淺探貸款風(fēng)險五級分類與信貸風(fēng)險

1、淺探貸款風(fēng)險五級分類與信貸風(fēng)險摘要：貸款質(zhì)量五級分類是現(xiàn)代銀行業(yè)全面、準(zhǔn)確地識別、 反映和監(jiān)控信用風(fēng)險的重要手段 , 也是監(jiān)管部門審慎持續(xù)監(jiān)管的基礎(chǔ)。雖然我國商業(yè)銀行這項工作已經(jīng)開展了多年 , 但是仍然存在一些問題, 所以必須進一步強化措施, 提高貸款分類工作的質(zhì)量 , 確保貸款五級分類結(jié)果的真實和準(zhǔn)確。關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險五級分類信貸風(fēng)險客戶評級一、貸款風(fēng)險分類的目標(biāo)分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理 , 而貸款風(fēng)險分類是則是貸后管理的有機組成部分 , 其目的在于揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度 , 掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況 , 對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段 , 提高信貸風(fēng)險的管理與控制水平

2、 , 為信貸風(fēng)險的量化打下基礎(chǔ)。2. 發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題 , 加強貸款管理。3. 判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足 , 從而判斷資本是否充足 , 為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。二、貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標(biāo)準(zhǔn) , 這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上 , 通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析 , 判斷貸款的實際損失程度。 也就是說 , 五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量 , 能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實情況 , 從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。評估銀行貸款質(zhì)量 , 采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法 , 從

3、還款的可能性出發(fā)。 我國貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則 第三條規(guī)定 : “評估銀行貸款質(zhì)量 , 采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法 ( 簡稱貸款風(fēng)險分類法 ), 即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類 ; 后三類合稱為不良貸款”。使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類 , 實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性 , 考慮的主要因素包括 : 借款人的還款能力 ; 借款人的還款紀(jì)錄 ; 借款人的還款意愿 ; 貸款的擔(dān)保 ; 貸款償還的法律責(zé)任 ; 銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。貸款風(fēng)險程度與信用等級有較強的內(nèi)在 , 即信用等級越高 , 貸款風(fēng)險

4、越小 , 分類等級越高?？蛻粼u級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系, 但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實際情況來看,目前 AAA、 AA級中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點 , 一是借款提供虛擬的報表和資料 , 使信用評級失準(zhǔn)。二是一些評估機構(gòu)對國有、股份制大中評級偏高、偏松。所以 , 有的時候會出現(xiàn)這樣的情況 , 借款人的信用等級雖好 , 但還款能力不一定很強 , 因此 , 不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類 , 否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素 , 最終影響貸款分類結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。三、貸款五級分類在信貸風(fēng)險中的作用1. 促使商

5、業(yè)銀行加強對信貸資產(chǎn)的關(guān)注由于五級分類較為準(zhǔn)確地反映了各類貸款的風(fēng)險真實狀況, 為各行采取針對性的、切實可行的風(fēng)險化解措施提供了依據(jù) , 一是通過五級分類揭示出貸款的風(fēng)險程度 , 對尚未到期但風(fēng)險度較高的貸款予以關(guān)注 , 發(fā)揮了風(fēng)險預(yù)警作用 ; 二是在加強對不良貸款管理的同時 , 還加強了正常貸款的管理 , 特別是對關(guān)注貸款加強了信貸監(jiān)督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風(fēng)險處置預(yù)案 , 對于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險預(yù)警信號的 , 要根據(jù)預(yù)案實施貸款的主動性和預(yù)見性退出 , 切實掌握風(fēng)險客戶有效退出的主動權(quán)。2. 促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機制一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)

6、置不同的職能部門, 對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。 三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認定和追究的相關(guān)制度 ; 五是根據(jù)五級分類結(jié)果 , 改進授信工作 , 對于次級以上貸款客戶進行重新評級、 授信 , 并且把授信作為強化內(nèi)部控制風(fēng)險的手段 , 而不是給予的優(yōu)惠措施。3. 為不良貸款的管理提供了依據(jù)貸款質(zhì)量五級分類在一定程度上真實的界定了資產(chǎn)質(zhì)量, 有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險類別的貸款進行有針對性的風(fēng)險控制, 為銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款, 采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時貸款

7、五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查, 修訂評級指標(biāo)體系, 為銀行的風(fēng)險控制和合理分配資源提供了依據(jù)。四、對于貸款五級分類的幾點建議1. 對貸款分類層次更進一步細化完善的貸款分類體系應(yīng)該對五級分類進一步細化 , 并從風(fēng)險管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認真研究與分析發(fā)達國家現(xiàn)有較成熟的貸款細分標(biāo)準(zhǔn)和原則 , 并結(jié)合我國銀行業(yè)的具體情況, 研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標(biāo)準(zhǔn) , 以進一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時 , 各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內(nèi)合理確定細分后應(yīng)提取的損失準(zhǔn)備金 , 以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險度, 計算貸款的合理價格

8、, 進而判定本行的市場定位。2. 加強培訓(xùn) , 提高分類者的綜合素質(zhì) , 讓分類者成為“專業(yè)的把關(guān)人和獨立的判斷者”。五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、 財務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上 , 對風(fēng)險影響貸款償還的程度做出估計 , 判定貸款的分類級別。 要勝任這種重要而復(fù)雜的判斷 , 需要具備豐富的經(jīng)濟、 金融知識 , 需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運作規(guī)律及其動態(tài)行情 , 還需要積累風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗。 因此 , 當(dāng)務(wù)之急是要加強對實務(wù)操作人員分類技能和方法的培訓(xùn)力度 , 通過專業(yè)化促進分類工作質(zhì)量的提高。3. 強化貸后管理工作各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶情況, 合理配置客戶經(jīng)理 , 并實行科學(xué)的量化考核 , 使客戶經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時間對所分管的客戶及其擔(dān)保單位進行日常的、定期的走訪與檢查, 及時地了解相關(guān)客戶的經(jīng)營狀況及其它非財務(wù)因素的變化情況 , 并根據(jù)該變化實時地調(diào)整貸款形態(tài), 將分類結(jié)果的監(jiān)測、調(diào)整與運用工作日常化 , 以避免季末短時間內(nèi)集中分類所造成的形式化。參考文獻 :潘文波 . 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類實證研究報