【精選】不良資產(chǎn)處置管理辦法

1、不良資產(chǎn)處置管理辦法 第一章總則 第一條 為提高本公司業(yè)務(wù)管理水平，規(guī)范不良資產(chǎn)管理行 為，提高不良資產(chǎn)處置效率，確保不良資產(chǎn)回收價(jià)值最大化，根 據(jù)相關(guān)政策規(guī)定制定本辦法。 第二條 本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指我公司按照信貸資廣質(zhì) 量五級(jí)分類管理辦法標(biāo)準(zhǔn)劃分的次級(jí)類、 可疑類、損失類資產(chǎn)（包 括小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)及其他信貸業(yè)務(wù)） 。 第三條 不良資產(chǎn)管理是根據(jù)不良資產(chǎn)的內(nèi)在特性，通過科 學(xué)管理方法與流程，對(duì)不良資產(chǎn)實(shí)行全面管理與最佳處置。 第四條 不良資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則： （一） 真實(shí)性原則。不良資產(chǎn)分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、減 值準(zhǔn)備計(jì)提與使用、 處置清收、損失問責(zé)應(yīng)實(shí)事求是， 準(zhǔn)確

2、反映。 （二） 依法合規(guī)原則。不良資產(chǎn)管理與處置全過程， 均需嚴(yán) 格按照相關(guān)法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。 （三） 處置減損原則。不良資產(chǎn)形成后，應(yīng)采取措施防止不 良資產(chǎn)價(jià)值貶損，及時(shí)清收，轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收最 大化。 （四） 損失補(bǔ)償原則。按照損失程度對(duì)不良資產(chǎn)提取風(fēng)險(xiǎn)撥 備，并及時(shí)處理與消化處置損失。 （五） 責(zé)任追究原則。對(duì)發(fā)生的不良資產(chǎn)， 應(yīng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定 和追究。 第二章 不良資產(chǎn)認(rèn)定 第五條 不良資產(chǎn)認(rèn)定按照公司 信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管 理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務(wù)或擔(dān)保業(yè)務(wù)雖未到期、或雖然 到期但仍處于“關(guān)注”形態(tài)，業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門及公司總經(jīng)理 認(rèn)為存在很大風(fēng)險(xiǎn)

3、的，均可提前發(fā)起不良資產(chǎn)認(rèn)定程序。 第六條 存在下列情況之一的， 風(fēng)控部必須提交風(fēng)控會(huì)議審 議審批：不良資產(chǎn)欲認(rèn)定為正常類、關(guān)注類的；風(fēng)控部門與業(yè)務(wù) 部門對(duì)分類結(jié)果有異議的；有權(quán)審批人（總經(jīng)理）認(rèn)為有必要調(diào) 整形態(tài)而提交集體審議的。 第三章 不良資產(chǎn)估值與預(yù)案處理 第七條 不良資產(chǎn)經(jīng)公司風(fēng)審討論會(huì)認(rèn)定，并由總經(jīng)理簽批 后，由分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理牽頭，在 3 個(gè)工作日內(nèi)完成不良資產(chǎn) 估值工作。不良資產(chǎn)估值實(shí)行回避制度，原業(yè)務(wù)調(diào)查人員不得參 與不良資產(chǎn)估值。參加不良資產(chǎn)估值的人員由總經(jīng)理指定，且不 少于兩人。不良資產(chǎn)估值也可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 第八條 不良資產(chǎn)估值前業(yè)務(wù)部應(yīng)完成盡職調(diào)查。 盡職調(diào)

4、查 應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客 戶負(fù)債及我公司貸款情況及擔(dān)保人情況、或擔(dān)保業(yè)務(wù)標(biāo)的情況及 反擔(dān)保措施情況、影響受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假Y產(chǎn)處置可能出現(xiàn) 的結(jié)果等進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，掌握債務(wù)人的有效 資產(chǎn)和償債能力，揭示不良資產(chǎn)清收潛力，提出不良資產(chǎn)估值初 步意見，并形成書面調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)控部門。 第九條 不良資產(chǎn)盡職調(diào)查可采取調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案、 查詢業(yè)務(wù) 部和風(fēng)控部管理臺(tái)賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場(chǎng)勘查、核實(shí)資 產(chǎn)負(fù)債、了解市場(chǎng)行情等方式進(jìn)行。 第十條 風(fēng)控部門收到業(yè)務(wù)部不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告后， 應(yīng) 在 3 個(gè)工作日內(nèi)完成初審。初審的重點(diǎn)是債務(wù)人有效資產(chǎn)和償債

5、 能力，不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)收回金額和受償比率是否真實(shí)反映不良資產(chǎn) 損失程度，預(yù)測(cè)未來清收、處置情況；審核不良資產(chǎn)現(xiàn)金清收、 資產(chǎn)處置預(yù)案的合理性。同時(shí)，提出初審意見和處置方案報(bào)風(fēng)控 會(huì)議審議，總經(jīng)理審批。處置方案內(nèi)容包括：不良資產(chǎn)形成的原 因及現(xiàn)狀；債務(wù)人抵（質(zhì)）押物及擔(dān)保人狀況；處置的方式、目 標(biāo)、實(shí)施步驟、相關(guān)經(jīng)辦人及責(zé)任；主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相關(guān)的控制措 施等。 第十一條 風(fēng)控會(huì)議根據(jù)不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告和風(fēng)控部 門提交的初審意見及處置方案，確定最終的不良資產(chǎn)估值，并以 此形成具有全盤處置策略和分步實(shí)施的處置方案，形成會(huì)議紀(jì) 要，經(jīng)總經(jīng)理簽字后組織實(shí)施。 第四章不良資產(chǎn)日常管理 第十二條 業(yè)務(wù)部門是不

6、良資產(chǎn)日常管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé) 不良資產(chǎn)催收、主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)維護(hù)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、信息收集、重 要事項(xiàng)報(bào)告和初步處置預(yù)案制定等工作。 第十三條 根據(jù)不良資產(chǎn)收回潛力及損失率高低，結(jié)合不良 資產(chǎn)管理特點(diǎn)實(shí)行分類管理。 （一） 次級(jí)類資產(chǎn)：重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量， 關(guān) 注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)債務(wù)人第二 還款來源進(jìn)行保全，確保抵（質(zhì)）押擔(dān)保足值與有效。 （二） 可疑類資產(chǎn)：應(yīng)密切關(guān)注客戶、 保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，運(yùn)用各種手段進(jìn)行處置清收。 （三） 損失類資產(chǎn)：應(yīng)按處置收益最大化要求積極清收， 確 不能清收且符合核銷條件的， 按公司有關(guān)規(guī)定和程序及

7、時(shí)進(jìn)行呆 賬核銷。對(duì)核銷后的損失類資產(chǎn)，進(jìn)行賬銷案存管理。 第十四條 做好不良資產(chǎn)盡職追索，維護(hù)我公司債權(quán)。 （一） 根據(jù)不良資產(chǎn)到期、逾期及欠息情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及 時(shí)向債務(wù)人、擔(dān)保人等還款義務(wù)人催收不良資產(chǎn)本息，督促相關(guān) 方在催收通知書簽章后作回執(zhí)留存。 （二） 債務(wù)人、擔(dān)保人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人拒絕在 催收通知書上簽章的，可視情況采取公證送達(dá)、依法訴訟等 方式維護(hù)我公司債權(quán)。 （三） 密切關(guān)注不良資產(chǎn)訴訟時(shí)效、保證及抵（質(zhì)）押擔(dān)保 期間、申請(qǐng)執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等，及時(shí)主張權(quán)利， 確保我公司主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)利受到法律保護(hù)。 第十五條 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、 投

8、資業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)變化情況。 （一） 根據(jù)不良資產(chǎn)及客戶情況， 業(yè)務(wù)部門每周至少對(duì)不良 資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查或電話聯(lián)系當(dāng)事人，及時(shí)了解債務(wù) 人、保證人及其他還款義務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、 資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、 欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變更、工商登 記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負(fù)責(zé)、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重 大情況，寫出檢查報(bào)告，反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化，提出風(fēng)險(xiǎn)化解建議。 （二） 加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)） 押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關(guān)注抵（質(zhì)）押物價(jià)值的不利變 化，防止抵（質(zhì)）押人擅自處置或重復(fù)抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。 （三） 積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我

9、公司債權(quán)。 （四） 對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移或毀損 資產(chǎn)，抽逃資金等行為要及時(shí)報(bào)告，迅速采取應(yīng)對(duì)措施。 第十六條 做好信息收集、及時(shí)掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)信息。 （一）密切關(guān)注集團(tuán)客戶、家族企業(yè)、控股公司、擔(dān)保公司 等關(guān)聯(lián)企業(yè)的最新動(dòng)向；關(guān)注客戶法人代表和其他重要部門負(fù)責(zé) 人遵紀(jì)守法等相關(guān)情況，防范企業(yè)高管人員違法犯罪行為引發(fā)的 借款或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 （二） 加 強(qiáng)與監(jiān)管部門及金融機(jī)構(gòu)的合作， 掌握其他債權(quán)人 對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。 第十七條 按公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法要 求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好不良資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提與核算，風(fēng)控部負(fù)責(zé) 不良資產(chǎn)檔案管理等工作。 第

10、五章 不良資產(chǎn)處置 第十八條 風(fēng)控部門是不良資產(chǎn)處置清收的責(zé)任部門，負(fù)責(zé) 不良資產(chǎn)處置清收預(yù)案的審查和處置方案設(shè)計(jì)，依法清收，司法 救濟(jì)和不良資產(chǎn)檔案管理等工作。 第十九條 經(jīng)風(fēng)審會(huì)討論、總經(jīng)理簽批不良資產(chǎn)認(rèn)定報(bào)告后 10 個(gè)工作日內(nèi)， 風(fēng)控部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)不良資產(chǎn)處置程序。 不良資 產(chǎn)處置方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī) 定的其他處置方式等。不良資產(chǎn)處置可采取依法仲裁、強(qiáng)制公證 執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質(zhì)）押品等一切必要的行政和法 律手段。 第二十條 業(yè)務(wù)資產(chǎn)形態(tài)雖為關(guān)注類，風(fēng)控部門認(rèn)為客戶及 擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務(wù) 資產(chǎn)遭受重大損失，但

11、與業(yè)務(wù)部門意見不一致時(shí)，風(fēng)控部門應(yīng)及 時(shí)報(bào)告總經(jīng)理裁定，并提前啟動(dòng)不良資產(chǎn)處置清收程序，不受不 良資產(chǎn)認(rèn)定程序規(guī)定的約束，但事后應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)。 第二十一條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良資產(chǎn)處置最直接、 最有效的方式，是對(duì)不良資產(chǎn)本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn) 金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處置抵（質(zhì)）押物、處置 其他有效資產(chǎn)清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現(xiàn)金清 收。 第二十二條 以物抵債。 即債權(quán)到期， 但債務(wù)人無法用貨幣 資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問題或 其他足以影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人 完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為

12、償還債務(wù)， 經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、 仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn) 權(quán)利作價(jià)抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保 值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減 值準(zhǔn)備制度。 第二十三條 呆賬核銷。經(jīng)采取所有可能的措施均無法收回 的不良資產(chǎn)，對(duì)符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行核 銷。要嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對(duì)未依法終結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān) 系要繼續(xù)追索。 第二十四條 不良資產(chǎn)處置清收程序啟動(dòng)后，風(fēng)控部門應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)向風(fēng)控會(huì)議或總經(jīng)理提交以何種方式處置不良資產(chǎn) 的具體方案。不良資產(chǎn)處置方案經(jīng)風(fēng)控會(huì)議或總

13、經(jīng)理審議批準(zhǔn)后 即正式啟動(dòng)工作程序。 第二十五條 不良資產(chǎn)處置工作程序正式啟動(dòng)后，本公司有 能力進(jìn)行相關(guān)行政或司法程序的，由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)， 風(fēng)控部和業(yè)務(wù)部抽調(diào)有關(guān)人員配合進(jìn)行。需聘請(qǐng)專業(yè)律師與本公 司具有法律從業(yè)資格人員共同進(jìn)行，相關(guān)部門人員積極配合進(jìn) 行。 第二十六條 不良資產(chǎn)清收司法程序啟動(dòng)后的，負(fù)責(zé)該案件 人員應(yīng)在總經(jīng)理批準(zhǔn)方案后 5 個(gè)工作日內(nèi)向司法部門提交相關(guān)維 權(quán)資料依據(jù)和法律文書，及時(shí)主張公司權(quán)利，確保我公司主債權(quán) 及擔(dān)保權(quán)受到法律保護(hù)。 第二十七條 風(fēng)控部門要至始至終全程參與不良資產(chǎn)的處置 工作，協(xié)調(diào)與有關(guān)各方的關(guān)系，保持與公司領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系，及時(shí)解 決處置過程中的矛盾和

14、具體問題，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi)結(jié)案，并 使公司信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失減少到最低程度。 第六章 不良資產(chǎn)責(zé)任追究 第二十八條 建立不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議與追究制度。 對(duì)發(fā)生的 每一筆不良資產(chǎn)，由行政部牽頭負(fù)責(zé)進(jìn)行不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議。評(píng) 議內(nèi)容包括貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個(gè)環(huán) 節(jié)，分析不良資產(chǎn)形成的主觀和客觀原因，并在轉(zhuǎn)為不良資產(chǎn)后 10 個(gè)工作日內(nèi)形成責(zé)任評(píng)議報(bào)告， 初步確認(rèn)有關(guān)違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人 及處理建議，經(jīng)總經(jīng)理審定后召開風(fēng)控會(huì)議，并最終確認(rèn)有關(guān)責(zé) 任人及處理決定。 第二十九條 對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)理及有關(guān)責(zé) 任人員，視主觀責(zé)任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務(wù)提成或當(dāng) 年全部業(yè)務(wù)提成、

15、 部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金、 解除勞動(dòng)合同等處罰。 第三十條 對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)管理責(zé)任的部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)， 視情況給予扣減部分或全部業(yè)務(wù)提成、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金等 處罰。 第三十一條 在不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議中若發(fā)現(xiàn)有關(guān)責(zé)任人有 違規(guī)違紀(jì)或違法等嚴(yán)重行為的，公司保留追究其民事和刑事責(zé)任 的權(quán)利。 第三十二條 因國(guó)家法律法規(guī)、 宏觀產(chǎn)業(yè)政策等發(fā)生重大變 化，以及自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可預(yù)見、不可避免或不可克服 等客觀原因造成的不良資產(chǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員能證明其盡職履責(zé) 的，可免于責(zé)任追究。 第三十三條 對(duì)既有客觀原因， 又有主觀原因造成的不良資 產(chǎn)，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可減輕處罰。 第三十四條 對(duì)客觀原因造成的不良資產(chǎn)， 但因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 員不履職、不作為致使損失擴(kuò)大的，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定、總經(jīng) 理批準(zhǔn)，應(yīng)對(duì)損失擴(kuò)大部分承擔(dān)責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。 第三十五條 有關(guān)責(zé)任人員對(duì)不良資產(chǎn)認(rèn)定結(jié)果和處理決 定有不同意見的