(用友)練習題

1、一、根據(jù)以下資料，完成：建立賬套、增加操作員、進行財務(wù)分工。1. 賬套資料(1)賬套信息賬套號：001賬套名稱：青島海洋科技有限公司賬套路徑：默認啟用日期：2011年01月01日。會計期間：1月1日12月31日。(2)單位信息：單位名稱：青島海洋科技有限公司（簡稱：海洋科技）地址：青島市華陽路199號， 法定代表人：王智， 郵政編碼：266012， 聯(lián)系電話及傳真：053283836558，電子郵件：wzh，納稅人登記號：111112222233333。(3)核算類型：記賬本位幣名稱為人民幣 (RMB)。企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會計制度。賬套主管：李成按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目；(4)基礎(chǔ)信息

2、該企業(yè)有外幣核算；進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，需要對客戶、供應(yīng)商、存貨進行分類。(5)分類編碼方案會計科目編碼級次：42222。其他編碼級次采用默認值。(6)數(shù)據(jù)精度數(shù)量、單價等核算時小數(shù)位為2。2. 操作員資料操作員資料（如表6-30所示）表6-30 操作員資料編號姓名口令所屬部門001李成1財務(wù)部002孫麗2財務(wù)部003趙清3財務(wù)部3. 財務(wù)分工(1)李成賬套主管具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2) 孫麗出納負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬憑證出納簽字”權(quán)限，具有“總賬出納” 的全部操作權(quán)限。(3)趙清會計 負責總賬系統(tǒng)的管理工作以及工資和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的管理工作。具有總賬、工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的全

3、部操作權(quán)限。二、根據(jù)以下資料，完成：部門檔案、職員檔案、客戶表分類、供應(yīng)商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結(jié)算方式的設(shè)置。1. 部門檔案（如表631所示）表631 部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性部門編碼部門名稱部門屬性1行政部管理部門202市場二部專售硬件101經(jīng)理辦公室綜合管理203市場三部售配套用品102財務(wù)部財務(wù)管理3采購部采購供應(yīng)2市場部市場營銷4生產(chǎn)部產(chǎn)品生產(chǎn)201市場一部專售軟件2. 職員檔案（如表632所示）表632 職員檔案職員編號職員姓名所屬部門職員屬性101王智經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102李成財務(wù)部會計主管103孫麗財務(wù)部出納104趙清財務(wù)部會計20

4、1陳峰市場一部部門經(jīng)理202許毅市場二部部門經(jīng)理203周江市場三部部門經(jīng)理301劉宏采購部部門經(jīng)理401張杰生產(chǎn)部部門經(jīng)理3. 客戶分類（如表633所示）表633 客戶分類類別編碼類別名稱01長期客戶 01001行政事業(yè)單位 01002企業(yè)單位02短期客戶4.供應(yīng)商分類（如表634所示）表634 供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱01軟件供應(yīng)商02硬件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商5.地區(qū)分類（如表635所示）表635 地區(qū)分類類別編碼類別名稱01青島地區(qū)02濟南地區(qū)03北京地區(qū)6.客戶檔案（如表636所示）表636 客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)碼郵編稅號開戶銀行銀行賬號地址001青島華星

5、學校華星學校010010126602111111建行5698358青島市九水路6號002青島翰海公司翰海公司010020126601122222工行6587635青島市遼寧路56號003人保青島分公司青島人保020126601333333工行5687236青島市香港中路8號004濟南大宇公司大宇公司020225002344444建行6896358濟南市向陽路6號7.供應(yīng)商檔案（如表637所示）表637 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)碼郵編稅號開戶銀行銀行賬號地址001北京華信科技公司北京華信020310002155555中行8978687北京市上地路9號002浪潮電

6、腦青島分公司浪潮青島020126601366666工行7856328青島市延安路28號003青島博通軟件公司博通軟件010126603377777工行6589325青島市湛山路9號004青島華偉科技公司華偉科技030126602788888交行3823856青島市遼寧路89號8.外幣及匯率幣符：USD 幣名： 美元， 固定匯率1：8.275 。9.結(jié)算方式（如表638所示）表638 結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否 201現(xiàn)金支票是 202轉(zhuǎn)賬支票是3其 他否10.開戶銀行編號：01；名稱：中國工商銀行青島市分行市北支行，賬號：85672311。三、根據(jù)以下資料

7、，完成：總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)檔案：會計科目、憑證類別、項目目錄的設(shè)置及期初余額錄入。1.總賬控制參數(shù)（如表639所示）表639 總賬控制參數(shù)選項卡參數(shù)設(shè)置憑證憑證制單序時控制支票控制可以使用應(yīng)收受控科目可以使用應(yīng)付受控科目打印憑證頁腳姓名憑證審核時控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號采用系統(tǒng)編號方式外幣核算采用固定匯率進行預(yù)算控制賬簿賬簿打印位數(shù)寬度、憑證、正式賬每頁打印行數(shù)按軟件默認的標準設(shè)定明細賬查詢控制到科目明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)為2位；部門、個人、項目按編碼方式排序2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1) 會計科目及2005年1月份期

8、初余額表（如表640所示。表中只列出了需修改或增加的會計科目。）表640 會計科目及2005年1月份期初余額表科目名稱輔助核算方向幣別/計量期初余額現(xiàn)金(1001)日記賬借 5000銀行存款(1002)日記、銀行賬借 300000 工行存款(100201)日記、銀行賬借 300000中行存款(100202)日記、銀行賬借借美元應(yīng)收賬款(1131)客戶往來借 120000壞賬準備(1141)貸 600其他應(yīng)收款(1133)個人往來借 6000預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借物資采購(1201)借 20000生產(chǎn)用物資采購(120101)借 20000其他物資采購(120102)借原材料(1211

9、)借 36000生產(chǎn)用原材料(121101)數(shù)量核算借個 20000其他原材料(121102)借 16000材料成本差異(1232)借 800庫存商品(1243)借 180000待攤費用(1301)借 1200 報刊費(130101)借 1200固定資產(chǎn)(1501)借 750000累計折舊(1502)貸 125000在建工程(1603)借人工費(160301)項目核算借材料費(160302)項目核算借其他(160303)項目核算借無形資產(chǎn)(1801)借 250000應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸 161000預(yù)收賬款(2131)客戶往來貸應(yīng)付福利費(2153)貸 8200其他應(yīng)付款(2181

10、)貸 2400實收資本(3101)貸 1000000利潤分配(3141)貸 409800 未分配利潤(314115)貸 409800生產(chǎn)成本(4101)借 38000 直接材料(410101)項目核算借 5000 直接工資(410102)項目核算借 25000 制造費用(410103)項目核算借 8000制造費用(4105) 借工資(410501)借福利費(410502)借 折舊費(410503)借管理費用(5502)借 工資(550201)部門核算借福利費(550202)部門核算借 辦公費(550203)部門核算借 差旅費(550204)部門核算借 招待費(550205)部門核算借折舊費(5

11、50206)部門核算借其他(550207)部門核算借財務(wù)費用(5503)借 利息支出(550301)借(2) 憑證類型（如表641所示）表641 憑證類型類 型限制類型限 制 科 目收款憑證借方必有1001，100201，100202付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001，100201，100202(3) 項目目錄（如表642所示）表642 項目目錄項目設(shè)置步驟設(shè)置內(nèi)容項目大類生產(chǎn)成本 核算科目生產(chǎn)成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造費用(410103)項目分類 1學習軟件2游戲軟件項目名稱101 丙軟件201 丁軟件3.期

12、初余額(1) 總賬期初余額表（見表640“會計科目及期初余額表”）(2) 輔助賬期初余額表（如表643表646所示）。表643 其他應(yīng)收款期初余額表會計科目：1133 其他應(yīng)收款 余額：借6000元日 期憑證號部 門個 人摘 要方向期初余額2004.12.23付111經(jīng)理辦公室王智出差借款借40002004.12.27付112市場三部周江出差借款借2000表644 應(yīng)收賬款期初余額表 會計科目： 1131 應(yīng)收賬款 余額：借 120000元日 期憑證號客 戶摘 要方向金 額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2004.12.20轉(zhuǎn)115華星學校銷售商品借73200許毅P3012004.12.202004.12.

13、22轉(zhuǎn)116青島人保銷售商品借46800陳峰P3022004.12.22表645 應(yīng)付賬款期初余額表 會計科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸161000元日 期憑證號供應(yīng)商摘 要方向金 額業(yè)務(wù)員票號票據(jù)日期2004.12.23轉(zhuǎn)120北京華信購買商品貸161000劉宏P(guān)3032004.12.23表646 生產(chǎn)成本期初余額表會計科目：4101 生產(chǎn)成本 余額：借 38000元科 目 名 稱丙軟件丁軟件合計直接材料(410101)300020005000直接人工(410102)150001000025000制造費用(410103)500030008000合 計230001500038000四、根

14、據(jù)以下資料，完成：填制憑證、審核憑證、憑證記賬等日常業(yè)務(wù)處理；總賬、科目余額表等賬簿的輸出。要求：以“趙清”的身分進行填制憑證，憑證查詢操作。以“孫麗”的身分進行出納簽字，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢，支票登記操作。以“李成”的身分進行審核、記賬、賬簿查詢操作。1. 1月經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下 ：(1)3日，市場二部許毅購買了 200 元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。借：營業(yè)費用 (5501) 200貸：現(xiàn)金 (1001) 200(2)5日，收到香港泛亞集團投資資金10000美元，匯率 1：8.275。( 轉(zhuǎn)賬支票號ZZW001)借：銀行存款/中行存款 (100202) 82750貸：實收資本 (3

15、101) 82750(3)7日，財務(wù)部孫麗從工行提取現(xiàn)金 7000 元，作為備用金。 ( 現(xiàn)金支票號 XJ001)借：現(xiàn)金 (1001) 7000貸：銀行存款/工行存款。(100201) 7000(4)8日，采購部劉宏采購空白光盤10000張，每張1.5元，直接入庫，貨款以銀行存款支付。(轉(zhuǎn)賬支票號ZZR001)借：原材料/生產(chǎn)用原材料 (121101) 15000貸：銀行存款/工行存款 (100201) 15000(5)15日，采購部劉宏從北京華信科技公司購入某游戲光盤200張，單價60元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。( 適用稅率 17%)借：庫存商品 (1243) 12000應(yīng)交稅金/應(yīng)交

16、增值稅/進項稅額 (21710101) 2040貸 ： 應(yīng)付賬款 (2121) 14040(6)17日，市場二部許毅收到青島華星學校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額73200元，用以償還所欠貨款。 ( 轉(zhuǎn)賬支票號 ZZR002)借：銀行存款/工行存款 (100201) 73200貸：應(yīng)收賬款 (1131) 73200(7)18日，財務(wù)部支付業(yè)務(wù)招待費1800元。 ( 轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003)借：管理費用/招待費 (550205) 1800貸：銀行存款/工行存款 (100201) 1800(8)20日，生產(chǎn)部領(lǐng)用空白光盤2000張，單價1.5元，用于生產(chǎn)丙軟件。借：生產(chǎn)成本/直接材料 (410101) 3

17、000貸：原材料/生產(chǎn)用原材料 (121101) 3000(9)21日，經(jīng)理辦公室王智出差歸來，報銷差旅費3200元，交回現(xiàn)金800元。借：管理費用/差旅費 (550204) 3200現(xiàn)金 (1001) 800貸：其他應(yīng)收款 (1133) 4000(10)月末，攤銷經(jīng)理辦公室報刊雜志費。（自動轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)）(11)月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目。（自動轉(zhuǎn)賬定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)）2. 25日，市場一部陳峰借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號ZZR004，預(yù)計金額6000元。五、根據(jù)以下資料，完成：銀行對賬、自動轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬。1. 銀行對賬(l) 銀行對賬期初華能電子公司銀行賬的啟用日期為2005.01.01，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為300000元，銀行對賬單調(diào)整前余額為330000元，未達賬項一筆，系銀行己收企業(yè)未收款30000元。(2) 銀行對賬單（如表647所示）表647 1月份銀行對賬單日 期結(jié)算方式票 號借方金額貸方金額2005.