投資說明投資報酬與退出

1、第八章 投資說明第九章 投資報酬與退出一 資金需求說明（用量 / 期限） 為保證項目實施，需要投資金額新增投資中，需投資方投入 _20 萬 _，對外借貸 30 萬 _公司自身投入 _50 萬_。如果有對外借貸，說明抵押或擔(dān)保措施企業(yè)融資方法（企業(yè)簡稱A）融資方法：一、利用資金組織L做為投資方之一以入股的方式對項目 進(jìn)行投資但實際并不參與項目的管理，到了一定的時間就從項目中撤股。 。二、利用銀行承兌。三、直存款辦法投資方 L 在項目方指定銀行開一個帳戶，將指定金額存進(jìn)自己的帳戶。 然后跟銀行簽定一個協(xié)議。 承諾該筆錢在規(guī)定的時間內(nèi)不挪用。 銀行根據(jù)這個金額給項目方 A 小于等于同等金額的貸款。四

2、、委托貸款投資方L在銀行為項目方設(shè)立一個?？顜?， 然后把錢打到?？顜衾锩?， 委托銀行放款給項目方。 同時要求銀行作出向項目方負(fù)責(zé)每年代收利息和追還本金的承諾書。當(dāng)然， 不還本的只需要承諾每年代收利息 二 資金使用計劃（即用途）及分期1、基本建設(shè)投資估算：包括廠房、倉庫等占地資金和建設(shè)所需資金2、設(shè)備投資估算：固定設(shè)備投資以及設(shè)備維修與保養(yǎng)、辦公基本設(shè)備等3、生產(chǎn)投資估算：包括購買生產(chǎn)所需原材料的資金、派發(fā)工資及變動成本所需的資金4、銷售投資估算：為擴大銷售量、增加銷售收入進(jìn)行的市場營銷組合策略所需資金5、不可預(yù)估投資估算：指項目運作期間出現(xiàn)不可預(yù)計風(fēng)險時所需的資金6、其他投資估算：指在項目

3、在運作過程中除上述資金使用計劃之外出現(xiàn)的資金計三 項目投資構(gòu)成和固定資產(chǎn)投資的分類項目總投資構(gòu)成1. 固定資產(chǎn)投資1.1.2 設(shè)備購置費1.1.3 安裝工程費1.2 其他費用1.3 預(yù)備費用1.3.1 基本預(yù)備費1.3.2 漲價預(yù)備費2. 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅3. 建設(shè)期借款利息4. 流動資金備注：經(jīng)營成本包括生產(chǎn)成本及期間費用的管理費用及銷售費用，但是不包括期間費用的財務(wù)費用?？偼顿Y估算是項目從建設(shè)前期準(zhǔn)備工作開始到項目全部建成投資為止發(fā)生的全部費用，其構(gòu)成主要包括一下一些方面：1、固定投資估算(2)設(shè)備購置費國內(nèi)設(shè)備購置費=設(shè)備原價X( 1+運雜費率) 進(jìn)口設(shè)備購置費 =設(shè)備原價 +進(jìn)口

4、費用 +國內(nèi)運雜費 融資租賃設(shè)備費 =設(shè)備原價 +運輸費 +保險費 +安裝調(diào)試費( 3 )安裝工程費安裝工程費=設(shè)備噸位X每噸設(shè)備安裝費( 5)預(yù)備費用基本預(yù)備費 =(建筑工程費 +設(shè)備及工具器材購置費 +安裝工程費 +工程建設(shè)其它費 +安裝工程 費+工程建設(shè)其它非)X基本預(yù)備費率漲價預(yù)備費=Pf 刀 t=1 nlt(1+f)m+t-1-1Pf :漲價預(yù)備費n:建設(shè)期年數(shù)m:估算年到項目開工年的間隔數(shù)It :建設(shè)期中第t年的用款額，包括工程費、其它費及基本預(yù)備費2、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 課稅對象為固定資產(chǎn)投資項目實際完成的投資額， 更新改造項目實際完成的建筑工程投資額， 稅率確定為零稅率、低

5、稅率、一般稅率和高稅率，一般在030%之間，鑒于我國目前的經(jīng)濟(jì)形勢，為了鼓勵投資，拉動內(nèi)需，此項稅率為0。3、建設(shè)期利息的估算建設(shè)項目中固定資產(chǎn)投資額中有償使用部分在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)該償還的借款利息，承諾費和財政資金有償使用的資金占用費， 按照固定此項作為資本化利息應(yīng)該計入項目總投資中， 列入投 資計劃，并形成固定資產(chǎn)原值，計提折舊。本年應(yīng)計利息=(年初借款累計金額+當(dāng)年貸款/ 2 )X年利率 建設(shè)期利息計入總投資，以年計息，以年付息，并形成固定資產(chǎn)原值，在“固定資產(chǎn)投資估 算表”和“投資總額與資金籌措表”中同時反映。4、流動資金的估算為維持生產(chǎn)所占用的全部資金稱為流動資金， 包括生產(chǎn)占用的工器具、

6、 原材料、燃料、 在產(chǎn) 品、產(chǎn)成品及現(xiàn)金。其計算方法有以下幾種:( 1 )簡單擴大指標(biāo)估算法A:產(chǎn)值資金占用率估算法流動資金= 產(chǎn)值X流動資金占產(chǎn)值比例B:產(chǎn)量資金占用率估算法流動資金額=年總產(chǎn)量X單位產(chǎn)量流動資金率按占用周轉(zhuǎn)資金的類別非別進(jìn)行估算， 然后將各類周轉(zhuǎn)資金數(shù)量加總， 即為項目所需的流動 資金額。生產(chǎn)所占用的資金可分為儲備資金、 生產(chǎn)資金和產(chǎn)成品資金， 在分項詳細(xì)估算法中， 一般將其具體劃分為應(yīng)收賬款、存貨和現(xiàn)金等項目，分別進(jìn)行估算。流動資產(chǎn) =應(yīng)收賬款 +存貨 +現(xiàn)金流動負(fù)債 =應(yīng)付賬款項目所需流動資金 =流動資產(chǎn)流動負(fù)債項目投資總金額 =固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅

7、+建設(shè)期利息 +流動資金 項目總成本費用構(gòu)成中，經(jīng)營成本是不包括折舊與財務(wù)費用在內(nèi)的其它所有成本固定資產(chǎn)分類： （一）根據(jù)投資在生產(chǎn)過程中的作用分類 根據(jù)投資在再生產(chǎn)過程中的作用可把固定資產(chǎn)投資分為新建企業(yè)投資、 簡單再生產(chǎn)投資 和擴大再生產(chǎn)投資。 新建企業(yè)投資是指為一個新企業(yè)建立生產(chǎn)、 經(jīng)營、 生活條件所進(jìn)行的投 資。簡單再生產(chǎn)投資是指為了更新生產(chǎn)經(jīng)營中已經(jīng)老化的物質(zhì)資源和人力資源所進(jìn)行的投資。 擴大再生產(chǎn)投資是指為擴大企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模所進(jìn)行的投資。固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計以固定資產(chǎn)再生產(chǎn)過程的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象為統(tǒng)計對象， 包括建設(shè)準(zhǔn)備、 設(shè)備 安裝、建成投產(chǎn)的全過程。國家進(jìn)行固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計的范圍是指全社會固定資產(chǎn)投資。按照現(xiàn)行統(tǒng)計制度規(guī)定： 全社會固定資產(chǎn)投資包括基本建設(shè)、 更新改造、 國有單位其他 投