中小企業(yè)財務管理流程圖

1、中小企業(yè)財務管理流程圖范本目錄9-001 預算編制工作流程9-002 部門預算審批流程 _9-003 預算執(zhí)行監(jiān)控流程9-004 預算調整作業(yè)流程9-005 現(xiàn)金預算管理流程9-006 固定資產(chǎn)評估流程9-007 現(xiàn)金清查作業(yè)流程9-008 備用金清查作業(yè)流程9-009 存貨盤點流程9-010 應收賬款管理流程9-011 產(chǎn)品成本核算流程9-012 產(chǎn)品成本定額流程9-013 成本賬務處理流程9-014 成本費用管理流程9-015 成本支出管理流程9-016 內審計劃準備流程9-017 內部控制測試審核流程9-018 會計科目審計流程9-019 內審報告編制流程9-020 財務審計改善流程9-

2、021 納稅籌劃作業(yè)流程9-022 納稅核算作業(yè)流程9-023 納稅申報作業(yè)流程9-024 補稅實施作業(yè)流程9-025 退稅申請作業(yè)流程9-026 日記賬作業(yè)流程9-027 憑證賬作業(yè)流程9-028 總賬科目作業(yè)流程9-029 會計科目設置流程 _9-030 會計報表編制流程9-031 借款審批作業(yè)流程9-032 借款抵押作業(yè)流程 _9-033 資金預算作業(yè)流程9-034 資金調撥作業(yè)流程9-035 賬款支付作業(yè)流程 _9-036 利潤分配計劃編制流程9-037 利潤分配實施流程9-038 股利分配計劃流程_9-039 股利分配實施流程第九章財務管理流程9-001 預算編制工作流程總經(jīng)理財務主

3、管預算員總經(jīng)理財務主管各部門主管9總經(jīng)理財務主管各部門確定企業(yè)收支3審預算執(zhí)行監(jiān)控流程J 審核記錄、匯總審核鼻下發(fā)各個部門編制企業(yè)開支預9-004 預算調整作業(yè)流程預估企業(yè)收入-總經(jīng)理財務主管各部門平衡企業(yè)收支編制財務預算方案編制預算方案開始編制開支預算企業(yè)收支監(jiān)控開始各部門執(zhí)行預算提出預算申請9-002 部門預算審批流程成本目標分析開始提供預算資料9-005 現(xiàn)金預算管理流程總經(jīng)理財務主管財務部開始產(chǎn)品成匚盤點現(xiàn)金數(shù)I廠盤點核對 確認數(shù)額F財 務 部評 估 師編制現(xiàn)金流預算審核生作業(yè)流9調整理現(xiàn)金流，金流預算開始現(xiàn)金流使用評價會計出納結束開始No用金賬否盈虧清查會計存貨管理部Yes組織盤點e

4、s進行盤點核對本核9-01記賬登記交單主管技術部成本會計財結束造部財務會計財務部記錄結束s列舉各環(huán)境用料核算各環(huán)節(jié)成本編制應收賬款賬審核制定產(chǎn)品成本表審核告臺現(xiàn)金流是否順暢財務主申請評估9-010 應審核編制盤點報告進行產(chǎn)品設計是否盈虧賬款分析R 編制 盤點核對開始 審核，開始整理出入賬銀行提現(xiàn)泛Yrr進行評估程 綏店查開T原因結束 相關部門往來會計財務主管-是否充足-No第賬務會計出納編制現(xiàn)金流預算審核賬款管理流程固定資產(chǎn)入冊 9-009定資貨盤點流程9產(chǎn)品 I 成本定額流程審核催款 Y_產(chǎn)品9-006 固定資產(chǎn)評估流程編制經(jīng)營計劃9-Q13 丿成本賬務處理流程例舉產(chǎn)品制造過是否合理上交成本

5、開支制定開支范圍統(tǒng)計成本開支開始成本費產(chǎn)生列出開支計劃進入統(tǒng)計下月開始劃準備流程月末統(tǒng)計計劃壓縮開支，管會計師壓縮開支上報記賬按預算準備資料目審計流程年末統(tǒng)計內部控制調查口審核NYes審批是否編制審計結論審批是否合理通知客戶供應商審核細賬開始評估內部財務制度總經(jīng)理財務主管會計師9-019 內審報告編制流程編制成本總賬束會計制度關部門fl監(jiān)控過程開支 編制成本明細 按計劃生產(chǎn)制造財務主管財務會計相關部門確定內部審計目標1 控制風險評結9-015 成本支出管理流程編制審計過會計科目審核是否合理總經(jīng)理財務主管會計師1 Yes開始找不合理出書結束申請內審實施審核測試確定內部審計范圍編寫管理建議書 開始

6、 -一審計預估過程支出審核制造成本財務主管財務會計各個部門審批9-018 會計-計明 測試審核流調整產(chǎn)品制造過_程9-dl4 成本費用管理流程iK; 計入明細賬-壓縮本支計劃(結束 丿_斤改善J實9-020 財務審計改善流程總經(jīng)理財務主管會計師開始審核完畢總經(jīng)理財務主管稅務會計審批審核編制改善計劃政策調查No總經(jīng)理財務主管稅務會計著手改善效果測評總經(jīng)理財務主管稅務會計記審核流程9-024結確認實施仆L,審核申請補稅財務主管會計師會計清查責任實施部門處罰結束財務主管會計師會計審核審批納稅申報納稅申報審核是合理占政策調查析行性 開始9-027 憑證賬作業(yè)流程9-021 納稅籌劃作業(yè)流程收到補稅通知

7、結束政策調查結束查看企業(yè)彳情況馬綜合評估 明確稅種檔-.開始總結經(jīng)營查看記賬憑證 獲取經(jīng)營數(shù)據(jù) 登記日記賬9-022 納稅核算作業(yè)流9-025 退稅申請作業(yè)流程9-023 納稅申報作業(yè)流程9-026 日記賬作業(yè)流程總經(jīng)理財務審批結算審批.審批開始青況編制建議書,=_-開始填登退稅賬請i_!寫稅務賬開始收集記賬憑證財務主管會計師會計賬計記錄明細賬財務主管會計師會計審批審核月末統(tǒng)計決定建立會計賬總經(jīng)理財務主管會計師目審批審核開始設結審批審核發(fā)現(xiàn)資金口表審核口結束調撥作業(yè)流程審核抵押借款估企業(yè)現(xiàn)金流簽字開始審批開始制 銀行借款審批 -經(jīng)營者總經(jīng)理財務部準則9-029 會計科目設置流程記錄、入檔9-028 總賬科目作業(yè)流程9-032 借款抵押作業(yè)流程經(jīng)營者總經(jīng)理財務部節(jié)存轉銷余額制會計科目賬務總分類賬編制憑證交付外審 審核看資金到位審核抵押開始 借款1算9-034 資制資開始產(chǎn)借款計劃資金預開始計入總賬目編制賬目表經(jīng)營者總分類記賬憑證開始制定抵押計劃估企業(yè)支出r 結束確認資金預算實施資金計劃查看部門資金申請9-030 會計報表編制流程T參成借款預資金預9-035 賬