咖啡書吧創(chuàng)業(yè)項目實施計劃書

1、. .咖啡書吧創(chuàng)業(yè)計劃書名稱：讀書時間；加州陽光；郵政書城；紙中城邦書店長期目標(biāo)：經(jīng)營圖書音像文化商品，溝通信息， 傳播文化，形成一定規(guī)模的小型特色連鎖書店，最終實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的最大化。 提綱與摘要 一、現(xiàn)狀分析二、競業(yè)分析三、書店定位：四、核心競爭力：五、投資預(yù)算六、促銷策略：七、風(fēng)險規(guī)避；八、遠(yuǎn)景規(guī)劃一.xx 圖書零售市場的現(xiàn)狀：xx 市區(qū)總?cè)丝诩s 20 萬，市級與市直屬機關(guān)和行政事業(yè)單位集中分布在新城區(qū)，各類學(xué)校近10 余所，在校學(xué)生4 萬人。（人口） xx 市區(qū)是整個xx 地區(qū)經(jīng)濟文化的中心，經(jīng)濟相對發(fā)達(dá)，人均收入較高，形成了一定對文化商品的購買力。（購買力）隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展

2、，社會價值觀發(fā)生了巨大的變化。在類似xx 這樣的中西部經(jīng)濟較落后的中小城市，人們更加渴望獲取先進的信息， 學(xué)習(xí)優(yōu)秀的文化，吸取更多的知識；藉以改變自身落后的面貌，由此產(chǎn)生了對文化商品豐富的需求。 （購買欲望）由于本地文化發(fā)展的滯后，文化消費市場不發(fā)達(dá)，種類單一。 雖然存在各種書店，但沒有充分滿足讀者日益增長的需要，圖書零售市場仍有容納小型特色書店的空間。書店毗鄰xx 市政大廈、世紀(jì)廣場、會展中心，位于新城區(qū)主街道神舟路與玉門東路的十字交界處（廣廈家園8 號），周邊辦公區(qū)、商業(yè)區(qū)、商住區(qū)密布，東接xx 老城區(qū)，南領(lǐng)玉門石油生活基地，西領(lǐng)世紀(jì)大道、陽光小區(qū)，常住人口年內(nèi)將達(dá)5 萬人，且為高收入階層

3、，消費能力較強。該區(qū)域交通便利、基礎(chǔ)設(shè)施齊全、規(guī)劃整齊、周邊商鋪門店密集、居住人口眾多、商業(yè)前景十分廣闊。二、目前xx 圖書音像零售行業(yè)已存在競爭者的分析1、國有書店仍然占主導(dǎo)地位（xx 市新華書店）優(yōu)勢：1） 聲譽與品牌優(yōu)勢幾十年來對廣大讀者根深蒂固的影響；2） 總體實力強大資金、人員、系統(tǒng)不是小型書店能夠比擬的；3） 政策優(yōu)勢對教材教輔的壟斷經(jīng)營。劣勢：1）運行成本高，不具備價格優(yōu)勢；2）管理環(huán)節(jié)較多，對市場需求反應(yīng)速度慢；3）服務(wù)意識缺乏，特色化個性化服務(wù)沒有，欠缺文化氛圍；4）國家對教材教輔市場的逐步開放。對策：沒有總體抗衡的實力，采取市場補缺者戰(zhàn)略1） 細(xì)分目標(biāo)市場，避開主導(dǎo)者的優(yōu)勢

4、商品；2） 著力降低經(jīng)營成本，讓利于讀者；3） 狠抓服務(wù)質(zhì)量，提供多樣化的服務(wù)形式，提高讀者的認(rèn)可度和忠誠度。2、民營連鎖書店在悄然興起（三味書屋、南轉(zhuǎn)盤、藍(lán)天）word 教育資料. .優(yōu)勢：1） 在當(dāng)?shù)匾延幸欢〝?shù)量的讀者群；2） 統(tǒng)一采購，銷售方式靈活，有一定價格優(yōu)勢；3） 較為重視服務(wù)工作。劣勢：1） 決策管理層不在當(dāng)?shù)?，信息、決策溝通不暢；2） 店營業(yè)人員素質(zhì)普遍不高，欠缺工作熱情和服務(wù)意識；3） 門店日常工作缺乏成熟的管理程序和操作流程。對策： 最主要的競爭者， 構(gòu)成最大的威脅。采取市場跟隨者戰(zhàn)略， 待時機成熟可采用市場挑戰(zhàn)者戰(zhàn)略。1) 在市場區(qū)域和經(jīng)營種類上形成差異；2) 加強特色化

5、、個性化服務(wù)；3) 提高新書上架與讀者訂書到位的速度。3本地個體書店已經(jīng)長期存在（10 余家，分布在學(xué)校附件）優(yōu)勢：1） 經(jīng)營時間一般較長，有一定知名度和顧客群；2） 經(jīng)營方式靈活：零售、少量批發(fā)、租書；3） 價格優(yōu)勢，且有可能出售盜版圖書。劣勢：1）作坊式門店，環(huán)境差，沒有文化氛圍；2）缺乏經(jīng)營管理意識，得過且過；對策：此類書店一般不會形成較大威脅。三、商業(yè)機會xx 的圖書音像行業(yè)中，雖然本地的新華書店一直占主導(dǎo)地位，但改革開放以來的很多年，xx 新華書店的門市業(yè)務(wù)卻不斷的在萎縮，門市越來越小，主要靠對教材教輔的壟斷經(jīng)營維持生存。雖然有這些對手先行進入了xx 市場，但除了新華書店以外，其他的

6、對手都還沒有形成廣泛的影響，對市場的占有也相當(dāng)有限。當(dāng)然，隨著時間的發(fā)展， 他們對市場的影響會越來越大，地位也會越加鞏固。因此，在對手立足未穩(wěn)的時候，盡快進入xx 的圖書市場是必要的，也是可以事半功倍的。否則，一旦市場格局已定，大部分讀者形成對已有書店的偏愛，再要從中形成自己的優(yōu)勢恐怕就會是事倍功半了。書店定位基于以上分析，xx 市區(qū)還存在適合小型綜合 - 專業(yè)書店生長、發(fā)展的市場環(huán)境。然而，影響書店生存與發(fā)展的因素是多方面的，書店是否進行了準(zhǔn)確的市場定位是其能不能順利地在行業(yè)中站住腳的重要因素；在書店進入市場之前的初次定位尤其關(guān)鍵。書店的市場定位就是要對本書店的產(chǎn)品和服務(wù)進行設(shè)計， 從而使其

7、能在讀者心中占有一個獨特的、有價值的位置。 定位的核心是“差異化”（一）、小型 ?- “小而精”根據(jù)xx 市區(qū)的市場規(guī)模與行業(yè)狀況，小型門店成本低、投資風(fēng)險小， 更有利于開展特色經(jīng)營與提高服務(wù)水平，充分利用場地，降低成本，以價格優(yōu)勢吸引讀者。針對新華書店“大而全”、“小而全”的特點，從書店的裝潢、陳設(shè)到圖書的品種、陳列以及各種服務(wù)都要突出“精”的特點。1小巧的環(huán)境布局給讀營造一個清新舒適、格調(diào)高雅的文化氛圍，有利于讀者讀書的而不僅僅是買書的環(huán)境。 （形象差異化）2親切周到的服務(wù)努力拉近與讀者的距離， 一切從讀者的需要出發(fā)， 體現(xiàn)文化行業(yè)的特色，突出人文關(guān)懷。 （服務(wù)差異化）（二）、特色：同樣針

8、對新華書店種類全面的特點， 加之 xx 地區(qū)目前還沒有對某一領(lǐng)域圖書突出的大量的需求， 書店在種類和數(shù)量上完全沒有優(yōu)勢， 而且做某一門類的專業(yè)書店的市場條件也不成熟。word 教育資料. .1“特色”是要在既不追求全面又不專做一類的情況下，抓住幾類市場需求較大或者新華書店忽略了的又有一定市場需求的圖書，深入地挖掘，做出專業(yè)水平。（產(chǎn)品差異化）2“特色”還要在經(jīng)營的范圍上考慮。比如，文具、賀卡，以及圖書包裝、禮儀送書等增值服務(wù)。（產(chǎn)品差異化）3在直接面對讀者零售的經(jīng)營方式之外，主動出擊挖掘客戶，爭取集團購買的大客戶。四、核心競爭力：有針對性的圖書種類，全面人性化的服務(wù)。尤其是服務(wù)，因為“書店出售

9、的所有東西里， 只有服務(wù)是自己的產(chǎn)品”。當(dāng)然，書店的定位不是一次就能適當(dāng)合理的確定，也不是一成不變的。必須根據(jù)市場情況和競爭對手的變化，需要適時適當(dāng)?shù)牟粩嗉右哉{(diào)整和改進。五、投資產(chǎn)出預(yù)算（一） 書店的投資主要是前期鋪底圖書與書架等設(shè)備的采購， 以及門店的租金與裝修。 總投資 15 萬元。1、圖書音像商品的采購：7.5 萬計劃經(jīng)營各類圖書5000-6000 種， 8000 冊左右，費用5 6 萬元，首付3 萬，其余批發(fā)商墊資。計劃經(jīng)營各類音像制品50000-6000 種， 15000 張左右，費用4.5 萬元。2、設(shè)備采購與裝修：3.2 萬根據(jù)書店的定位，書店的環(huán)境應(yīng)與一般個體書店有明顯的區(qū)別，

10、整潔、明亮， 具有時尚氣息和文化氛圍，必須在書架和裝修上能體現(xiàn)出來。門店應(yīng)進行經(jīng)濟型的裝修。裝修費用： 地板 8000 元；吊頂 2000 元；粉刷 1000 元；門套 4000 元；廣告牌 2000 元；17000元設(shè)備：書架20 組× 60012000 元；電腦售書系統(tǒng)（電腦利舊，打印3000 元）3、店面租金：10 萬/ 年（二）收益預(yù)測：1、書店定位銷售的少兒、大眾文化、教輔等種類圖書的批發(fā)折扣一般在6 折以下，如按定價銷售則有40%的利潤空間；按照xx 的市場情況，如以8.5 折進行優(yōu)惠銷售就能夠形成價格優(yōu)勢，而且仍有 25%以上的利潤空間。 每天銷量估計為10 30 本，

11、則營業(yè)額可達(dá)150 450元，保守平均250 元；2、音像店定位銷售的的批發(fā)折扣一般在5 折以下， 批發(fā)價 3 元，售價 6 8 元；如按定價銷售則有 50%的利潤空間；每天銷量估計為20 40 張，則營業(yè)額可達(dá) 120 240 元，保守平均150 元；。3、外延其他商品銷售：咖啡100 元；其余50 元。以上合計收入550 元按平均 35毛利率則200 元× 306000 元書店每月的固定費用 = 房租（含水電）稅費 人員工資 (實際運行中還有不少雜費) 每月預(yù)計總額 = 3000 800 1800= 5600。那么 , 書店每月的損益平衡點= 固定費用 = 5600元損益平衡點營

12、業(yè)額= 固定費用 / 毛利率 = 5600 / 0.4 = 14000元即 : 每月營業(yè)額達(dá)到 14000 元，平均日銷售額360 元就可保證收支相等。保守估計：以上合計收入420 元，略有盈余；正常估計： 書店日均營業(yè)額達(dá)到600 元左右，月營業(yè)額達(dá)到18000 元。則：月毛利額 = 18000x 0.35 = 6300元，年為75600，即：一般情況下，按計劃總投資16 萬元計 ， 2 年多即可收回全部投資。樂觀估計： 書店日均營業(yè)額達(dá)到800 元左右，月營業(yè)額達(dá)到24000 元。則：月毛利額 = 24000x 0.35 = 14400 元，年為172800，即：一般情況下，按計劃總投資1

13、6 萬元計， 一年即可收word 教育資料. .回全部投資。六、促銷策略：在保證書店店面正常營業(yè)的前提下，書店可以采取多種宣傳促銷手段，拓展新的銷售渠道，尤其是政府、學(xué)校、幼兒園和機關(guān)單位的批量購買，對提高營業(yè)額應(yīng)有不小的貢獻。1、集團客戶拓展：可考慮和中國移動合作，根據(jù)移動各類集團客戶分層打折優(yōu)惠，如鉆石卡7 折；金卡 75 折；銀卡 8 折；貴賓卡85 折；普通客戶9 折?？煽紤]和中國人壽合作，給其員工提供購書閱覽方便。2、積分獎勵計劃：每單均計入電腦記錄，每 10 元銷售額 1 分，累計滿 5 分 ，贈咖啡一杯；累計滿 10 分 ，免費參加 1 期培訓(xùn)；累計滿 20 分 ，免費參加 1

14、期培訓(xùn)；3、延伸服務(wù)：銷售文體用具：紙張、筆銷售咖啡飲料西餐：代售郵冊、賀卡：銷售音像制品：銷售鮮花：銷售計算機耗材：開辦職業(yè)技能培訓(xùn)：七、風(fēng)險規(guī)避；任何經(jīng)營都有一定的風(fēng)險，無庸多言。如何正視風(fēng)險的存在、防范規(guī)避風(fēng)險就顯得尤其重要。書店經(jīng)營的風(fēng)險相對較小， 因為目前圖書批發(fā)市場是明顯的買方市場， 批發(fā)商從出版社進書基本都是“寄銷”的方式， 三個月回款， 而且剩余滯銷圖書都可以退貨。 零售書店從批發(fā)商處進書也采用類似的方式。這樣，書店的風(fēng)險就主要來自自身的經(jīng)營管理，如何降低成本，開拓市場，吸引讀者等方面了。需要做好以下工作：1、在充分進行實地觀察、市場調(diào)查的基礎(chǔ)上謹(jǐn)慎選擇店址。2、盡可能控制固定

15、費用，減少固定設(shè)備的投資。3、建立完備的會計制度，作好詳細(xì)經(jīng)營記錄。4、理智對待經(jīng)營狀況不佳的情況，全面分析、解決問題。5、確屬選址錯誤，應(yīng)早做另覓佳址的打算。八、遠(yuǎn)景規(guī)劃書店定位是：在xx 市區(qū)有一定競爭實力的特色書店。能夠吸引一部分讀者，并能擁有自己忠實的顧客群。書店經(jīng)營的目的是：占有 xx 圖書文化市場的一定份額，形成長期的盈利能力。一旦經(jīng)過努力經(jīng)營和不斷摸索， 書店能夠按計劃達(dá)到目標(biāo)， 并且形成一套成熟的經(jīng)營與管理的模式，有了由少而多的資本積累，就可以爭取投資，進行發(fā)展。發(fā)展的方式可以從以下兩方面考慮：1、擴大單店規(guī)模。 （營業(yè)面積、經(jīng)營品種、經(jīng)營范圍）這種方式風(fēng)險較大，需要依靠對當(dāng)?shù)?/p>

16、市場容量的充分了解和合理預(yù)測， 以及在競爭中取得一定的優(yōu)勢。 在有新華書店大中型書店的區(qū)域應(yīng)不考慮使用。2、開設(shè)分店有了xx 市區(qū)母店的成功經(jīng)驗， 加之在母店經(jīng)營過程中與供貨商建立的良好關(guān)系，在市場競爭較弱的區(qū)域開設(shè)分店是一種投資孝易于操作的方式。有以下兩種方向可以考慮：1橫向（在 xx 市區(qū)的其它區(qū)域） 在市區(qū)內(nèi)開設(shè)分店可以采用圍繞母店設(shè)售書點的方式進行，既可充分利用母店的圖書資源，擴大影響提高知名度；又節(jié)省投資，降低成本。2縱向（在 xx 市下屬的區(qū)縣）區(qū)縣的優(yōu)勢在于競爭者少，尤其市新華書店的連鎖還沒到達(dá)區(qū)縣一級，讀者的需求長期得不到滿足。劣勢在于購買力較為低下。第八章財務(wù)計劃與財務(wù)評價w

17、ord 教育資料. .第九章8·1資金需求預(yù)算本項目總投資50 萬人民幣，由發(fā)起人投資21 萬元人民幣，占全部股權(quán)的42%，其它個人投資 29 萬，占全部股權(quán)的58%這些資金主要用于成立初期的房屋租金，店面裝修費用， 電子設(shè)備和設(shè)施或工具的采購和裝配支出，開辦費等投資。以及經(jīng)營期間的購買并儲存原料和成品的費用，管理費用，人工費用，營銷費用，財務(wù)費用等。我們計劃在1 年內(nèi)收回所有投資。按照投資比例對投資人進行分紅。表 1資金需求預(yù)算表word 教育資料資金需求預(yù)算項目數(shù)量單位單價合計. .一、固定資產(chǎn)投資975301辦公設(shè)備合計29230a辦公桌椅12套3203840b計算機10臺21

18、0021000C電話10臺60600d音響設(shè)備1臺480480e飲水機1臺310310f空調(diào)設(shè)備1臺300030002. 道具83003汽車2臺3000060000二、企業(yè)開辦費4900a. 工商注冊及稅務(wù)4200登記費用b消防費500c治安許可證200二、流動資金投入3975701.銀行存款275080700 元/2.水電費月700月3.人員工元 /4.店面租金年25920月word 教育資料2300元/5.廣告宣傳費年27600月. .2 融資方案1，融資方案表 2融資方案表融資方案單位：萬元金額發(fā)起人投資21權(quán)益融資：其它個人投資293，資金使用計劃單位：元表

19、3資金使用計劃表項目金額流動資金275080房屋租賃25920店面裝修布置45400設(shè)備購置121100廣告宣傳費27600企業(yè)開辦費4900合計500000word 教育資料. .4， 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表表 4 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)流動資流動負(fù)債 ：產(chǎn)：貨幣212785.78 223786，56短期借款資金應(yīng)收43701.48應(yīng)付職工薪酬2435.0010435.00賬款預(yù)付102897.6918114.95應(yīng)交稅費11690.7410534.65賬款應(yīng)收應(yīng)付賬款30313.82 .10945.73股利應(yīng)收4367.78其它應(yīng)交款利息其它應(yīng)收689.8326

20、8.59其它流動負(fù)債款word 教育資料. .其它流動66865.0085674.00流動負(fù)債合計47541.8231915.38資產(chǎn)流動383238.3所有者權(quán)益資產(chǎn)329761.720合計固定實收資本500000.0資500000.000產(chǎn)：固定218943.5資產(chǎn)172791.006資本公積原價減：盈余公積累計8487.4815832.7546598.68折舊固定資產(chǎn)164303.52203110.81未分配利潤4358.47凈值固定164303.5203110.81500000.0550957.1資產(chǎn)所有者權(quán)益合計205合計word 教育資料. .資產(chǎn)547541.8582872.55

21、82872.5負(fù)債及所有者權(quán)益總計547541.82總計233表 5 ，預(yù)計現(xiàn)金流量表項目投資年限第一年第二年第三年第四年第五年投資年份基期2011201220132014一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提375676.465342.681165547.6供勞務(wù)收到的63613323.41936449.740現(xiàn)金收到其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金375676.1165547.6465342.68613323.41936449.74流入小計630購買商品、接78538.596784.69177861.30189779.80205837.76受勞務(wù)支付的9現(xiàn)金支付給職工以10435.0

22、025644.5431188.1035349.9952176.08及為職工支付word 教育資料. .的現(xiàn)金支付的各項稅7075749346.8016229.9016908.8519677.27費支付其它與經(jīng)21765.6營活動有關(guān)的18634.5926132.6074955.7361098.218現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金117815.150410.62251411.90316994.37338789.32流出小計01經(jīng)營活動產(chǎn)生257861.的現(xiàn)金流量凈314932.06561911.51619455.37826758.2862額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)收回的

23、現(xiàn)金凈額收到其它與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金word 教育資料. .投資活動現(xiàn)金流入小計投資活動產(chǎn)生0.000.000.000.000.00的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到500000.000000的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金500000.0000流入小計00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息025377.0046291.5779466.5483042.07支付的現(xiàn)金word 教育資料. .支付其它與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金025377.0046291.5779466.5483042.07流出小計籌資活動產(chǎn)生500000. -25

24、377.00-46291.57-79466.54-83042.07的現(xiàn)金流量凈00額四現(xiàn)金等價271069.-13076.0043682.6040639.2461758.97物凈增加額306，利潤表表 6預(yù)計利潤表第一年第二年第三年一、主營業(yè)務(wù)收入552430.00613340.50802377.93減：主營業(yè)務(wù)成本376429.05412732.08493354.75主營稅金及附加30659.8734040.4044531.98銷售費用26673.4453566.3186550.71管理費用53226.3460332.0079455.31財務(wù)費用-6780.77-2420.17-8657.2

25、1資產(chǎn)減值損失word 教育資料. .加：公允價值變動凈收益凈（損失以“”號填列）投資收益（損失以“”號填列二、經(jīng)營利潤72222.0755089.88107142.39加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以“”號填列）三、利潤總額72222.0755089.88107142.39減：所得稅費用18055.5213772.4726785.60四凈利潤（凈虧損以54166.5541317.4180356.79“”號填列3 財務(wù)評價凈現(xiàn)值（ NPV），就是將投資期內(nèi)不同時間發(fā)生的凈現(xiàn)金流量（現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出之差），以一定的貼現(xiàn)率貼現(xiàn)到投資期初，并將各期的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值相加之和。換而言之， 用一定的貼現(xiàn)率將投資期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)為現(xiàn)值