企業(yè)年金方案標(biāo)準(zhǔn)版

1、XX公司企業(yè)年金方案第一章總那么第一條 為建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，更好地保障企業(yè)職工退休后的生活， 完善社會(huì)保障體系，根據(jù)？中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法？、？企業(yè)年金試行方法？國(guó)家 勞動(dòng)和社會(huì)保障部第20號(hào)令、？企業(yè)年金基金管理試行方法？國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì) 保障部等部委第23號(hào)令和？關(guān)于我省建立企業(yè)年金制度的通知？粵府辦2004 81號(hào)以及？廣東省企業(yè)年金實(shí)施意見(jiàn)？粵勞社2005 98號(hào)的精神，結(jié)合本 公司實(shí)際，特制定本方案。企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的根底上，按照量力、自愿的原那么，自主實(shí)施的補(bǔ)充養(yǎng)老方案，是企業(yè)職工福利制度的組成局部。本方案旨在提高本企業(yè)職工退休后的養(yǎng)老金待遇，減少

2、職工的后顧之憂，最大限度的保障職工的利益，鼓勵(lì)職工的勞動(dòng)積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力， 促進(jìn)企業(yè)的開(kāi)展。第二條 建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原那么：1、堅(jiān)持有利于公司開(kāi)展的原那么：旨在提高本公司職工退休后的養(yǎng)老金待 遇，減少職工的后顧之憂，最大限度地保障職工的利益；2、充分表達(dá)效率與兼顧公平的原那么：根據(jù)國(guó)家的相關(guān)政策確定繳費(fèi)水平； 結(jié)合本公司的人力資源開(kāi)展策略， 保證資金分配的合理和公平；企業(yè)根據(jù)員工的 崗位和效勞年限確定繳存和領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)， 并向廉潔奉公、對(duì)企業(yè)做出重大奉獻(xiàn)的員 工和優(yōu)秀人才作適度傾斜3、公司自愿和民主協(xié)商的原那么：通過(guò)職工代表大會(huì)集體協(xié)商企業(yè)年金方 案內(nèi)容，并形成相關(guān)的書(shū)面記錄；

3、4、高度平安、適度收益的原那么：選擇適宜的企業(yè)年金基金管理人，根據(jù) 本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇相應(yīng)的投資產(chǎn)品，以保證企業(yè)年金的平安性和收益 性；5、適時(shí)調(diào)整原那么：根據(jù)國(guó)家企業(yè)年金政策調(diào)整和公司的經(jīng)濟(jì)效益及承受 能力，適時(shí)調(diào)整企業(yè)年金水平的上下。第二章實(shí)施范圍第三條 符合以下條件的企業(yè)職工可以參加本方案：1、本企業(yè)職工；2、滿足一定工作年限一般為1年；3、已參加根本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第四條參加職工的權(quán)利：1、有權(quán)參加或不參加企業(yè)年金方案；2、有權(quán)了解公司為其供款的額度和規(guī)定；3、有權(quán)向內(nèi)部的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)查詢、抄錄或者復(fù)制與個(gè)人賬戶有關(guān)的 賬目以及其他文件；4、在符合相關(guān)法規(guī)的條件下，有權(quán)申請(qǐng)領(lǐng)取、轉(zhuǎn)

4、移和處理其個(gè)人賬戶上的 供款；5、由于公司內(nèi)部企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)違背管理職責(zé)，處理管理業(yè)務(wù)不當(dāng)致使 企業(yè)年金財(cái)產(chǎn)受到損失的，有權(quán)申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁；6、法律、法規(guī)規(guī)定和本合同約定的其他權(quán)利。第五條參加職工的義務(wù)：1、參加職工需如實(shí)向內(nèi)部的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)提供建立企業(yè)年金方案所需 的信息材料；2、參加職工需根據(jù)本方案規(guī)定按時(shí)供款；3、如果發(fā)生與企業(yè)年金管理有關(guān)的信息變更，需及時(shí)通知公司或企業(yè)年金 管理機(jī)構(gòu)；4、法律、法規(guī)規(guī)定和本合同約定的其他義務(wù)。第三章資金籌集方式與繳費(fèi)方法第六條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)由企業(yè)和職工個(gè)人共同承當(dāng)。企業(yè)年金基金由以 下各項(xiàng)組成：1、企業(yè)繳費(fèi)。本方案中企業(yè)繳費(fèi)比例為上年度職工工資

5、總額的 8.33% ,每期企業(yè)為個(gè)人 的繳費(fèi)全額計(jì)入職工個(gè)人賬戶。上年度職工工資總額 4%以內(nèi)的局部，在經(jīng)營(yíng)本 錢中列支；超出局部從企業(yè)應(yīng)付福利費(fèi)或應(yīng)付工資結(jié)余中列支。2、職工個(gè)人繳費(fèi)。職工個(gè)人繳費(fèi)局部與企業(yè)繳納局部的比例為12,職工個(gè)人繳納的企業(yè)年金費(fèi)用由企業(yè)從職工個(gè)人稅后工資中代扣。3、企業(yè)年金基金按照國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)所得收益。第七條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)分別按以下方式和比例進(jìn)行計(jì)提、分配：企業(yè)繳費(fèi)分配主要考慮員工的崗位職級(jí)和在本企業(yè)的工作年限等因素，各因素應(yīng)綜合平衡考慮。具體分配公式：該員工企業(yè)繳費(fèi)分配金額=企業(yè)繳費(fèi)局部總額X該職工的繳費(fèi)系數(shù)/所有職工的總繳費(fèi)系數(shù)其中：該員工的繳費(fèi)系數(shù)=崗位

6、系數(shù)+工作年限系數(shù)崗位職級(jí)職級(jí)人數(shù)分配系數(shù)總經(jīng)理4部門經(jīng)理N1人3其他中層干部N人2普通員工N人1工作年限系數(shù)效勞年限系數(shù)效勞年限 5年15年效勞年限 10年310年效勞年限 15年515年效勞年限 20年720 0效勞年限10第四章管理方式第八條 企業(yè)成立企業(yè)年金管理委員會(huì)。由公司領(lǐng)導(dǎo)和職工代表組成，負(fù)責(zé) 企業(yè)年金的各項(xiàng)管理工作，主要職責(zé)：制定或修改企業(yè)年金實(shí)施方案；根據(jù)公司 年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算確定企業(yè)年金的提取比例和計(jì)發(fā)基數(shù)；監(jiān)督受托人實(shí)施企業(yè)年金管 理;接受員工關(guān)于企業(yè)年金的咨詢；定期向參加企業(yè)年金方案的員工通報(bào)企業(yè)年 金運(yùn)作情況。第九條 在企業(yè)年金基金管理配套政策出臺(tái)后，為保障廣闊職工的利益

7、，減少風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)將在控制投資風(fēng)險(xiǎn)、保證基金平安的前提下對(duì)基金投 資采取穩(wěn)健投資策略。企業(yè)年金基金必須設(shè)立專門賬戶，實(shí)行專款專用，由專門經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理， 任何企業(yè)和個(gè)人均不得違規(guī)使用。第十條委托企業(yè)年金基金管理和投資運(yùn)營(yíng)時(shí)，必須在獲得勞動(dòng)和社會(huì)保障 部認(rèn)證資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)中選擇，管理和投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的投資 方向、投資結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理和投資運(yùn)營(yíng)。第十一條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開(kāi)展企業(yè)年金基金管 理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受勞動(dòng)保障行政部門的監(jiān)管。受托人、托管人和投資管理人 的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。企業(yè)年金管理委員會(huì)每年定期將基金和個(gè)人賬戶情

8、況向職工公布，并接受職工和政府企業(yè)年金監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審計(jì)。第十二條受托人在充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的平安性和流動(dòng)性的前提下，遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)和專業(yè)化管理的原那么，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)制定投 資政策。定期聚集和編制受托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他相關(guān)報(bào)告，并 通過(guò)合同約定的信息披露方式通知企業(yè)年金管理委員會(huì)。第五章賬戶管理第十三條 企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶與公共賬戶相結(jié)合的方式進(jìn)行管理。其中個(gè)人賬戶用于企業(yè)為個(gè)人繳存局部的年金的管理和發(fā)放；公共賬戶可用于優(yōu)秀員工的獎(jiǎng)勵(lì)、特殊補(bǔ)償或其他用途，同時(shí)用于歸集個(gè)人賬戶未 歸屬權(quán)益，具體方法由企業(yè)年金管理委員會(huì)確定。第十四條 由賬戶管

9、理人負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶和企業(yè)公共賬戶的日常維護(hù)與更新， 包括：1、個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶的記賬；2、企業(yè)繳費(fèi)在個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶間的分配和記賬；3、定期進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)收益在個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶間的分配和記賬；4、企業(yè)賬戶中未歸屬權(quán)益的歸集和投資收益分配尾差的處理；5、企業(yè)年金待遇支付的領(lǐng)取方式；6、與受托人、托管人的核對(duì)工作；7、與個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶相關(guān)的其他資料的維護(hù)與更新。第十五條 參加員工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同關(guān)系時(shí)，該員工在本方案中個(gè)人賬戶的權(quán)益可以隨同轉(zhuǎn)移至其所參加新單位的企業(yè)年金方案賬戶中進(jìn)行管理。如果出現(xiàn)以下情形之一：1、參加員工未參加新單位的企業(yè)年金方案或新單位未建立企業(yè)年金制度、新單位企業(yè)年

10、金制度的賬戶管理系統(tǒng)不健全， 或發(fā)生其他由于新單位的原因而無(wú) 法轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶;2、參加員工在升學(xué)、參軍、失業(yè)期間。那么該員工的個(gè)人賬戶可轉(zhuǎn)入保存賬戶，待新單位建立企業(yè)年金制度或員工升學(xué)、參軍期屆滿時(shí)予以轉(zhuǎn)移，或待其本人到達(dá)符合企業(yè)年金待遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額。保存賬戶所產(chǎn)生的相關(guān)管理費(fèi)用由員工個(gè)人支付。第十六條當(dāng)參加員工的個(gè)人賬戶滿足以下條件時(shí)，將注銷其個(gè)人賬戶：1、參加員工在領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶積累額后， 具企業(yè)年金個(gè)人賬戶將被注銷；2、參加員工在退休前死亡或在其企業(yè)年金個(gè)人賬戶未支付完之前死亡，并且其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部領(lǐng)取的，具個(gè)人賬戶將被注銷。第六章投資

11、管理第十七條企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原那么，充分 考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的平安性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。第十八條投資管理人負(fù)責(zé)在投資政策的指導(dǎo)下以及在受托人與托管人的共同監(jiān)督下執(zhí)行企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的日常投資管理。第十九條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍必須遵循國(guó)家以下政策法規(guī)：一投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的 20%;二投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的 50%o其中，投資國(guó)債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的 20%;三投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性

12、保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。第七章待遇支付第二十條 本方案實(shí)施后，符合以下條件之一者，可以按照國(guó)家規(guī)定領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未到達(dá)國(guó)家規(guī)定條件的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金：1、到達(dá)國(guó)家規(guī)定的退休年齡，已辦理退休手續(xù)；2、退休前去世；3、出境定居。第二十一條 職工辦理退休手續(xù)后，個(gè)人賬戶累計(jì)金額按國(guó)家政策及相關(guān)規(guī) 定結(jié)算后一次性領(lǐng)取或分期領(lǐng)取。職工退休前死亡的，須由原戶籍所在派出所和死亡所在醫(yī)院出具證明，由其指定受益人向受托人提出申請(qǐng)，并經(jīng)受托人核實(shí)無(wú)誤后，由受托人按國(guó)家政策及 相關(guān)規(guī)定結(jié)算后，一次性支付給其指定受益人或法定繼

13、承人。員工出國(guó)定居的，須由原戶籍所在派出所出具證明，由本人向受托人提出中 請(qǐng)，并經(jīng)受托人核實(shí)無(wú)誤后一次性支付給本人。第二十二條 自企業(yè)年金方案建立開(kāi)始，職工提出辭職包括提前解除勞動(dòng) 合同與勞動(dòng)合同期滿不續(xù)簽勞動(dòng)合同兩種情況，對(duì)于離職員工的企業(yè)繳費(fèi)及投 資收益局部的權(quán)益歸屬如下:企業(yè)效勞年限歸屬比例舉例企業(yè)效勞年限歸屬比例舉例不滿1年含1今三0%1 -35口含3由年50%3-55口含5由年80%5年以上100 %職工被公司解聘包括提前解除勞動(dòng)合同與勞動(dòng)合同期滿不續(xù)簽勞動(dòng)合同兩種情況，解聘前企業(yè)繳納局部及該局部投資收益全部歸個(gè)人所有；職工因違反公司相關(guān)規(guī)定被企業(yè)開(kāi)除或除名處理， 開(kāi)除與除名前企業(yè)繳

14、納局部及該局部投資收益全部歸企業(yè)所有。按上述規(guī)定扣除的企業(yè)繳納局部及該局部投資收益歸集于企業(yè)設(shè)立的公共賬戶中，進(jìn)行重新分配。第二十三條受益人的指定和修改：職工可以在建立企業(yè)年金方案時(shí)以書(shū)面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個(gè)人賬戶財(cái)產(chǎn)的繼承人； 職工也可以 隨時(shí)以書(shū)面的形式撤回或修改指定受益人。 未指定受益人的，以其法定繼承人為受益人。第二十四條凡試行企業(yè)年金制度后退休并享受了企業(yè)年金方案規(guī)定待遇的 人員，企業(yè)不在根本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌和企業(yè)年金之外再支付福利性補(bǔ)貼。第八章方案調(diào)整與繳費(fèi)終止第二十五條本方案在運(yùn)行過(guò)程中，企業(yè)年金管理委員會(huì)有權(quán)根據(jù)國(guó)家政策和實(shí)際情況的變化，對(duì)方案或企業(yè)繳費(fèi)水平進(jìn)行

15、調(diào)整， 提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過(guò)并報(bào)所屬勞動(dòng)保障部門備案后執(zhí)行。方案調(diào)整不得違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)。第二十六條管理委員會(huì)將依據(jù)國(guó)家有關(guān)企業(yè)年金的政策變化，對(duì)企業(yè)年金 方案中不符合新政策的條款進(jìn)行調(diào)整，提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過(guò)并 報(bào)報(bào)所屬勞動(dòng)保障部門備案后執(zhí)行。第二十七條 企業(yè)在本方案的實(shí)施過(guò)程中，由于出現(xiàn)以下情形之一：1、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)虧損、兼并、解散、關(guān)閉破產(chǎn)等情況；2、本企業(yè)半數(shù)以上員工反對(duì)繼續(xù)實(shí)施本方案；3、本方案被勞動(dòng)保障行政部門或司法機(jī)關(guān)認(rèn)定為無(wú)效。企業(yè)可以申請(qǐng)暫停繳費(fèi)或暫緩繳費(fèi)，等消除以上情況后再恢復(fù)繳費(fèi)或補(bǔ)繳繳 費(fèi)；如果無(wú)法消除以上情況，企業(yè)可以申請(qǐng)最后終止繳費(fèi)。企業(yè)決定終止本方案, 須報(bào)勞動(dòng)行政保障部門備案，并以書(shū)面形式通知參加職工和企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)。第二十八條 在本方案的實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)以下情形之一即終止該員工企業(yè) 年金的繳費(fèi)。1、員工提出調(diào)動(dòng)、辭職申請(qǐng)的；2、員工在勞動(dòng)合同期內(nèi)擅自離職、或因違法違紀(jì)等個(gè)人原因被解除勞動(dòng)合 同的；3、員工因勞動(dòng)合同到期離開(kāi)公司的；4、員工因公司原因被辭退或勸退的；5、員工出境定居的；6、員工正常退