內(nèi)部會計管理體系

1、內(nèi)部會計管理體系1 目的：為保證公司內(nèi)部會計體系的有效性，根據(jù)財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范有關(guān)規(guī)定, 特制定該體系2范圍：本制度適用于公司/子公司全體財務(wù)人員。3職責(zé)：單位負(fù)責(zé)人對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1 單位負(fù)責(zé)人作為企業(yè)會計行為的責(zé)任主體， 必須遵守國家法律、 法規(guī)， 領(lǐng)導(dǎo)公司會計機(jī) 構(gòu)、會計人員和其他人員執(zhí)行國家會計法。3.2 單位負(fù)責(zé)人有權(quán)具體確定單位內(nèi)部會計管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。3.3 單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織擬定單位內(nèi)部會計管理辦法，并對單位內(nèi)部會計管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3.4 單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。3.5 單位負(fù)責(zé)人組織開展單位內(nèi)部審計監(jiān)督，以及財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)

2、的監(jiān)督。4財務(wù)部的職責(zé)及權(quán)限4.1 認(rèn)真貫徹中華人民共和國會計法、 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、 企業(yè)財務(wù)會計報告條 例 、企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)會計準(zhǔn)則，執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度， 辦理會計事務(wù)，進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督。4.2 具體負(fù)責(zé)制定和健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核、內(nèi)部控制等有關(guān)會計核算制度， 并督促各項制度的實施和執(zhí)行。正確組織日常的會計核算工作，反映、監(jiān)督、控制資金運作, 保證會計資料數(shù)字正確、報送及時。4.3 按照現(xiàn)行財會制度的有關(guān)規(guī)定，編制本公司成本費用、資金計劃，遵守成本費用開支范 圍及標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理節(jié)約使用資金，確保各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的落實和完成。定期編制 月、季

3、、年度會計報告，如實反映本公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依據(jù)計算繳納各種稅、費, 向有關(guān)部門報送財務(wù)決算和報告。4.4 負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配使用和資金管理工作，嚴(yán)格審核款項支付，監(jiān)督其增減變動，做到情 況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。4.5 參與本公司重大財務(wù)決策會議，了解重要經(jīng)濟(jì)合同情況，參與本公司重大建設(shè)項目的可 行性研究。要求和檢查本公司各部門人員按時提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)核算、成本管理所需資料數(shù)據(jù)。 監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)合同的履行。4.6 負(fù)責(zé)公司貨幣資金的核算和管理，管好庫存現(xiàn)金及各種有價證券，管好印鑒、各種單據(jù) 和空白支票，確保其安全和完整無缺。4.7 建立健全會計檔案。對原始單據(jù)、記賬憑證、賬簿、會計報告按會計檔案管理辦法 規(guī)定裝訂成冊，編號入柜。4.8 監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部各部門的財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管、收發(fā)保管、收發(fā)檢驗、 計量以及盤點結(jié)存等情況。并做好應(yīng)收賬款的催款工作。4.9 完成公司交辦的其他各項工作。5會計核算的組織形式5.1 財務(wù)部是組織全公司所屬各部門進(jìn)行會計核算的專職機(jī)構(gòu)。5.2 財務(wù)部內(nèi)部按企業(yè)經(jīng)營的特點進(jìn)行內(nèi)部二級核算。分別進(jìn)行總賬、稽核、工資、貨幣資 金、固定資產(chǎn)、成本費用核算等業(yè)務(wù)核算，編制合并會計報表，以及會計檔