試驗(yàn)二賬務(wù)處理系統(tǒng)知識(shí)講解

1、實(shí)驗(yàn)二 賬務(wù)處理系統(tǒng)（總賬系統(tǒng)）一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆召~務(wù)處理系統(tǒng)初始化、日常處理與期末處理。二、實(shí)驗(yàn)課時(shí) 2 課時(shí)三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容和要求1、總賬初始設(shè)置。2、總賬日常業(yè)務(wù)：憑證輸入、審核、記賬、結(jié)賬3、出納業(yè)務(wù)4、期末轉(zhuǎn)賬四、實(shí)驗(yàn)資料（一）總賬初始設(shè)置1 、選項(xiàng)設(shè)置 中：選定出納憑證必須由出納簽字2 、外幣及匯率設(shè)置 ：使用固定匯率；外幣 $美元，期初 8.2753 、會(huì)計(jì)科目設(shè)置 ：指定會(huì)計(jì)科目：現(xiàn)金與銀行會(huì)計(jì)科目增加科目：銀行存款 -人民幣存款 - 工行；建行美元存款 -中行（外幣金額式，美元） 原材料主板；液晶；讀卡頭 （數(shù)量金額式，單位為件） 庫(kù)存商品 - Modem ；顯示器； POS 機(jī)（

2、數(shù)量金額式，單位為臺(tái)） 其他應(yīng)收款 - 存出保證金；個(gè)人；單位 預(yù)付賬款郵局 短期借款市工商銀行；長(zhǎng)期借款市建設(shè)銀行 應(yīng)付職工薪酬工資；福利其他應(yīng)付款 - 個(gè)人；單位應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 、（銷(xiāo)項(xiàng)）盈余公積法定盈余公積；公益金利潤(rùn)分配提取盈余公積；應(yīng)付利潤(rùn)；未分配利潤(rùn) 生產(chǎn)成本原材料；工資；福利；燃料與動(dòng)力；制造費(fèi)用 制造費(fèi)用一車(chē)間；二車(chē)間管理費(fèi)用工資；福利；折舊；電費(fèi)；差旅費(fèi)；辦公費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)；無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)修改科目：將應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的輔助核算設(shè)置設(shè)置為客戶往來(lái) 將應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)的輔助核算設(shè)置為供應(yīng)商往來(lái) 將其他應(yīng)收（付）款 - 個(gè)人的輔

3、助核算設(shè)置為個(gè)人輔助核算）單位的輔助核算設(shè)置為客戶或供應(yīng)商輔助核算）將管理費(fèi)用科目下的差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的輔助核算設(shè)置為部門(mén)核算4 、憑證類(lèi)別 ：記賬憑證5、結(jié)算方式：1現(xiàn)金； 2支票： 201 現(xiàn)金支票； 202 轉(zhuǎn)賬支票；3 匯票： 301 商業(yè)承兌； 302 銀行承兌4 匯兌： 401 信匯； 402 電匯； 5 委托收款 ;6 其他6、各賬戶期初余額說(shuō)明：往來(lái)輔助核算科目的期初余額要求輸入憑證日期、憑證字號(hào)、選擇單位，此題憑證輸入日期均為2007.11.30，憑證字號(hào)與單位按科目括號(hào)中注明的條件輸入科目編碼科目名稱(chēng)期初余額科目編碼科目名稱(chēng)期初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金3500200101短期

4、借款-市449000100201銀行存款一人民幣工商銀行10020101銀行存款人民幣工12417252202應(yīng)付賬款-200000行新大公司100202銀行存款-美元221102應(yīng)付職工薪酬1600010020201銀行存款美兀中行8275 ($1000 )-職工福利1101交易性金融資產(chǎn)40,000222101應(yīng)交稅費(fèi)-2000001121應(yīng)收票據(jù)15,000應(yīng)交所得稅（連邦公司，憑證3號(hào)）1122應(yīng)收賬款10,000250101長(zhǎng)期借款-700000（金卡公司，憑證5號(hào)）市建設(shè)銀行應(yīng)收賬款10000（西海公司，憑證6號(hào)）122101其他應(yīng)收款-存出保證8,000負(fù)債合計(jì)1565000金（

5、憑證8號(hào)）140301原材料-主板余額 138000 ;400101實(shí)收資本2800000數(shù)量1500件；單價(jià)92元140302原材料一液晶余額 537500 ;400102盈余公積-200000數(shù)量2500件；單價(jià)215元法定盈余公積140303原材料余額5000元；410101本年利潤(rùn)680000-讀卡頭數(shù)量100件；單價(jià)50元140501庫(kù)存商品余額 200000 ;4103Modem數(shù)量1000臺(tái)；單價(jià)200元140502庫(kù)存商品余額 200000 ；所有者權(quán)益3680000-顯示器數(shù)量200臺(tái)；合計(jì)單價(jià)1000元150101持有至到期投資100000151101長(zhǎng)期股權(quán)投資40000

6、01701無(wú)形資產(chǎn)1000001601固定資產(chǎn)24200001602累計(jì)折舊192000（貸）資產(chǎn)合計(jì)5245000負(fù)債與權(quán)益5245000（二）日常業(yè)務(wù)與期末處理1、2日，購(gòu)入主板2000件，單價(jià)90元，增值稅30600，用信匯方式支付貨款210600 ，票據(jù)號(hào) XH001 ，材料已入庫(kù) 2、2 日，向?yàn)I海市貿(mào)易公司購(gòu)入液晶 800 件，單價(jià) 220 ，增值稅 29920 ，價(jià)稅合 計(jì) 205920, 款項(xiàng)暫欠，材料已入庫(kù)。3、4 日，購(gòu)入新設(shè)備一臺(tái)，用轉(zhuǎn)賬支票（票據(jù)號(hào) ZZ001 ）支付買(mǎi)價(jià) 690000 元、 增值稅 117300 元及運(yùn)費(fèi) 11300 元，合計(jì) 818600, 該設(shè)備投

7、入安裝4、4 日，采購(gòu)員劉明借差旅費(fèi) 2000 元，用現(xiàn)金支票支付，票據(jù)號(hào) XJ001 。5、4 日，用現(xiàn)金 200 元購(gòu)入公司辦公用品。6、5 日，一車(chē)間領(lǐng)用主板 2000 件，成本為 183150 元，用于生產(chǎn) Modem7、13 日，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的電費(fèi)付款通知，本月電費(fèi) 5000 元（委托收款方式，票 據(jù)號(hào) WT001 ）。其中一車(chē)間電費(fèi) 1500 元，照明用電 500 元，二車(chē)間生產(chǎn)用電 2000 元，照明用電 200 元；公司管理部門(mén)用電 800 元。8、13 日，接銀行付款通知， 本月電話費(fèi) 2000 元。（委托收款方式， 票據(jù)號(hào) WT002 ）9、16 日，銷(xiāo)售 Modem500

8、 臺(tái)給蔚藍(lán)公司，單位售價(jià) 400 元，增值稅稅率 17% ， 價(jià)稅合計(jì) 234000 ，收到客戶支票一張，送存銀行（票據(jù)號(hào) ZZ002 ）10、16 日，銷(xiāo)售顯示器 80 臺(tái)給上凌公司，單位售價(jià) 2500 元，增值稅稅率 17% ， 款未收。11、16 日，銷(xiāo)售 Modem 400 臺(tái)給名天公司，單位售價(jià) 400 元，增值稅稅率 17%， 款未收，收到名天公司開(kāi)出的 3 個(gè)月商業(yè)承兌匯票一張。12 、24 日，收到西海公司轉(zhuǎn)來(lái)款項(xiàng) 20000 元，其中歸還欠款 10000 元，預(yù)付貨款10000 元。（票據(jù)號(hào) ZZ003 ）13 、25 日，攤銷(xiāo)專(zhuān)利權(quán)價(jià)值 1000 元。14 、28 日，供應(yīng)

9、部報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi) 400 元，用現(xiàn)金支付。15、31日，分別結(jié)轉(zhuǎn)本月收入、費(fèi)用到“本年利潤(rùn)”科目。（三）出納業(yè)務(wù)：1、以出納身份（002 ）重新注冊(cè)總賬，進(jìn)入總賬對(duì)涉及現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù) 的憑證簽字2、銀行對(duì)賬工商銀行發(fā)來(lái)對(duì)賬單的內(nèi)容如下：（單位銀行存款日記賬的余額在銀行日記中查詢(xún)）日期W 口、 票號(hào)摘要借方金額貸方金額借或貸余額期初余額貸124172512月1日現(xiàn)金存入500貸12月3日XH001支付210600貸12月3日XJ001支付2,000貸12月13日WT001支付5000貸12月13日WT002支付2000貸12月16日Z(yǔ)Z004收到234000貸12月27日收到2000貸12月

10、30日支付13000貸12月31日支付28730貸期末余額貸1216895五、操作步驟:（一）總賬初始化從企業(yè)門(mén)戶或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)入總賬，以王主管的身份注冊(cè)總賬，賬套號(hào)為001，操作日期改為2007年12月1、選項(xiàng)設(shè)置Fl日設(shè)匠 臺(tái)計(jì)科目 孫陌盛、L沖<9佬近斧別；:締偉萬(wàn)Lxt 圧蟲(chóng)黃応覽:Lt孚矚四愷峯!T-»自定覽廈 4杓11占査疋iX'K55転培村辰好配'M口用些仃丁戶 腎：4佬” jj 5 it;軸 + E肚氐 nJ ua mrtfitin' i-ii曲期*P雀宜共4i2、外幣設(shè)置忑:玉筆拼書(shū)：Qc，文沖（巳觸掲（丈工具CDrp is打卬預(yù)如輸LB

11、 |増加刪降|祜助退山夕卜市設(shè)臂金EI定匯率廠浮動(dòng)j匚率ISoOT-!?"三Jrfi.S |丟云-扎犁才數(shù)位艮大淇差|0.00001掰宦方式a外幣*匯率=本位:市 廣外幣f匯率=本位幣3、會(huì)計(jì)科目設(shè)置進(jìn)入會(huì)計(jì)科目里的編輯菜單指定現(xiàn)金與銀行存款會(huì)計(jì)科目，指定會(huì)計(jì)科目出納才能簽字c*!' » Bari nvm raaa !*廣 話IT.taiUfciM 目廣I兄笛|価呈2目10121 n；-1103111011111 丄丄£丄1 t 2S-112311311132iLiUl- V按號(hào)由待選科 目 轉(zhuǎn)為已選科目，注意 是指定科目與待 選 科目是對(duì)應(yīng)的占 雖畐袒昇

12、皆余刑右冋 > 材借-苛的科 冃可tin旨卡為現(xiàn)舍科 蓉幣猛球嚴(yán)妾眷報(bào)御口的會(huì)計(jì)科口 B収空詢(xún)現(xiàn)金曰悒監(jiān) 鎳嘯認(rèn) |新增會(huì)計(jì)科目，明細(xì)科目要逐級(jí)增加，同時(shí)要遵循建立賬套時(shí)的科目編碼原則，因本套賬的100201，在此基礎(chǔ)上增科目編碼為4 2 2 2 2，所以最多可增加五級(jí)，第一級(jí)長(zhǎng)度為四位，第二級(jí)長(zhǎng)度為兩位,以此類(lèi)推。銀行存款人民幣工行，首先要增加銀行存款二級(jí)明細(xì)加三級(jí)明細(xì)10020101涉及外幣科目應(yīng)選擇外幣核算2SJ科目中古占柿科冃*iE-滬i袖跌如楣丈r 七叫口也朋F順 (= fJlHrr ?nv- iTn«Ti|7會(huì)計(jì)科目的修改，進(jìn)入會(huì)計(jì)科目，選擇要修改的會(huì)計(jì)科目，點(diǎn)擊修

13、改E3科冃諭口科冃:Sip和禰柑日矣£!嘆頁(yè)轉(zhuǎn)式2<Jr feii?科冃 t1佰 UrtffTii fj-=r-i存借右廣佶方L夕卜幣樣算ZI3L訓(xùn)門(mén)樓篁I- T人住豐R 尸住不r佯剳切相君_：*廠頂日核啓應(yīng)收票據(jù)科目輔助核 算在客戶往來(lái)打勾L匯總打FI-曰I己味I-抿門(mén)喘因?yàn)橹粏⒂每傎~，所以 受控系統(tǒng)選擇空白其他應(yīng)收款-個(gè)人輔助核算科目的修改cq會(huì)i+斜n_1*改0一五笙摘音.蘭"J -2d+斗目涮訶m n v丸包稱(chēng)4 I U吳文上1耳爾科冃理弐!汁:&單位其他應(yīng)收款-個(gè)人科目輔助核算在個(gè)人往來(lái)打勾r供畑詢(xún)希,L ：頂貝棣亙料1=1怦臉僚fwmwi <

14、=雷刀匕卩I十1年驚壽煉1+I- T|_S?JL 曰 ifWL宅艮行脈4、憑證類(lèi)別設(shè)置點(diǎn)擊憑證類(lèi)別，選擇記賬憑證，注意已填制憑證不能修改憑證類(lèi)別5、結(jié)算方式設(shè)置* * 表示級(jí)次為2 級(jí)，*表示一級(jí)長(zhǎng)度為1， *表示二級(jí)長(zhǎng)度為2進(jìn)入設(shè)置中的結(jié)算方式，點(diǎn)擊增加菜單，按照編碼規(guī)則增加結(jié)算方式二結(jié)翱式k a)現(xiàn)金 £)支黑(201)現(xiàn)鈔票從末級(jí)第三級(jí)科目開(kāi) 始輸入，第二、第一級(jí) 科目會(huì)自動(dòng)計(jì)算eaz)轉(zhuǎn)脹支票6、錄入期初余額(1) 有明細(xì)科目的余額應(yīng)從最末級(jí)明細(xì)科目開(kāi)始輸入余額以銀行存款為例：科目名稱(chēng)方年初余靚察計(jì)倩方銀冇存款借1,250.000.001.E41.2T5.001,250 00

15、1,2<1,275.00人民幣借工行借1,241,215.00L £4L275.Ca輸入折算后的人民幣妊惜&. 125.001,000.008,72=. 00l;OOOl 00借lx-中行借3 H5.00og.借1 000.00tooa. ao輸入美兀余額(2) 往來(lái)輔助核算科目期初余額的輸入：例：應(yīng)收票據(jù)-連邦公司雙擊此進(jìn)入下圖界面點(diǎn)擊增加，分別輸入日期、憑證號(hào)、客戶、摘要、金額(3) 數(shù)量金額式科目期初余額的錄入：例：原材料-主板，先輸入余額，再輸入件數(shù)136, COO. 00138, aoa.oc主板惜1 碼 000. 00138, aoo.ix借件1,500&#

16、39; 0000?1,500 OOO®先輸入余額(二)日常業(yè)務(wù)處理再輸入數(shù)量1、填制與修改憑證(1) 重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)，以003李會(huì)計(jì)身份登錄，將操作日期改為 2007年12(2 )進(jìn)入總賬，打開(kāi)憑證填制憑證菜單，點(diǎn)增加，按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制憑證 銀行存款輔助項(xiàng)目的填制文仲(E>世看工：RD WWl(tDRR 4J、丁印 即芷 總出|L»j川奔1JWJ.V 惟母刊IW l£出記敗憑UE觀圭怦貝主良咼1OD201O1Fu.痛尋1 -曰朝 ELD?- 1. D'l十 A環(huán) n 客戶13 竽 nooii 200TT. l£. 01M1J&站敵:

17、祁 n?占毗?式輸入銀行存款明 細(xì)科目，彈出輔 助項(xiàng)的對(duì)話框硝認(rèn)1m J-l 畠里3C1"-茜業(yè)幣口T$曲助型惦|制單人為李會(huì)計(jì) 應(yīng)收賬款等往來(lái)科目輔助項(xiàng)的填寫(xiě)： 輸入應(yīng)收賬款科目回車(chē)，彈出輔助項(xiàng)的選項(xiàng),其中客戶可以參照客戶檔案輸入手 UU1 J搞畀借滸希新客 業(yè)厲3：T容尸;-r.1 G 則£誼期WI號(hào)曰朗壩冃尸ES* 2 遁回訝出恿輛EIPK農(nóng)佢:冷左廣右廣蟲(chóng)嘔電L TS琦海戶確問(wèn)瞎戶名禰稱(chēng)戶槪怖海戶CI1&IS公司連走股司120002i h玄司02如003也血苕HI訕島么9220om卜滯加司W(wǎng)衣司02DOE藝無(wú)司3辛司OS立什：£） 倒單（EJ 吝看

18、（百 工且* D 禍助（臣fHFSFF-iRIP打印 訓(xùn)0£轍出増刀口偉御 觸沖I査詢(xún) 議I抽分AM分at園aHKlTBK J3K F5K斗敢|幫Iftl退出1己賬憑UE啟1|單丘甘冃:2DCTT. 12. 16科目宅稱(chēng) 涉及原材料等數(shù)量金額式科目填寫(xiě):<HIJw MR 等丁甸頊覽協(xié)岀|遍加阿7及算|交詢(xún)囁:額|瓶兮肚旳洙圮缶直|日矗：上耳卞敢4列即貼？5而記JK憑證.n 李 CODEH呂各標(biāo)J*.杓料丹政皚A3®fi |oo單愉（2M陽(yáng)43S童I費(fèi)輸入原材料科目，彈出 數(shù)量、金額輔助項(xiàng)，輸入數(shù)量、金額后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額合計(jì)W斥Rjtn敵：a色i+晶淫邛！ 目 喜

19、戶 i£!iJRhp n-T- 人lfid AlWE李會(huì)計(jì) 修改輔助核算科目e+(EJ *UJfcCE-s *S；VJ 二 Jig Wfo.tLi希I議|*J副規(guī)|曇|観諡|鵝| 琵|巔蟲(chóng)| tJ|.r,T5R-M出垣時(shí)-r川i嗎日科ki瞅化證MMlSM ； sobsl of. bl".叩i嗎日科Ji月有:IWJ .山匕Ml： a<K-U、-QL下牛I I用修改輔助核算項(xiàng) 目時(shí)，將光標(biāo)移 到項(xiàng)目，出現(xiàn)鋼 筆頭圖象時(shí)，雙 擊鼠標(biāo)進(jìn)行修改2、出納簽字重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)，以002張出納身份登錄，將操作日期改為2007年12月(2) 點(diǎn)擊憑證-出納簽字菜單，選擇憑證類(lèi)別與日期，彈出符合條件憑證，點(diǎn)擊確我的二作系統(tǒng)菜單冶納筵宇(3) 進(jìn)入如下界面后，可以選擇出納簽字對(duì)每筆憑證分別簽字，也可以對(duì)多張憑 證選擇成批出納簽字。3、主管審核(1)重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)，以001王主管的身份登錄，將操作日期改為2007年12月進(jìn)入總賬后，點(diǎn)擊憑證里的審核憑證，選擇憑證類(lèi)別與月份,耳查甸憑證序打印憑證孑科手匚辱序摘珞匚總表3J現(xiàn)仝瀟量憑證査詢(xún) 孑記礦Z3常甲撕要孑當(dāng)甲憑證(3)對(duì)符合條件的憑證進(jìn)行審核，可以成批審核，也可以分開(kāi)審核4、記賬(1)在記賬之前，必須保證期初余額平衡，12月初期初余額試算結(jié)果為:在期初余額試算平衡的前提下，將填制好的憑證經(jīng)(出納