.工程預(yù)決算管理規(guī)定--修改20150504

1、襄陽市保障性住房建設(shè)管理中心襄陽市住房投資有限公司工程預(yù)算管理規(guī)定二零一五年一月三十日目 錄第一章  總   則2第二章  釋 義3第三章 工程招標(biāo)控制價編制5第四章 變更簽證管理10第五章 工程進(jìn)度款撥付15第六章 監(jiān)督與約束16第七章   附 則19第一章  總   則第一條  為了加強(qiáng)公司所開發(fā)項目的工程預(yù)算編制、合同價評審、變更簽證審查和竣工結(jié)算管理，有效規(guī)范工程施工各階段的成本管理行為，明確各方責(zé)任，強(qiáng)化對施工過程的動態(tài)管理意識，有效控制項目工程總體成本，實(shí)現(xiàn)對項目實(shí)施階段成

2、本的事前、事中、事后控制，特制定本辦法。第二條  本辦法適用于公司所有開發(fā)項目范圍內(nèi)的所有工程施工圖招標(biāo)參考價的編制、合同報價書的評審、工程變更及現(xiàn)場簽證的管理和竣工結(jié)算的編制審核工作。第三條  本辦法由總則、釋義、招標(biāo)控制價編制、變更簽證管理、工程進(jìn)度款撥付、監(jiān)督與約束、附則七部分組成。第二章  釋 義第四條 施工圖預(yù)算指根據(jù)施工圖設(shè)計文件、施工組織設(shè)計、招投標(biāo)資料、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)。第五條 工程招標(biāo)控制價指為了公司在招標(biāo)采購過程中能合理的控制成本，公司在施工圖紙及相關(guān)施工組織設(shè)計資料的基礎(chǔ)上計算工程量

3、，按照當(dāng)?shù)鼗蛐袠I(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)計價依據(jù)和辦法，同時考慮到各地公司市場競爭情況而確定的工程造價，是公司確定工程招標(biāo)價格的基礎(chǔ)。第六條 變更指對設(shè)計內(nèi)容進(jìn)行修改、完善、優(yōu)化的確認(rèn)，主要有以下幾種類型：（一）最終由設(shè)計單位出具的變更1、建設(shè)單位提出的變更（1）由于設(shè)計單位的施工圖出現(xiàn)錯、漏、碰、缺等情況，或者由于建設(shè)單位改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)功能、使用功能、增減工程內(nèi)容，而導(dǎo)致的變更；（2）應(yīng)業(yè)主的要求，對某些功能或做法變動導(dǎo)致的變更；（3）其它變更，如為節(jié)約成本的材料替換或工藝、工法的變動而導(dǎo)致的變更；2、施工單位提出、但須經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可的變更（1）施工單位發(fā)現(xiàn)的設(shè)計圖紙的錯誤而導(dǎo)致的變更；（

4、2）由于施工單位采用新工藝、新材料或其他技術(shù)措施等，而導(dǎo)致工藝、工法的變動、材料代換或其他需要變更的事項；（二）最終由公司出具的變更1、公司自行提出，但依據(jù)相關(guān)法規(guī)不需要通過設(shè)計單位而發(fā)生的變更；2、施工單位提出的其它不需設(shè)計確認(rèn)但要經(jīng)過甲方認(rèn)可的變更項目。第七條 現(xiàn)場簽證指施工現(xiàn)場發(fā)生的、無法根據(jù)圖紙計算工程量或無法根據(jù)合同報價書和相關(guān)定額確定綜合單價、但實(shí)際不得不跟施工單位立即確認(rèn)價格或計價原則的事件總稱?，F(xiàn)場簽證主要包括以下幾種類型：（一）因變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除的（需注明變更單編號）；（二）施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同中的各種技術(shù)措施處理；（三）在施工過程中，由于施工條件、地下狀

5、況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，可以直接由建設(shè)單位依據(jù)工程經(jīng)驗(yàn)出具的變更事項；（四）建設(shè)單位在施工合同之外，委托承包單位施工的與合同有關(guān)聯(lián)的零星工程；（五）根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況需實(shí)測實(shí)量工程量的項目。第八條 工程竣工結(jié)算指建設(shè)工程完工后，建設(shè)公司、施工單位根據(jù)國家對工程造價的規(guī)定，依據(jù)工程承包合同、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計、工程變更和現(xiàn)場簽證等，審核、編制、審定工程竣工結(jié)算價款的過程。第三章 工程招標(biāo)控制價編制第九條 編制時間節(jié)點(diǎn)工程招標(biāo)控制價的編制時間節(jié)點(diǎn)根據(jù)公司的年度生產(chǎn)計劃執(zhí)行。第十條 內(nèi)部審核初步設(shè)計的施工圖紙公司在委托設(shè)計單位進(jìn)行施工圖初步設(shè)計后，公司工程部負(fù)責(zé)組織工程部和合同預(yù)算部

6、預(yù)算編制人員共同對初步設(shè)計的施工圖進(jìn)行審核，審核完畢后將審核意見以公司文件的形式報送公司領(lǐng)導(dǎo)。第十一條 施工圖紙的初步預(yù)算（一）公司工程部負(fù)責(zé)預(yù)算編制資料的收集匯總工作并對資料的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。（二）工程部應(yīng)在施工圖紙送審前10內(nèi)以書面形式通知合同預(yù)算部領(lǐng)取施工圖紙并開始進(jìn)行預(yù)算編制。  （三）公司合同預(yù)算部將接受的預(yù)算資料報送給造價咨詢公司，造價咨詢公司按照預(yù)算委托的要求編制預(yù)算。  （四）在預(yù)算編制過程中造價公司或合同預(yù)算部提出的質(zhì)疑，合同預(yù)算部應(yīng)以書面形式通知公司工程部，工程部應(yīng)在2日內(nèi)書面回復(fù)，作為預(yù)算編制的依據(jù)。第十二條 初步預(yù)算的調(diào)整（一

7、）施工圖紙審查完成后，工程部對圖審后的施工圖紙及設(shè)計變更等相關(guān)資料整合，整合完成后提交合同預(yù)算部，由合同預(yù)算部提供給造價咨詢公司。（二）造價咨詢公司按照公司合同預(yù)算部提供的相關(guān)資料調(diào)整預(yù)算，預(yù)算調(diào)整時間原則為15天（具體天數(shù)視情況確定）。第十三條 出具預(yù)算報告書（一）公司合同預(yù)算部關(guān)注造價公司的預(yù)算編制過程，并對造價公司的招標(biāo)控制價編制結(jié)果進(jìn)行審核。合同預(yù)算部應(yīng)在5日內(nèi)審核完畢，擬定施工圖預(yù)算分析報告，報送直接領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)，并要求造價公司出具最終的預(yù)算成果。（二）公司合同預(yù)算部將最終的預(yù)算成果提交給襄陽市政府投資審計局進(jìn)行審計，已審計局出具的審計建議書中確定的價格作為最終的招標(biāo)控制價。第十四

8、條 工程部提供的預(yù)算編制資料包括但不僅限于：（一）施工圖紙（包含紙版一套和對應(yīng)的電子版一份）；（二）預(yù)算編制過程中提出疑問的回復(fù)（包含且不限于以下常見的幾個問題的處理情況：1、同批次、同類型的住宅工程做法不統(tǒng)一；2、結(jié)構(gòu)圖紙與建筑圖紙不對應(yīng)；3、安裝圖紙與土建圖紙不對應(yīng)；4、設(shè)計嚴(yán)重或者明顯不合理；5、門窗表與建筑圖紙標(biāo)注不符；6、細(xì)部工程做法同一套圖紙中前后不一致或者同批次不一致；7、詳圖不全；（三）公司經(jīng)過充分論證的，與預(yù)算編制有關(guān)聯(lián)的施工組織設(shè)計方案。此方案在保證進(jìn)度和質(zhì)量的前提下，標(biāo)段的劃分要與施工組織設(shè)計相匹配，該施工組織設(shè)計方案至少包括以下內(nèi)容：1、整批開發(fā)項目的施工順序（包括主體

9、、車庫、外線等的開工順序等）；2、擬使用的主要機(jī)械設(shè)備的情況（包括明確使用的塔吊的型號，是否使用施工電梯，是否采用泵送等）；3、需要降水和邊坡支護(hù)的工程，公司要上報詳細(xì)的降水和邊坡支護(hù)的方案，并且該方案能夠指導(dǎo)預(yù)算的編制。4、因施工場地狹小等原因，有別于常規(guī)施工方法需采取的施工組織措施；5、圖審后的施工圖紙6、圖審后的設(shè)計變更單7、其他需要特殊說明的內(nèi)容。其中第3、4、7項可采用文字?jǐn)⑹龅姆绞竭M(jìn)行說明，經(jīng)主管副總經(jīng)理審核同意并簽字確認(rèn)；第2項以公司文件形式提供，其效力與圖紙相當(dāng)。第十五條 施工圖預(yù)算編制要求：（一）編制設(shè)計預(yù)算，按照國家頒布的“建筑工程工程量清單計價規(guī)則（GB50500-201

10、3），結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖこ坦こ塘壳鍐斡媰r辦法,執(zhí)行清單計價；材料價格按照襄陽工程造價信息中的價格并參考市場價計入預(yù)算。（二）施工圖預(yù)算的編制統(tǒng)一采用廣聯(lián)達(dá)計價軟件和圖形算量、鋼筋抽料軟件，原則上一個單位工程在20天內(nèi)完成，有地下室的高層工程原則上在25天內(nèi)完成。 （三）咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)同時根據(jù)施工圖紙編制施工圖預(yù)算，按公司的要求時間完成并將完整電子版、紙版預(yù)算文件及計算底稿提交預(yù)算部。預(yù)算部自收到完整預(yù)算資料起5天內(nèi)完成審核，將審核后預(yù)算信息反饋給咨詢機(jī)構(gòu)出造價咨詢報告進(jìn)行預(yù)報審工作。 （四）施工圖預(yù)算編制總價誤差控制在±1以內(nèi)，清單單項誤差控制在±3以內(nèi)。 （五）施工圖預(yù)算成果文件

11、應(yīng)包括：預(yù)算文件的電子版（刻成光盤）、紙版；相應(yīng)施工圖的電子版。成果文件必須簽署編制人、復(fù)核人、審核人的姓名及執(zhí)業(yè)資格證編號、蓋章。 （六）預(yù)算部完成施工圖預(yù)算后，編制施工圖預(yù)算分析報告，連同施工圖預(yù)算成果文件提交給合同預(yù)算部審計組。（七）編制要按照樁基、基坑支護(hù)、地下室、上部主體工程、室外工程等系統(tǒng)分別編制。第十六條 施工圖預(yù)算分析報告包括以下內(nèi)容：（一）工程概況：包括建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、層高、層數(shù)、建筑物總高度、工程類別等；（二）工程特征：地質(zhì)情況、基礎(chǔ)形式、各部位裝修標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)包范圍；（三）招標(biāo)控制價定價依據(jù)：包括計價依據(jù)、材料價格來源、主要材料單價等；（四）主要技術(shù)指標(biāo)：包括分專業(yè)工程造

12、價、單方造價、主要材料含量（如鋼筋、砼、砌體、門窗、保溫、外裝飾、模板、安裝材料等）；（五）招標(biāo)控制價的造價指標(biāo)含量：包括分部分項工程費(fèi)的人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)和措施項目費(fèi)（組織措施費(fèi)和技術(shù)措施費(fèi)）、利潤、稅金分別占總造價的比例。第四章 變更簽證管理第十七條 職責(zé)權(quán)限（一）合同預(yù)算部1、負(fù)責(zé)對變更申請單進(jìn)行審批預(yù)估價，并對現(xiàn)場變更簽證的經(jīng)濟(jì)合理性做出分析；2、負(fù)責(zé)對簽證單進(jìn)行造價復(fù)核、確認(rèn)；3、負(fù)責(zé)匯總變更簽證信息，建立變更簽證臺賬4、負(fù)責(zé)辦理變更簽證費(fèi)用結(jié)算。（二）項目部1、組織設(shè)計變更評審；2、聯(lián)系設(shè)計單位出變更圖紙，并進(jìn)行交底。3、組織、監(jiān)督設(shè)計變更實(shí)施；4、對施工單位報送的工程簽證單的

13、工作內(nèi)容的完成情況進(jìn)行確認(rèn)；5、將施工單位變更簽證的結(jié)算資料移交成本部進(jìn)行造價復(fù)核。第十八條 變更分類（一）按照變更的提出方不同，可分為： 1、設(shè)計單位在提交施工圖后，因設(shè)計內(nèi)容自身的錯、漏、碰、缺等原因，而導(dǎo)致做法變動、材料代換或其他變更事項，提出的建筑、結(jié)構(gòu)、水、電、景觀、裝修等專業(yè)的修改要求； 2、項目部為改進(jìn)設(shè)計效果提出的變更；3、業(yè)主對設(shè)計功能、效果要求提出的局部改變或設(shè)備采購引起的修改變更；4、在施工過程中，由于施工條件變化、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，導(dǎo)致工程量增減，材料代換或其他變更事項；第十九條 變更提出（一）項目部及公司各部門均可提出變更申請要求，并及時填

14、寫變更申請單，說明工程變更的提出方、提出變更的原因、變更部位、修改內(nèi)容等，是否會發(fā)生簽證，并寫明是否影響工期及造價變化：1、如屬實(shí)測實(shí)量的，需先確定單價，預(yù)估工程量；2、如原合同中有單價約定的，按原單價計算；3、如無合同或無單價約定的，則需事先確定，包括材料設(shè)備的認(rèn)質(zhì)認(rèn)價。第二十條 變更論證（一）項目部在辦理承包商報送的變更申請時，要特別關(guān)注不合理變更，如發(fā)現(xiàn)不合理變更，須做好記錄，說明不予變更的原因，存檔備案，不合理變更包括但不限于以下幾種情況：1、該變更已經(jīng)辦理，又出現(xiàn)的重復(fù)變更；2、該變更的工作內(nèi)容已經(jīng)包括在合同中的，無需再辦理的變更；3、屬于施工單位工作失誤造成的工程變更，如，施工單位

15、前期進(jìn)度耽誤造成后期趕工費(fèi)用增加；施工單位因質(zhì)量問題造成的工程返工，費(fèi)用增加等；4、變更所列的工程量內(nèi)容從預(yù)算角度不應(yīng)該單獨(dú)列項，其已經(jīng)包含在其他工程預(yù)算子目中。（二）項目部收到變更申請后進(jìn)行分析，根據(jù)變更內(nèi)容、影響程度等具體情況判斷變更論證會的形式及參與部門：1、項目部應(yīng)對變更涉及施工現(xiàn)場當(dāng)時的進(jìn)度情況描述清楚。2、項目部同時對涉及到產(chǎn)品方案設(shè)計或產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的重大變更提出明確的意見。3、合同預(yù)算部應(yīng)明確變更相關(guān)工程量的核減及與原圖紙作法進(jìn)行比較，并對由此產(chǎn)生的造價成本增減予以確認(rèn)。評審認(rèn)為不合理、不必要的，或變更會導(dǎo)致大幅度增加造價的，可提出否決建議；認(rèn)為可行的，簽署造價評審意見。合同預(yù)算部經(jīng)

16、理對該評審進(jìn)行復(fù)核。影響合同造價的變更，由合約預(yù)算部項目成本主管會同項目公司專業(yè)工程師檢查施工現(xiàn)場，并作情況記錄。4、合同預(yù)算部應(yīng)對變更所涉及材料、設(shè)備的價格或供給情況的變化描述清楚，并提出明確意見。5、項目對變更的施工方案的可行性進(jìn)行審核，確認(rèn)有無返工量，對工期有無影響等，并對方案的可行性和對進(jìn)度的影響提出明確意見。對嚴(yán)重影響工期的可予以否決；認(rèn)為可行的，簽署評審意見。第二十一條 變更審批（一）變更應(yīng)在7個工作日內(nèi)完成審批（計時從通過論證開始算起）。（二）因工程進(jìn)度需要須緊急處理的變更，經(jīng)項目分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可由項目部先執(zhí)行，后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，必須在指令發(fā)出3天內(nèi)通報成本部。（三）審批通過后，由

17、項目部發(fā)文指令施工單位實(shí)施變更，并通知成本部。第二十二條 變更發(fā)放和執(zhí)行（一）變更完成后，施工單位填報簽證單，項目部專業(yè)工程師、監(jiān)理公司、跟蹤審計和成本部造價工程師進(jìn)行復(fù)核，并在簽證單中的完成情況反饋欄簽字確認(rèn)，簽證單公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)時限不得超過14天。（二）項目部負(fù)責(zé)工程量復(fù)核、確認(rèn)。（三）跟蹤審計負(fù)責(zé)工程造價的確認(rèn)；成本部負(fù)責(zé)工程造價復(fù)核。（四）隱蔽工程簽證必須在隱蔽前完成驗(yàn)收手續(xù)和工作量確認(rèn)。第二十三條 變更簽證統(tǒng)計分析（一）項目部負(fù)責(zé)督促施工單位按照合同規(guī)定要求及時填報簽證單。（二）合同預(yù)算部負(fù)責(zé)定期清理簽證，每月25日對當(dāng)月發(fā)生簽證進(jìn)行清理，過期上報將依照合同約定進(jìn)行處理，通報項目公司。

18、（三）合同預(yù)算部每月度將變更申請單、簽證單進(jìn)行匯總編制成本分析月報，對變更簽證原因及類型、數(shù)量、成本進(jìn)行統(tǒng)計和分析，提交總部成本管理部。對可能超成本控制目標(biāo)的變更類別在項目每周和月例會中及時發(fā)出預(yù)警。（四）審批并執(zhí)行完畢的簽證單中增加成本部分可視為補(bǔ)充預(yù)算的一部分，作為結(jié)算的依據(jù)。（五）合同預(yù)算部負(fù)責(zé)定期對變更簽證發(fā)生的情況進(jìn)行匯總分析，提出相應(yīng)的管理改善建議。第五章 工程進(jìn)度款撥付第二十四條 目的杜絕錯付、超付，以確保工程進(jìn)度、控制成本。確保第一時間正確解決問題第二十五條 范圍（一）工程款的審核審批（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款）。（二）零星工程款的審核審批。（三）登記臺帳。第二十六條 職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)

19、行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細(xì)審核已付款情況，即時做好臺帳，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞，合理安排付款時間，保障工程進(jìn)度。第二十七條 程序（一）審核工程部上報的“付款申請單”以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不符合的即退回并說明所缺資料、內(nèi)容。（二）審核1、按照合同條款，仔細(xì)審核每項付款。2、深入工地現(xiàn)場，了解工程進(jìn)展，在付款時做到心中有數(shù)。3、及時做好臺帳，嚴(yán)格核對“已付款”，杜絕超付。4、合理安排如每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間，影響工期。（三）付款審批流程 工程部上報付款申請單工程部經(jīng)理同意預(yù)算部該項目經(jīng)辦人審核確認(rèn)預(yù)算部經(jīng)理同意工程部進(jìn)行傳簽程序（四）各類付款審核1、工程進(jìn)度款審核：由施

20、工單位編制上報，工程部主管工程師簽署意見的已完工程進(jìn)度報表，經(jīng)預(yù)算部審核，雙方確認(rèn)，并核對有關(guān)合同條款無誤。工程進(jìn)度款=合同金額×已審核進(jìn)度%2、檢驗(yàn)是否超付工程款不超付：合同金額-合同金額×已審進(jìn)度%-已付金額<合同金額×（1-下浮%）×（1-保修金%）3、零星工程款的審核：零星工程即無合同的工程按實(shí)結(jié)算后給予付款。（五）建立支付臺賬 應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況及時建立工程款撥付臺賬，登記每筆付款、扣款情況，并與財務(wù)室進(jìn)行核對。第六章 監(jiān)督與約束第二十八條  本辦法中各項標(biāo)準(zhǔn)時限均為限定性規(guī)定，原則上可以提前，但不得超越，當(dāng)出現(xiàn)特殊情況確需延長時限

21、時，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則，公司將對超出期限部門主管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)人員進(jìn)行處罰。第二十九條  各責(zé)任人應(yīng)對所提供的工程資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，接收資料部門有權(quán)對資料中有疑問的方面提出質(zhì)疑，并有權(quán)對不合格資料予以退回，要求報送部門重新報送，接收資料時間以提供合格資料時間為準(zhǔn)，若因重新報送資料致使時間超出標(biāo)準(zhǔn)上報時間，處罰規(guī)定按照延遲報送時間執(zhí)行。第三十條 各責(zé)任人所提供的工程資料等不符合本辦法規(guī)定的，接收資料部門有權(quán)要求整改，提供資料部門拒絕整改或未在規(guī)定時限內(nèi)整改到位的，將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款。第三十一條 公司預(yù)結(jié)算部、公司各部門以及工程造價咨詢公司，在任何條件下，均不得向外部泄露涉

22、及到招標(biāo)參考價的任何數(shù)據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將對相關(guān)責(zé)任部門主管及相關(guān)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，同時視情節(jié)輕重予以行政處分，觸犯法律的，依法追究其法律責(zé)任。第三十二條  公司工程部負(fù)責(zé)總包合同工程量的審核，上報的工程量與合同確定的最終工程量偏差不得超過1.5%。第六條 如果發(fā)現(xiàn)公司預(yù)結(jié)算部編制的合同報價書在結(jié)算過程中存在風(fēng)險，或者施工單位確認(rèn)的合同報價書與公司出具的合同報價書不一致，在結(jié)算中給公司造成損失的，公司將對相關(guān)責(zé)任人員處以損失金額1%的處罰。第三十三條  對于公司審批權(quán)限內(nèi)的合同，如合同無后附報價書，使得變更和簽證無計算依據(jù)的；由于造價人員對報價書編制或?qū)徍瞬徽J(rèn)真，報價書存在明顯不均衡報價現(xiàn)象、報價書工程量或清單項目存在誤差給公司造成損失的，公司將對相應(yīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員處以損失金額1%的處罰。第三十四條  對變更和現(xiàn)場簽證的內(nèi)容填寫應(yīng)真實(shí)、詳細(xì)，足