設(shè)備，加強(qiáng)信息的流通，加快財(cái) 務(wù)管理進(jìn)程， 提升企業(yè)的管理效果， 克服

18、危機(jī)，從而更加明確企業(yè)發(fā)展方向 五、培養(yǎng)人才。發(fā)展靠創(chuàng)新，創(chuàng)新需要人才，所以，在改善管理模式和理念 的同時(shí)，更要注重人才的培養(yǎng)，企業(yè)自身指定獎(jiǎng)懲制度及培訓(xùn)活動(dòng)，規(guī)范管 理，提升整體水平 11。 六、建立企業(yè)的良好信用機(jī)制，提高企業(yè)信譽(yù)度。在經(jīng)營過程中需要貸款或 企業(yè)日常活動(dòng)中，能通過良好的信用，比較容易的獲得消費(fèi)者大眾得信賴， 容易的獲取幫助，可以持續(xù)長久健康的生存與發(fā)展。同時(shí)，這在銀行信貸中 也很重要，它可以保障銀行較少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資，更易實(shí)現(xiàn)借貸保障。優(yōu)化中小企業(yè)融資外部環(huán)境首先，應(yīng)該擴(kuò)大融資的范圍。 中小企業(yè)要發(fā)展， 融資渠道也得不斷擴(kuò)大， 這可以通過企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和與利益有關(guān)系的人向企業(yè)

19、提供貸款，以增加企 業(yè)運(yùn)營資金來尋求擴(kuò)大發(fā)展也可以通過向企業(yè)內(nèi)部發(fā)行債券或向社區(qū)的相關(guān) 金融組織尋求一定途徑實(shí)現(xiàn)融資。最后，扶持中小銀行的發(fā)展以便為對中小 企業(yè)提供相應(yīng)的幫助與支持，促使其更快的發(fā)展。促使民間資本合法化。促使讓民間的企業(yè)集資、基金業(yè)務(wù)等金融形式賦 予合法的形式，來進(jìn)行金融信貸，也可以將參股的形式通過游離的社會資本 進(jìn)行吸收利用，給與最大化金融投入。解決中小企業(yè)融資困難還可以通過政府的信用增級來改善，專門成立為 中小企業(yè)信貸問題服務(wù)的各級協(xié)會，為其作擔(dān)保信用，由政府出面，相關(guān)部 門進(jìn)行配合組織實(shí)行，統(tǒng)一收集信息，搭建服務(wù)的咨詢平臺，去了解掌握中 小企業(yè)的實(shí)際狀況。并附有責(zé)任義務(wù)，

20、違反應(yīng)受到相應(yīng)處置。為中小企業(yè)營造良好的發(fā)展環(huán)境。政府和相關(guān)部門要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，幫 助其走出融資困境，構(gòu)建合理化、法制化、服務(wù)化體制體系，保障中小企業(yè) 的技術(shù)創(chuàng)新，完善其社會職責(zé)，獲取更多資金渠道支持，更好地服務(wù)于社會 12?？偨Y(jié)中小企業(yè)在社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中，已然磅礴，對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義 重大，而我國現(xiàn)在正進(jìn)行經(jīng)濟(jì) “升級版 ”的路徑探索，其融資難、融資貴等問 題已經(jīng)成為保障中國經(jīng)濟(jì)騰飛這艘巨輪穩(wěn)步致遠(yuǎn)的一個(gè)帶有全局性、宏觀性 的問題。因此，本文通過對中小企業(yè)發(fā)展過程中的融資困境所產(chǎn)生的社會背 景及其原因進(jìn)行探討研究，結(jié)合我國的實(shí)際國情和發(fā)展現(xiàn)狀，給出相應(yīng)的理 論策略。在我國中小企業(yè)的實(shí)現(xiàn)模式和理念中，我們要隨著社會的發(fā)展需求 不斷適應(yīng)變化，時(shí)時(shí)更新理念，依賴創(chuàng)新技術(shù)，積極深化商業(yè)銀行的改革舉 措，針對中小企業(yè)融資的有利方針及法律法規(guī)政策， 從法律上進(jìn)行合理規(guī)劃。 讓中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)中充分發(fā)揮作用，擴(kuò)大就業(yè)面，吸引人才，發(fā)展產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)，優(yōu)化城市的服務(wù)職能、提高綜合實(shí)力等，以便更好的發(fā)展。參考文獻(xiàn)：1 呂慧君 .中小企業(yè)融資困境及對策研究 .華中師范大學(xué) D,2013.2 遲憲良.中小企業(yè)融資困境及對策研究J.吉林大學(xué)，2007.3 呂