最新環(huán)境保護部部門預算項目驗收管理細則試行

1、學習 好資料環(huán)境保護部部門預算項目驗收管理細則（試行）第一章 總 則第一條 為進一步加強部門預算管理，規(guī)范部門預算項目的驗 收工作，提高中央財政資金的使用效益，根據(jù)財政部中央本級項 目支出預算管理辦法以及環(huán)境保護部部門預算管理辦法等有 關規(guī)章制度，制定本細則。第二條 本細則主要規(guī)范機關各部門，各派出機構、直屬單位 在部門預算項目實施完成后開展的項目驗收相關工作。本細則所稱部門預算項目主要指在部門預算中以財政撥款資金 安排的行政事業(yè)類項目?；?、科研類項目及主要污染物減排專項 安排的項目，其驗收工作按照財政部以及我部其他有關規(guī)定執(zhí)行。第三條 驗收工作必須堅持實事求是、客觀公正、注重質量、 講求實

2、效的原則，積極引入科學的評估機制，充分體現(xiàn)公平、公正、 公開，保證驗收工作的嚴肅性和科學性。第二章 驗收組織管理第四條 項目驗收職責分工如下：（一）規(guī)劃財務司負責監(jiān)督和指導項目驗收工作，建立并執(zhí)行 項目驗收情況與預算安排相銜接的預算管理機制。（二）預算歸口管理部門是項目驗收的責任主體，牽頭組織項目驗收工作，指導并督促項目承擔單位以及委托業(yè)務承擔單位按項 目任務書或委托業(yè)務協(xié)議書等確定的時間節(jié)點按時完成工作任務， 結合實際情況制定項目驗收計劃。（三）項目承擔單位是指按照歸口管理部門項目任務書要求，承擔項目任務的各派出機構和直屬事業(yè)單位。主要職責是按照歸口 管理部門制定項目驗收計劃配合完成各項驗收

3、工作，督促由本單位 對外委托業(yè)務的承擔單位做好驗收準備。（四）委托業(yè)務承擔單位是指承擔機關各部門或各派出機構、直屬單位委托業(yè)務的部系統(tǒng)外單位。主要職責是按照業(yè)務委托方的要求，做好項目驗收各項準備工作，配合完成驗收。第五條 針對項目的不同情況，采取不同的組織管理模式進行驗收：（一）按照項目管理層級分類。對于只有一個歸口管理部門的 打捆項目，可由歸口管理部門組織進行整體驗收；對于有多個歸口 管理部門，或打捆項目中各明細項目相對獨立，且項目性質或時間 進度要求不一致的，要按明細項目分別組織驗收；對于一個項目由 多個單位承擔的情況，應對各項目承擔單位或委托業(yè)務承擔單位分 別出具驗收結論。（二）按照項目

4、性質分類。 經常性專項業(yè)務項目 （日常監(jiān)督管理經 費、監(jiān)測經費、監(jiān)察執(zhí)法經費、設備運行維護費用等）以及大型會議、 培訓類項目，按照有關要求進行工作總結， 可以不組織驗收。 其他項目， 如專項調查評估、修繕購置、課題研究類項目必須組織驗收。（三）按照委托業(yè)務分類。由歸口管理部門直接對外委托的業(yè)務，由歸口管理部門統(tǒng)一組織驗收；由各項目承擔單位對外委托的業(yè)務，在歸口管理部門統(tǒng)一要求的驗收時點前，各項目承擔單位應先督促委托業(yè)務承擔單位完成驗收準備工作，有關驗收材料并入項目承擔單位一并參加驗收。第六條 項目驗收要以財政批復的預算文件及其項目申報文 本、歸口管理部門向各項目承擔單位下達的項目任務書或與委托

5、業(yè) 務承擔單位簽訂的委托業(yè)務協(xié)議書為主要依據(jù)，對項目任務完成情 況、經費管理和使用情況進行評價。第七條 項目驗收分為財務驗收和業(yè)務驗收兩個階段，財務驗 收是進行業(yè)務驗收的前提，財務審計是財務驗收的重要依據(jù)。財務驗收主要是針對項目經費到位情況、經費使用合理合規(guī)情 況以及形成的資產情況等進行審查。業(yè)務驗收主要是對項目任務完成情況、考核指標實現(xiàn)情況、成 果產出以及為環(huán)境管理提供支撐等情況進行審查。財務驗收一般要在業(yè)務驗收前進行，沒有通過財務驗收的項目， 不得進行業(yè)務驗收。對于項目實施情況相對簡單的項目，財務驗收 和業(yè)務驗收也可合并進行。第三章 驗收程序第八條 制定項目驗收計劃。規(guī)劃財務司在下達年度預

6、算時，應根據(jù)項目情況，進一步明確是否需要組織驗收。各歸口管理部門 根據(jù)規(guī)劃財務司確定的需要組織驗收的項目情況，按照項目任務書 或委托業(yè)務協(xié)議書規(guī)定的項目完成時限要求，結合項目實施情況， 于每年 2 月份前制定年度項目驗收計劃（格式見附 1），通知各項目 承擔單位和委托業(yè)務承擔單位并抄送規(guī)劃財務司。項目驗收計劃所確定的驗收時間原則上要在項目任務書或委托 業(yè)務協(xié)議書中規(guī)定的項目完成時限后的三個月內進行。第九條 各項目承擔單位以及歸口管理部門直接委托業(yè)務的委 托業(yè)務承擔單位要在項目驗收計劃規(guī)定的時間內，完成驗收準備工 作，向該項目歸口管理部門提出項目驗收申請。項目因故不能按期完成的，項目承擔單位和委

7、托業(yè)務承擔單位 應提前三個月申請延期，經歸口管理部門批準后按新方案執(zhí)行；如 未獲批準，項目仍需按原定期限進行驗收。原則上，項目延期驗收 時間不得超過一年。第十條 項目驗收的基本程序：（一）項目承擔單位以及委托業(yè)務承擔單位向歸口管理部門提 出項目驗收申請，提交項目驗收材料，具體包括：驗收申請表、驗 收總結報告、項目經費決算表、項目固定資產驗收清單（以上資料 具體格式參見附 2-附 5）、財務審計報告、項目成果資料 （指按照項 目任務書或委托業(yè)務協(xié)議書規(guī)定的應提交的項目成果資料，具體格 式不限）等，一式兩份。（二）歸口管理部門收到驗收申請后，在 15 個工作日內會同有 關部門對驗收材料進行形式審查

8、。形式審查是對提交申請的驗收材 料的真實性和完整性、項目任務書或委托業(yè)務協(xié)議書中規(guī)定的考核 指標完成與目標實現(xiàn)程度、成果轉化與應用情況以及財務數(shù)據(jù)的完 整性等進行初步評判。根據(jù)形式審查結果決定是否達到項目驗收的 要求。對于符合要求的，歸口管理部門下達驗收通知，布置具體驗 收工作。（三）歸口管理部門組織建立專家組召開項目驗收會議（包括財 務驗收和業(yè)務驗收），必要時進行現(xiàn)場核查，形成驗收意見和結論。（四）通過驗收的項目，項目承擔單位和委托業(yè)務承擔單位根據(jù)驗收專家組意見修改完善并提交驗收材料，報歸口管理部門。（五）歸口管理部門審核上述驗收材料，符合相關要求后，書 面下達驗收結論。驗收材料按程序送辦公

9、廳存檔。（六）項目通過驗收后，項目承擔單位和委托業(yè)務承擔單位需 在一個月內及時辦理財務結賬手續(xù)。項目經費如有結余，應按照財 政撥款結余資金管理有關規(guī)定處理。（七）歸口管理部門應組織項目承擔單位和委托業(yè)務承擔單位 按照相關要求做好成果管理。第十一條 對于項目實施情況簡單，金額較?。?50 萬元以下） 的項目，歸口管理部門在確保驗收質量的前提下，可適當簡化驗收 程序。按國家規(guī)定標準收取費用的咨詢、服務類項目，預算資金在 10 萬元以下的項目以及其他特殊情況不便于開展審計的項目，可省 略財務審計環(huán)節(jié)。第四章 驗收具體要求第十二條 財務審計具體要求（一）財務審計是財務驗收的重要前提和依據(jù)。一般情況下，

10、由各項目承擔單位、委托業(yè)務承擔單位自行委托有資質的會計師事 務所進行財務審計，提交財務審計報告。對于重大項目且項目實施 情況比較復雜的，可由歸口管理部門統(tǒng)一委托有資質的會計師事務 所進行財務審計，出具審計報告。由歸口管理部門統(tǒng)一組織財務審 計的項目，應在下達項目驗收計劃時予以明確。（二）會計師事務所重點針對經費支出與項目的關聯(lián)性、合理 性、真實性等進行審計，出具審計報告并及時反饋項目承擔單位或 委托業(yè)務承擔單位，項目承擔單位或委托業(yè)務承擔單位應結合審計 報告進行相應財務整改，并根據(jù)財務整改情況撰寫財務驗收申請報 告，審計報告作為驗收申請材料內容一并報送歸口管理部門。第十三條 財務驗收具體要求（

11、一）財務驗收專家組由 3-5 人組成，應包括財務專家和技術 專家，由財務專家擔任驗收組組長，形成獨立財務驗收意見。（二）財務專家填寫財務驗收評議表（見附 6 ），從預算管理的 規(guī)范性、專項經費撥付及使用情況、配套經費落實及使用情況、預 算科目執(zhí)行情況、結余經費的金額及形成原因、固定資產管理等方 面進行評價，并給出驗收結論。（三）財務驗收結論分為“通過財務驗收”和“不通過財務驗收”兩 種。驗收結論為“通過財務驗收”的項目，原則上專家評議總分不得低 于 85 分。凡在項目執(zhí)行過程中，存在下列行為之一的，不得通過財 務驗收：1. 編報虛假預算，套取國家財政資金；2. 未對專項經費進行單獨核算；3.

12、截留、擠占、挪用專項經費；4. 違反規(guī)定轉撥、轉移專項經費；5. 原始票據(jù)不合規(guī)范、提供虛假財務會計資料；6. 未按規(guī)定執(zhí)行和調整預算；7. 虛假承諾、自籌經費不到位；8. 其他違反國家財經紀律的行為。（四）對于財務驗收專家組認定為“通過財務驗收”，但同時也提 出了整改意見的項目，項目承擔單位和委托業(yè)務承擔單位應在進行業(yè)務驗收前完成整改工作。第十四條 業(yè)務驗收具體要求（一）財務驗收通過后，歸口管理部門組織專家成立業(yè)務驗收 專家組，一般不少于 5 名專家，對于“通過財務驗收”， 但同時也提出 了整改意見的項目，專家組成員中還應包括財務專家，負責審核是 否已按要求整改完畢。（二）專家組通過審閱資料

13、、聽取匯報、實地考察、觀看演示、 提問質詢的基礎上，獨立提出意見。專家組填寫業(yè)務驗收評議表（附 7），從研究任務完成情況、考核指標實現(xiàn)情況、環(huán)境管理支撐及成果 應用情況、項目組織管理情況等方面進行評價，并提出驗收結論。（三）業(yè)務驗收結論分為“通過業(yè)務驗收”和“不通過業(yè)務驗收”兩 種。1. 通過驗收： 基本完成所有研究任務和目標， 各項指標能夠滿足 任務書的考核要求，專家評議表總分不得低于 85 分。2.當存在下列行為之一的，不得通過業(yè)務驗收：（1）項目目標、任務和預期項目成果完成不到 85% 的項目；（2）所提供的驗收文件、資料、數(shù)據(jù)不真實，存在弄虛作假；（ 3）未經申請或批準， 項目承擔單位

14、、 項目負責人、 項目目標、 研究內容、技術路線等發(fā)生變更；（4）超過下達的項目任務執(zhí)行年限半年以上未完成，并且事先 未做出說明；（ 5）研究過程及結果等存在知識產權等糾紛問題尚未解決等情況；（ 6）其他專家組認為不能通過驗收的情形。（四）對于業(yè)務驗收專家組認定為“通過驗收”，但同時也提出了 修改完善意見的項目，項目承擔單位和委托業(yè)務承擔單位應盡快加 以整改并修改完善相關驗收資料。第十五條 項目驗收結論（一）項目驗收結論分為“通過驗收”和“不通過驗收”兩種，財務驗 收和業(yè)務驗收的意見均為通過驗收的，項目驗收結論為通過驗收；二 者之一的意見為不通過驗收的，項目驗收結論為不通過驗收。（二）對于財務

15、驗收專家組認定為“不通過財務驗收”的項目，由財務驗收專家組直接填寫項目驗收結論意見表（見附 8），并將該項 目認定為“不通過驗收”，不再組織業(yè)務驗收。（三）對于“通過財務驗收”的項目，由業(yè)務驗收專家組依據(jù)財務 驗收結論和業(yè)務驗收結論，集體討論并形成統(tǒng)一的項目驗收意見和 結論，填寫項目驗收結論意見表并簽名。第十六條 項目驗收結論 （見附 9）由歸口管理部門書面通知項 目承擔單位，除有保密要求外，可向社會公示。第十七條 不通過驗收的項目，歸口管理部門要對項目承擔單 位或委托業(yè)務承擔單位以及項目負責人進行通報。同時，項目承擔 單位應在接到項目驗收結論后的半年內完成整改工作，再次向歸口 管理部門提出驗

16、收申請，歸口管理部門按照驗收程序進行二次驗收。第十八條 歸口管理部門根據(jù)實際情況需要，可在滿足本細則 有關要求的基礎上，提出與驗收工作相關的其他要求。第十九條 項目驗收所需費用從項目經費中列支。第五章 監(jiān)督檢查與法律責任第二十條 歸口管理部門應按照本細則規(guī)定，按時制定驗收計 劃，加強項目監(jiān)督管理，督促項目承擔單位和委托業(yè)務承擔單位按 時進行驗收。年度終了，歸口管理部門應將年度驗收計劃完成情況 報送規(guī)劃財務司。規(guī)劃財務司配合各歸口管理部門加強項目驗收管 理，對于無故不組織項目驗收的歸口管理部門，將暫停撥款、減少 或暫停安排下年度經費預算。第二十一條 本細則應進行驗收而無故不進行驗收的項目承擔 單

17、位或委托業(yè)務承擔單位，歸口管理部門應會同規(guī)劃財務司收回已 撥的財政資金，記錄該單位為不良信用單位，并取消該單位繼續(xù)申 報項目的資格。第二十二條 在驗收過程中，項目承擔單位或委托業(yè)務承擔單 位、項目負責人、會計師事務所、驗收組成員等有弄虛作假、徇私 舞弊或玩忽職守等行為的，將予以通報，并中止或取消其繼續(xù)承擔 或參與項目驗收工作的資格。構成犯罪的，移交司法部門追究其相 應責任。更多精品文檔學習-好資料第六章附則第二十三條本細則自發(fā)布之日起施行。環(huán)境保護部部門預算項目驗收計劃表（ 年度）歸口管理部門:序號打 捆 項 目 名 稱明 細 項 目 名 稱項 目 承 擔 單 位項 目 實 施 周 期項目預算

18、驗收 時間 安排財務審計安排驗收工作安排項 目 總 預 算分年度預算情況年份預 算 金 額年份預 算 金 額年份預 算 金 額學習-好資料注：1項目承擔單位：包括項目承擔單位以及由歸口管理部門直接委托的委托業(yè)務承擔單位。2.項目實施周期：指項目實施的起止年份，按項目任務書或委托業(yè)務協(xié)議（合同）規(guī)定時間填報。3財務審計安排：包括“歸口管理部門統(tǒng)一組織”和“項目承擔單位（委托業(yè)務承擔單位） 自行組織”。（項目單位自行組織的項目，審計報告應隨驗收資料同時報送歸口管理部門。）4.驗收工作安排：包括“財務驗收、業(yè)務驗收分別進行”、“財務驗收、業(yè)務驗收合并進行”。環(huán)境保護部部門預算項目驗收申請表學習-好資

19、料打捆項目名稱明細項目名稱承擔單位項目負責人項目起止時間年月至年月申請驗收時間年月日聯(lián)系人手機傳真電子郵件提供驗收的材料清單項目承擔單位意見負責人（簽章）部門（公章）年 月日環(huán)境保護部歸口管理部門形式審查意見（公章）年 月日注：本表可由歸口管理部門或項目承擔單位根據(jù)需要適當修改后作為委托業(yè)務承擔單位提交更多精品文檔學習 好資料的申請表。附3環(huán)境保護部部門預算項目驗收總結報告（編寫提綱）一、項目任務完成情況總結（一）按照項目任務書或委托協(xié)議（合同）中的考核指標逐條說明任務完成情況；（二）對項目考核目標調整情況的說明 （如無調整此項可不寫 ）；（三）分析超過或未達到預定考核內容與指標的原因；（四）

20、圍繞任務目標和考核指標已取得的成果及其應用情況；（五）項目成果的其他經濟、社會效益分析與評述；（六）項目在加強組織管理、提高效率等方面的情況及經驗總結；（七）對于推動項目成果的進一步轉化擬采取的措施、方案，及其前景分析；（八）今后本領域工作的設想和建議，以及存在的問題。二、經費使用情況總結（一）項目專項經費實際到位情況、使用情況，以及未能按預 算執(zhí)行的情況及原因；項目執(zhí)行過程中發(fā)生的預算調整及報批情況；（二）項目對外撥付經費情況，未按預算對外撥付經費情況及原因說明；（三）項目自籌經費實際到位情況，若自籌經費未能及時到位說明原因；（四）項目經費審計報告主要結論；（五）項目執(zhí)行過程中預算執(zhí)行及經費

21、管理遇到的問題、采取的措施及相關建議。注： 為方便驗收專家組對照檢查，項目承擔單位應將項目任務書或委托業(yè)務書作為本報告的附送材料。更多精品文檔學習-好資料環(huán)境保護部部門預算項目經費決算表單位：萬元科目批復預算數(shù)實際發(fā)生數(shù)一、預算資金撥款批復總預算：經費支出總數(shù)：年預算：年 支出：年預算：年 支出：二、經費支出合計1 會議費2.差旅費3.勞務費4.培訓費5.租賃費6.委托業(yè)務費7.專用材料費8.專用設備購置費9信息網絡構建費10.管理費（含辦公費、印刷費、水 電費等）11.其他（指項目開展過程中發(fā)生的 與項目直接相關的其他費用）三、經費結余項目負責人（簽章）財務部門負責人（簽章）年 月 日環(huán)境保

22、護部部門預算項目固定資產驗收清單名稱及型號購置時間合同計劃數(shù)實際支出數(shù)經費來源備注臺（套）金額（萬兀）臺（套）金額（萬兀）更多精品文檔學習 好資料制 表 人：財務部門負責人（簽章）聯(lián)系電話：項目負責人（簽章）年月日年月日更多精品文檔學習-好資料環(huán)境保護部部門預算項目財務驗收專家評議表項目名稱項目編號項目承擔單位一、評分表考核指標考 核內 容指標評分檔次及范圍評分很差較差一般較好很好管理的規(guī)范性 單位經費管理制度完善，項目經費單獨 核算，?？顚Ｓ?； 賬表一致，財務驗收報告依據(jù)賬面記錄 編制，客觀反映項目經費支出情況。01011 1516 2021 2324 25專項經費撥付及使用情況 預算沒有用

23、于經費管理辦法不允許支出 的范圍（包括罰款、捐款、贊助、投資及 國家禁止的其它支出）； 各項支出符合經費管理辦法的規(guī)定，沒 有截留、擠占、挪用專項經費的情況，及 時、足額按預算支出經費； 合理安排使用項目經費，沒有揮霍浪費 的行為； 依托單位在預算經費使用上沒有其它違 反管理細則與財經紀律的行為。0891213 1617 1819 20配套經費撥付及使用情況 配套經費及時、足額到位； 依托單位按預算使用配套經費。02345678910預算執(zhí)行情況 各預算科目支出按批準的預算執(zhí)行，預 算調整履行規(guī)定的程序。 設備購置全部為計劃內添置，如為計劃 外添置，添置理由充分。01011 1516 2021

24、 2324 25結余經費的 金額及形成 原因經費結余的金額及形成原因。02345678910固定資產管理項目固定資產管理、使用符合經費管理辦 法的規(guī)定。02345678910總分二、項目財務驗收專家意見財務驗收專家意見包括以下三方面內容：（1 ）根據(jù)項目財務審計情況和過程管理中掌握的情況，圍繞財務驗收評審指標（對項目預算管理的規(guī)范性、專項經費撥付及使用情況、配套經費撥付及使用情況、預算科目執(zhí)行情況、結余經費的金額及形成原因、固定資產管理）進行評價。（2）項目經費管理和使用中存在的問題，以及整改意見和建議。（3）項目財務驗收評審結論。財務驗收結論建議 （請在選疋中打 V 號）通過財務驗收不通過財

25、務驗收專家組長簽名： 專家簽名：年 月日說明：1此表由專家組討論形成；2.指標評分時，應符合各檔的評分范圍并取整數(shù)；3.文字評價意見應該與評分情況一致。環(huán)境保護部部門預算項目業(yè)務驗收專家評議表項目名稱明細項目名稱項目編號項目承擔單位一、專家打分表評議指標評 議內容分數(shù)1項目任務完成情況（20 分）A 全部或超額完成預算申報文本、項目合冋或項目任務書規(guī)定的 研究任務（17-20分）B 基本完成規(guī)定的項目任務（13-16分）C 主要任務沒完成（12分及以下）2考核指標實現(xiàn) 情況（20 分）A 完全達到預算申報文本、項目合冋或項目任務書規(guī)定的考核指 標或有所突破（17-20分）B .基本達到規(guī)定的考核指標（13-16分）C 主要指標沒達到（12分及以下）3環(huán)境管理支撐及A 支撐作用很好，成果已被相關部門所采納、應用（18-20分）成果應用情況（25 分）B 支撐作用較好，成果有被采納、引用、應用前景（13-17分