南開《營運資本管理》20春期末考核答案

1、營運資本管理20春期末考試-00001試卷總分:100 得分:70一、單選題 (共 15 道試題,共 30 分)1.()是指企業(yè)按購貨合同規(guī)定，預(yù)付給供貨單位的購貨定金或部分貨款，以及企業(yè)預(yù)交的各種稅、費等A.預(yù)付款項B.現(xiàn)金C.存貨D.短期投資答案:A2.現(xiàn)金的()是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的投資收益A.交易動機B.轉(zhuǎn)換成本C.持有成本D.短缺成本答案:C3.( )是在顧客提前付款時給予的優(yōu)惠。A.訂貨點B.現(xiàn)金折扣C.折扣期限D(zhuǎn).信用期限答案:B4.以下不是按照實物形態(tài)劃分流動資產(chǎn)的有()A.生產(chǎn)領(lǐng)域流動資產(chǎn)B.現(xiàn)金C.短期投資D.存貨答案:A5.某企業(yè)年賒銷額60

2、0萬元,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次,資金成本率為10%,則應(yīng)收賬款的機會成本為()萬元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11答案:B6.存貨的經(jīng)濟批量模型中沒有考慮的成本是( )。A.機會成本B.訂貨成本C.采購成本D.儲存成本答案:A7.()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財產(chǎn)作抵押或質(zhì)押而取得的借款。A.擔(dān)保借款B.應(yīng)付賬款C.信用借款D.票據(jù)貼現(xiàn)答案:A8.()是指按不含價外稅的可接受市場價格，扣除相關(guān)費用后計算產(chǎn)成品評估值的一種方法A.產(chǎn)成品評估的成本法B.產(chǎn)成品評估的市場法C.在產(chǎn)品評估的成本法D.在產(chǎn)品評估的市場法答案:B9.( )是指那些沒有設(shè)立財務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)

3、行的融資券。A.國內(nèi)融資券B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券C.直接銷售的融資券D.非金融企業(yè)的融資券答案:D10.()是商業(yè)票據(jù)的持有人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行,貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為。A.長期借款B.信用借款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.擔(dān)保借款答案:C11.除()外均屬于銀行短期借款A(yù).信用借款B.擔(dān)保借款C.長期借款D.票據(jù)貼現(xiàn)答案:C12.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟批量模型。A.逐批測試法B.成本分析模型C.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型D.存貨模型答案:D13.以下不屬于現(xiàn)金成本的是()A.持有成本B.交易動機C.轉(zhuǎn)換成本D.短缺成本答案:B14.()是大型工商企業(yè)或金融企業(yè)為籌

4、措短期資金而發(fā)行的無擔(dān)保短期本票A.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單B.混合短期投資工具C.政府債券D.商業(yè)票據(jù)答案:D15.現(xiàn)金的()是指在現(xiàn)金持有量不足而又無法及時將其他資產(chǎn)變現(xiàn)而給企業(yè)造成的損失A.交易動機B.持有成本C.短缺成本D.轉(zhuǎn)換成本答案:C二、多選題 (共 10 道試題,共 20 分)16.下列各項中,屬于控制支出方法的有()。A.運用“浮游量”B.控制支出時間C.工資支出模式D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制答案:ABC17.商業(yè)信用控制包括()。A.信息系統(tǒng)的監(jiān)督B.應(yīng)付賬款余額控制C.道德控制D.短期融資券答案:ABC18.下列各項中,屬于存貨控制方法的是()。A.歸口分級控

5、制B.催收C.適時制D.ABC分類管理答案:ACD19.營運資金周轉(zhuǎn)數(shù)額的多少,受下列()因素影響。A.現(xiàn)金循環(huán)周期B.償債風(fēng)險C.收益要求D.成本約束答案:ABCD20.流動負債以形成情況為標(biāo)準(zhǔn),可以分為()。A.應(yīng)付金額確定的流動負債B.應(yīng)付金額不確定的流動負債C.自然性流動負債D.人為性流動負債答案:CD21.用存貨模式分析最佳現(xiàn)金持有量時,應(yīng)予考慮的成本費用項目有()。A.現(xiàn)金管理費用B.現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本C.持有現(xiàn)金的機會成本D.現(xiàn)金短缺成本答案:BC22.下列關(guān)于流動資產(chǎn)特點的表述,正確的有( )。A.流動性差B.流動性強C.周轉(zhuǎn)速度快D.形態(tài)多樣性答案:BCD23.用成本分

6、析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時,持有現(xiàn)金的相關(guān)成本包括()。A.機會成本B.轉(zhuǎn)換成本C.管理成本D.短缺成本答案:AD24.信用政策的內(nèi)容包括()。A.信用標(biāo)準(zhǔn)B.信用條件C.訂貨點D.收賬政策答案:ABD25.下列各項中,屬于加速收款方法的有( )。A.集中銀行B.鎖箱系統(tǒng)C.對于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制答案:ABC三、判斷題 (共 10 道試題,共 20 分)26.企業(yè)控制應(yīng)收賬款的最好方法是拒絕向具有潛在風(fēng)險的客戶賒銷商品。答案:正確27.按照復(fù)利計算利息,短期借款人實際負擔(dān)負擔(dān)的利率要高于名義利率。答案:正確28.應(yīng)收賬

7、款的評估主要涉及賬面價值確定,不需要考慮壞賬損失。答案:錯誤29.冒險的籌資組合的成本較高,但風(fēng)險較小。答案:錯誤30.流動資產(chǎn)評估通常需要以其綜合獲利能力進行綜合性價值評估。答案:錯誤31.信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件,通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。答案:正確32.用存貨模式分析最佳現(xiàn)金持有量時,應(yīng)予考慮的成本費用包括項目有持有現(xiàn)金的機會成本和短缺成本。答案:錯誤33.企業(yè)現(xiàn)金管理的目的首先是使得現(xiàn)金獲得最大的收益,其次才是保證日常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求。答案:錯誤34.通常企業(yè)存貨需要量與企業(yè)生產(chǎn)及銷售的規(guī)模成正比,與存貨周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)成反比。答案:錯誤35.通常營運資

8、金越多,企業(yè)的違約風(fēng)險越小,舉債融資能力就強。答案:正確四、計算題 (共 1 道試題,共 5 分)36.1.某公司的賬齡分析表如下表所示。假設(shè)賬齡在0-30天的應(yīng)收賬款的賬齡為15天，賬齡在30-60天的應(yīng)收賬款的賬齡為45天，賬齡在60-90天的應(yīng)收賬款的賬齡為75天。圖要求：計算該公司應(yīng)收賬款的平均賬齡。答案:應(yīng)收賬款的平均賬齡=15*2500/4760+45*1900/4760+75*360/4760=31.51天五、簡答題 (共 1 道試題,共 5 分)37.簡述現(xiàn)金管理的內(nèi)容。答案:現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括：編制現(xiàn)金收支計劃，以便合理估計未來的現(xiàn)金需求；對日常的現(xiàn)金收支進行控制，力求加速收款，延緩付款；用特定的方法確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)企業(yè)實際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價證券等策略來達到理想狀況。<br><br>六、名詞解釋 (共 4 道試題,共 20 分)38.現(xiàn)金預(yù)算答案:現(xiàn)金預(yù)算就是在企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，以現(xiàn)金管理的目標(biāo)為指導(dǎo)，充分調(diào)查和分析各種現(xiàn)金收支影響因素，運用一定的方法合理估測企業(yè)未來一定時期的現(xiàn)金收支狀況，并對預(yù)期差異采取相應(yīng)對策的活動。39.集中銀行答案:集中銀行是指通過設(shè)立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一存款中心，以加速存款