余姚社會組織公益創(chuàng)投項目財務(wù)管理制度要求

1、余姚社會組織公益 創(chuàng)投項目財務(wù)管理 制度要求附件2余姚市社會組織公益創(chuàng)投項目財務(wù)管理制度為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險，按照合法、安 全、有效的原則實現(xiàn)項目資金高效運作，根據(jù)會計法、民間非 營利組織會計制度等法律法規(guī)，結(jié)合余姚市實際情況，特制定本制 度，具體內(nèi)容如下：第一條財務(wù)管理的主要任務(wù)是經(jīng)過資金的管理和運用，對項 目的財務(wù)活動進(jìn)行綜合管理。具體內(nèi)容：預(yù)算管理、集中撥付、?？?專用、專賬核算，提高組織的財務(wù)管理能力。第二條 財務(wù)管理是項目管理的重要組成部分，各項目團隊須 根據(jù)合同規(guī)定，配備具有專業(yè)資格的財務(wù)人員，切實做好財務(wù)管理工 作，規(guī)范財務(wù)核算，保證財務(wù)會計信息的真實、完整

2、。第三條 所有的公益服務(wù)項目在申報時，都需申報公益服務(wù)項 目專項資金使用預(yù)算明細(xì)。項目資金審批下達(dá)后，項目資金使用內(nèi)容 應(yīng)與項目申報預(yù)算一致，并在每月活動后報銷或者上報活動費用支 出。第四條 公益項目的經(jīng)費預(yù)算，按照下面要求進(jìn)行編報：(1)社會服務(wù)支出。直接用于受益對象和開展社會服務(wù)活動所 產(chǎn)生的物品購置、場地設(shè)備租賃等費用，應(yīng)保留活動照片和檔案、受 益對象清單、發(fā)票和消費明細(xì)等備查。物品購買要附明細(xì)購物清單， 要注明具體活動項目用途，并有經(jīng)辦人、驗收人、批準(zhǔn)人簽名列支的 審批手續(xù)，物品領(lǐng)用必須有經(jīng)辦人、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人簽名的審批手 續(xù)。嚴(yán)禁列支各類購物消費卡票據(jù)和業(yè)務(wù)內(nèi)容“模糊”的票據(jù)。直接

3、用于受益對象和開展社會服務(wù)活動所產(chǎn)生的資金總計不得低于項目資 金總額的50%。(2)補貼費(包括勞務(wù)費)。用于開展項目活動或者提供服務(wù)所發(fā)生的交通、誤餐、通訊、保險等必要的費用，以及支付給實施團 隊人員的費用。每人每天最高不得超過50元。費用的支付應(yīng)保留人員名單，包括領(lǐng)取人姓名、性別、聯(lián)系電話、服務(wù)時間、費用名稱、 金額、領(lǐng)取人員簽字等內(nèi)容。對于非實報實銷的補貼款，應(yīng)建立補貼 標(biāo)準(zhǔn)，不得超規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)列支?？傆嫴坏贸^項目資金總額的20%。(3)培訓(xùn)費。用于人員培訓(xùn)費用支出，應(yīng)保留講師簡歷、培訓(xùn) 方案、教材講義、活動照片和檔案、簽到表、發(fā)票、消費明細(xì)等備 查。專家費的開支一般參照高級專業(yè)技術(shù)職稱

4、人員500元/人天、其它專業(yè)技術(shù)一般人員 300元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。超過兩天的，第三天 及以后的費用標(biāo)準(zhǔn)按 200元/人天執(zhí)行。專家授課應(yīng)保留費用支付 表，包括姓名、性別、身份證號碼、聯(lián)系電話、工作時間記錄、專家 費金額、領(lǐng)取人員簽字等內(nèi)容，專家授課費，總計不得超過項目資金 總額10%。實施方工作人員不得領(lǐng)取專家費。對于發(fā)生的專家費，實 施方應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個人所得稅。(4)宣傳費。用于開展項目活動或者提供服務(wù)所發(fā)生的資料印 刷、版面制作等費用，應(yīng)保留樣稿樣品、發(fā)票等備查?？傆嫴坏贸^ 項目資金總額的10%。(5)其它費用。是指無法歸屬到上述費用中用于機動的費用。 包括項目活動物資、會

5、議費等，以及已經(jīng)登記注冊且資質(zhì)完備的法人 社會組織的機構(gòu)行政、財務(wù)、宣傳及其它管理費用，總計不得超過項 目資金的10%。上述資金支付中涉及的相關(guān)稅費應(yīng)按國家相關(guān)規(guī)定依法繳納。第五條 公益項目資金原則上不得用于購買固定資產(chǎn)。對于必須 購買固定資產(chǎn)的項目，需經(jīng)市中心審核同意，在項目實施結(jié)束后報市 中心統(tǒng)一備案，并注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購買日期、存放 地點、保管部門、保管人等。第六條 編制項目資金支出表。實施方的財務(wù)人員應(yīng)在中期報告 中據(jù)實填寫“資金支出情況” 一欄，在終期報告中據(jù)實填寫“資金支 出情況” 一欄和“項目支出明細(xì)表”。第七條 公益服務(wù)項目專項資金按正常渠道集中撥付至實施項目 的社會組織（單位）或?qū)嵤╉椖克劳械纳鐣M織（單位）賬戶；如 果沒有賬戶也可由中心代為報賬。項目分兩次撥款：初期簽訂合同后 撥付70%、終期評估結(jié)題驗收后撥付 30%。簽訂公益項目創(chuàng)投合同，收到項目資助的金額后，應(yīng)向合同相對 方出具相關(guān)票據(jù)。第八條 公益服務(wù)項目專項資金要?？顚Ｓ茫坏门灿?。由項目 負(fù)責(zé)人及項目團隊根據(jù)項目進(jìn)展需要申請使用，不得用于與項目開展 無關(guān)的支出，也不得由項目團隊以外的人支配使用。對評估驗收不達(dá)標(biāo)或雖達(dá)標(biāo)，但未按項目計劃要求執(zhí)行的項目結(jié) 余資金，應(yīng)當(dāng)退回市民政局；立項團隊嚴(yán)重違反相關(guān)規(guī)定的，其不誠 信的行為將記錄在案，并取消其再次參加公益創(chuàng)投活動的資格。第九條 公