交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

1、交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法（交通部交財(cái)發(fā) 2000195 號(hào)）第一條 為加強(qiáng)交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、 合理、 有效使用，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理 規(guī)定，結(jié)合交 通基本建設(shè)特點(diǎn)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱交通基本建設(shè)資金是指納入國(guó)家和地方基本建設(shè) 投資計(jì)劃，用于交通基本建設(shè)項(xiàng)目的資金，包括財(cái)政預(yù)算內(nèi) 基本建設(shè)資金 和納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金，以及其他經(jīng)國(guó)家 和省級(jí)人民政府批準(zhǔn) 征收并用于公路、水運(yùn)交通基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù) 算外資金。第三條 本辦法適用于監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金的 各級(jí)交 通基本建設(shè)主管部門（以下簡(jiǎn)稱交通主管部門）和建設(shè)單位 （含項(xiàng)

2、目法人， 下同）。 各級(jí)交通主管部門指各級(jí)人民政府主管公路、水運(yùn)交通基本建 設(shè) 的部門；建設(shè)單位指直接實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)管理和具體使用交通基本 建設(shè)資金 的單位。第四條 各級(jí)交通主管部門和建設(shè)單位必須按照國(guó)家有關(guān)法律、 法規(guī) 合理安排和使用交通基本建設(shè)資金。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位基本 建設(shè)資金監(jiān) 督、管理和使用負(fù)責(zé)，單位內(nèi)部有關(guān)職能部門按職責(zé)， 分工落實(shí)基本建設(shè)資金管理監(jiān)督的各項(xiàng)職責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。第五條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則： （一）?？顚Ｓ迷?則。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的交 通基本建設(shè)項(xiàng)目，交通基本建 設(shè)資金按規(guī)定實(shí)行專戶存儲(chǔ)?？顚Ｓ?， 任何單位或個(gè)人不得截留、擠占和 挪

3、用。（二）全過(guò)程監(jiān)督控制原則。交通主管部門和建設(shè)單位對(duì)交通基本建設(shè)資金的籌集和使用進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制制度，確保交通基本建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。（三）分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)監(jiān)督管理原則。按照交通基本建設(shè)資金來(lái)源渠道，采取“一級(jí)管一級(jí)”的監(jiān)督管理方式，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，分級(jí)監(jiān)督管理。（四）依法實(shí)施財(cái)務(wù)管理、組織會(huì)計(jì)核算的原則。各級(jí)交通主管部門和 建設(shè)單位必須遵守中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范以及相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì) 核算工作，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督，及時(shí)反 饋真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。（五）效益原則。交通基本建設(shè)資金的籌集、調(diào)

4、度、使用實(shí)行規(guī)范化管 理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費(fèi)，降低工程成本，提咼資金使用效益。第六條各級(jí)交通主管部門對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主 要職 責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)交通基本建設(shè)法律、法規(guī)。（二）制定交通基本建設(shè)資金管理制度。（三）審核、匯總、編報(bào)年度基本建設(shè)支出預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，審批年度 基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。（四）合理安排資金，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用交通基本建設(shè)資金。（五）監(jiān)督、管理基本建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算、年度投資計(jì)劃安排（包括年度計(jì)劃調(diào)整）、工程招投標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、年度決算等。（六）檢查交通基本建設(shè)資金籌集、管理和使用情況，并對(duì)發(fā) 現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正，對(duì)重大問(wèn)題提出意見(jiàn)報(bào)上級(jí)主管部門

5、處理（七）收集、匯總、報(bào)送基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報(bào)交通工程建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告。（八）督促建設(shè)單位做好竣工驗(yàn)收前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù) 決算，做好交通工程建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算轉(zhuǎn)報(bào)審批工作。第七條建設(shè)單位對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行交通基本建設(shè)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并按 批復(fù)的概預(yù)算控制使用各項(xiàng)建設(shè)資金。（二）合理籌集交通基本建設(shè)資金，及時(shí)撥付資金，保證工程用款。（三）建立健全交通基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)投資管理，防止 建設(shè)資金被截留、擠占和挪用，保證資金安全和有效使用。（四）編報(bào)年度基本建設(shè)支出預(yù)算和年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。（五）組織審

6、查并及時(shí)辦理工程與設(shè)備價(jià)款結(jié)算，控制費(fèi)用性支出。（六）收集、整理、上報(bào)交通基本建設(shè)資金使用管理信息，編報(bào)建設(shè)項(xiàng) 目投資效益分析報(bào)告和后評(píng)估報(bào)告。（七）做好項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。第八條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的重點(diǎn)內(nèi)容：（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序及建設(shè)資金?？顚Ｓ?、專戶存儲(chǔ)管理 的規(guī)定。（二）是否嚴(yán)格按概預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）有無(wú)將交通基本建設(shè)資金用于計(jì)劃外工程的問(wèn)題。（四）有無(wú)擅自改變建設(shè)項(xiàng)目、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模問(wèn)題。（五）籌集資金來(lái)源是否合法，配套資金是否落實(shí)并及時(shí)到位。（六）工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定。（七）有無(wú)發(fā)生工程質(zhì)量、安全事故，造成經(jīng)濟(jì)損失的問(wèn)題。（八）建設(shè)單位管理費(fèi)是否按

7、規(guī)定提取使用。（九）是否按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有無(wú)高估冒算，虛報(bào)冒領(lǐng)情況（十）工程質(zhì)量保證金是否按規(guī)定提留使用。（十一）有無(wú)亂攤亂擠建設(shè)成本問(wèn)題。（十二）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是否建立健全，并配備相適應(yīng)的財(cái)會(huì)人員。各項(xiàng)原始 記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部牽制制度等基礎(chǔ)性工作是否 健全規(guī)范。第九條 交通基本建設(shè)資金籌集監(jiān)管的主要內(nèi)容：（一）籌集資金是否符合國(guó)家法律、法規(guī)。（二）籌集項(xiàng)目資本金是否達(dá)到國(guó)家規(guī)定的比例。（三）是否嚴(yán)格執(zhí)行年度基建投資計(jì)劃，資金是否及時(shí)到位。（四）發(fā)行內(nèi)部股票和債券是否符合有關(guān)規(guī)定。（五）有無(wú)抽逃資本金、高息集資和變相高息集資問(wèn)題。第十條 交通基本建設(shè)資金撥付監(jiān)管的主

8、要內(nèi)容：（一）交通主管部門是否根據(jù)下達(dá)的年度基本建設(shè)支出預(yù)算、年度投資 計(jì)劃及建設(shè)單位的資金使用計(jì)劃， 按規(guī)定及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部 門申請(qǐng)交通基本建設(shè)資金。（二）交通主管部門是否在收到同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金發(fā)，按規(guī)定及時(shí)下?lián)艿接嘘P(guān)基本建設(shè)資金使用單位（三）建設(shè)單位是否根據(jù)年度基本建設(shè)實(shí)際需要，按規(guī)定及時(shí)向交通主管部門申請(qǐng)基本建設(shè)資金。（四）建設(shè)單位是否在收到交通主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后，嚴(yán)格 按規(guī)定用途安排使用。第一條 交通主管部門、建設(shè)單位應(yīng)與銀行建立并認(rèn)真執(zhí)行基本建設(shè) 資金定期對(duì)帳制度。第十二條 建設(shè)單位支付交通基本建設(shè)資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列 程序：（一）

9、有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。建設(shè)單位的工程、計(jì)劃等有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù) 工程進(jìn)度、合同、協(xié)議等對(duì)結(jié)算憑證（發(fā)票、收據(jù)、價(jià)款結(jié)算單等）進(jìn)行審 核并簽署意見(jiàn)，實(shí)行工程監(jiān)量制的項(xiàng)目應(yīng)有監(jiān)理工程師對(duì)工程量統(tǒng)計(jì)報(bào)表的審查簽字。（二）財(cái)會(huì)部門審查。經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核同意后，財(cái)會(huì)部門對(duì)結(jié)算憑 證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)。（三）單位領(lǐng)導(dǎo)或單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)人核準(zhǔn)簽字。第十三條 建設(shè)單位使用建設(shè)單位管理費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不得自行擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)。第十四條 建設(shè)單位支付預(yù)付款應(yīng)當(dāng)在建設(shè)工程或設(shè)備、 材料采購(gòu)合同 已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設(shè)單位財(cái)政部門認(rèn)可的銀行預(yù)付保函 或保險(xiǎn)公

10、司的擔(dān)保書后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn) 行支付，并在結(jié)算中及時(shí)扣回各項(xiàng)預(yù)付款。第十五條建設(shè)單位要按照建設(shè)工程施工合同規(guī)定條款、實(shí)際完成工作 量及工程監(jiān)理情況對(duì)工程價(jià)款進(jìn)行結(jié)算支付。設(shè)備、材料貨款應(yīng)按采購(gòu)合同 規(guī)定的條款進(jìn)行結(jié)算與支付。第十六條 工程質(zhì)量保證金要按合同規(guī)定的比例提留， 在工程質(zhì)量保證 期滿并經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格簽署意見(jiàn)后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn)行支付。第十七條預(yù)備費(fèi)要嚴(yán)格控制在核定的金額之內(nèi)，并按有關(guān)規(guī)定使用。第十八條對(duì)于不能形成資產(chǎn)的江河清障、航道清淤、水土保持治理費(fèi)、 項(xiàng)目報(bào)廢等費(fèi)用性支出，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用開支內(nèi)容支付。第十九條建設(shè)中發(fā)生的土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)等其他支出，嚴(yán)格按照 國(guó)家及省級(jí)