原輔材料集中采購成本分析知識講解

1、公司原輔材料集中采購成本情況分析根據(jù)有關項目要求，結(jié)合公司原輔材料集中采購業(yè)務開展、運行情況，生產(chǎn)工程部對 原輔材料采購成本進行了分析，具體情況如下：一、開展業(yè)務簡介到目前，公司原輔材料集中采購工作主要開展了下列業(yè)務：1、 6-8月份冷軋薄板委托福田汽車材料部從鞍鋼直供，完成三批訂貨。9月份以后該 項業(yè)務已暫停；2、8-9月份中厚板已開展從濟鋼直供，完成兩批訂貨；3、柴油業(yè)務從7月份開始從生產(chǎn)廠家（?；突し止荆┲惫?；4、從9月2日開始，工程機械事業(yè)部潤滑油業(yè)務完成從山東源根石油化工分公司的直 供。其他事業(yè)部擬于9月底完成從生產(chǎn)廠家的直供業(yè)務切換。二、采購成本情況分析1、冷軋薄板經(jīng)營情況

2、 采購數(shù)量6-8月份共計完成訂貨1040.163噸，其中現(xiàn)貨80.163噸。截止9月底，實際到貨971.371 噸，鋼廠欠交8月份訂貨74噸；調(diào)出865.017噸，庫存106.354噸。見下表：冷軋薄板采購、調(diào)撥情況統(tǒng)計表單位：噸月份品名材質(zhì)產(chǎn)地合同數(shù)量到貨數(shù)量調(diào)出數(shù)量欠交數(shù)量庫存數(shù)量備注6月份冷卷板ST12鞍鋼280288.046288.04600冷卷板ST14-ZF鞍鋼8075.33451.914023.42冷卷板ST14-ZF鞍鋼15.08215.08215.08200現(xiàn)貨小計375.082378.462355.042023.427月份冷卷板ST12鞍鋼320314.806300.394

3、014.412冷卷板ST14-ZF鞍鋼4043.42420.638022.786冷卷板ST12鞍鋼22.36622.36622.36600:現(xiàn)貨冷卷板DC05寶鋼23.70523.70523.70500現(xiàn)貨小計406.701404.301367.103037.1988月份冷卷板ST12鞍鋼160143.988103.4862040.502冷卷板ST14-ZF鞍鋼8025.6120.376545.234冷卷板DC05鞍鋼19.0119.0119.0100現(xiàn)貨小計259.01188.608142.8727445.736合計1040.163971.371865.01774106.3548月份欠交74

4、噸，主要因為我公司剩余數(shù)量鋼廠較難配貨和鐵運緊張所致。庫存鋼材中數(shù)量較大的是 1.0*1000*C/ST12冷卷板54.914噸，1.0*1180*C/ST14-ZF冷卷板46.206噸（FT30-40拖拉機專用）。主要原因是前者原有庫存較大，農(nóng)裝提報計劃時沒有充分考慮；后者則是因生產(chǎn)計劃調(diào)整，減少了FT30-40拖拉機的生產(chǎn)。 貨款結(jié)算6-8月份公司共計預付冷軋薄板貨款660萬元，與福田汽車材料部結(jié)算到貨鋼材971.371 噸，貨款597.81萬元，到貨鋼材已結(jié)算完畢；欠交74噸，預計貨款44.61萬元；6-8月份 訂貨鋼材全部到貨并結(jié)算完畢后，預計需追回預付貨款17.58萬元。上述鋼材貨款

5、結(jié)算業(yè)務預計10月中旬全部完成。公司通過鐵路運輸?shù)截浀匿摬目傆?17車，預計下站費13260元，已結(jié)算13車，10140 元；因生產(chǎn)急需，通過公路運輸從福田汽車公司懷柔庫區(qū)調(diào)貨 19.01噸，運輸費3421.8元， 尚未結(jié)算。在調(diào)出材料中，與農(nóng)裝事業(yè)部結(jié)算 865.017噸，結(jié)算金額534.94萬元；其余材料貨款 預計10月中旬前結(jié)算完畢。 采購成本分析截止目前，已調(diào)出材料865.017噸，與同期現(xiàn)貨采購價格對比，累計降低采購成本13.91 萬元，平均降低160.86元/噸。見下表：成本降低統(tǒng)計表月份調(diào)出材料數(shù)量（噸）成本降低金額（元）平均降低額度（元/噸）備注6月份51.9561587.31

6、30.557月份462.205-7976.21-17.268月份277.2485404.97308.059月份73.61660131.6816.83合計865.017139147.67160.86祥見月度公司內(nèi)部薄板采購成本降低報表庫存及鋼廠欠交鋼材180.354噸，全部到貨并調(diào)出后，預計降低采購成本10.6萬元。預計公司6-8月份直供訂貨鋼材1045噸，降低采購成本24.51萬元，平均降低234.5元/噸2、中厚板經(jīng)營情況 采購數(shù)量8-9月份共計完成訂貨1360噸。目前實際到貨1067.527噸，其中為其他單位代購到貨 157.93噸。鋼廠8月份欠交44噸，計劃不再執(zhí)行。9月份欠交238噸，

7、月底前到貨。目前 已調(diào)出材料1067.527噸，庫存0噸。見下表：中厚板采購、調(diào)撥情況統(tǒng)計表單位：噸月份品名材質(zhì)產(chǎn)地合同數(shù)量到貨數(shù)量調(diào)出數(shù)量欠交數(shù)量庫存數(shù)量備注8月份碳結(jié)板Q235B濟鋼270259.794259.794100低合金板Q345B濟鋼410375.995375.995340小計680635.789635.789440欠交計劃取消9月份碳結(jié)板Q235B濟鋼6057.30157.30100低合金板Q345B濟鋼620374.437374.4372380小計680431.738431.7382380合計13601067.5271067.5272380貨款結(jié)算8-9月份公司共計預付濟鋼中

8、厚板貨款577萬元。到貨鋼材中濟鋼已開具發(fā)票數(shù)量377.948噸，發(fā)票金額158.2萬元，尚未入賬；到貨鋼材中未結(jié)算數(shù)量為689.579噸，預計貨款276萬元；欠交238噸，預計貨款99.8萬元；因近期濟鋼不斷下調(diào)出廠價格和部 分8月份欠交計劃取消，預計8-9月份訂貨鋼材全部結(jié)算完畢后，實際結(jié)算金額比預付 貨款減少43萬元。與濟鋼8-9月份鋼材貨款結(jié)算業(yè)務預計10月中旬全部完成，并隨后 完成與事業(yè)部的結(jié)算業(yè)務。采購成本分析截止目前，已調(diào)出材料1067.527噸，其中工程機械事業(yè)部 909.597噸，與同期現(xiàn)貨采購價格對比，累計降低采購成本 1.08萬元，平均降低11.9元/噸。見下表:成本降低

9、統(tǒng)計表月份調(diào)出材料數(shù)量（噸）成本降低金額（元）平均降低額度（元/噸）備注8月份118.1542363.08209月份791.4438469.3410.7合計909.59710832.4211.9祥見月度公司內(nèi)部中厚板采購成本降低報表。欠交238噸，到貨后，預計降低采購成本1.5萬元。8-9月份直供定貨預計總共降低成 本2.58萬元3、油料經(jīng)營情況公司各事業(yè)部潤滑油直供采購業(yè)務剛剛開始切換，暫不進行分析。柴油直供業(yè)務從7月份開始，到目前，濰坊廠區(qū)三事業(yè)部共計從山東海化集團有限公司石油化工分公司采購0#柴油894.46噸，使用資金424.73萬元。與同期石油公司市場價格（加油站價格）對比，降低采購

10、成本7.41萬元，平均降低82.89元/噸。見下表：油料采購成本降低明細表事業(yè)部時間品名數(shù)量（噸）金額（元）降低成本（元）平均降低成本（元/噸）備注農(nóng)裝7月份柴油170.8768394.8425604.36149.918月份柴油286.261379134.323539.782.239月份柴油159.08775903.883588.1222.56小計616.142923433.0252732.1885.58工程機械7月份柴油22.199583.313290.69148.908月份柴油41.82202943.891974.1147.209月份柴油21.84106080.63935.9742.86小

11、計85.76408607.836200.7772.30三輪車7月份柴油51.22229733.038208.57160.268月份柴油86.72419114.865813.1467.039月份柴油54.62266449.331188.6721.76小計192.56915297.2215210.3878.99合計894.464247338.0774143.3382.89祥見公司月度油料采購成本降低報表。4、業(yè)務成本情況匯總截至目前，公司原輔材料集中采購成本降低情況匯總?cè)缦?原輔材料集中采購成本降低匯總表業(yè)務內(nèi)容采購數(shù)量（噸）使用資金（萬兀）降低成本（萬元）平均降低成本（元/噸）備注冷軋薄板104

12、566020.65197.6未結(jié)算完畢，預計中厚板13055772.5819.77未結(jié)算完畢，預計柴油894.46424.77.4182.89實際合計1661.730.64三、存在問題及解決措施1、存在問題 今年4月份之后，鋼材市場價格大幅下跌。短期內(nèi)，出現(xiàn)市場價格與鋼廠出廠價格 倒掛現(xiàn)象。到目前，薄板市場價格雖然相對平穩(wěn)，但有下跌跡象，且市場上各鋼廠同規(guī)格 產(chǎn)品價格高低相差較大，不考慮質(zhì)量因素，從大鋼廠直供定貨無明顯優(yōu)勢；中厚板市場價 格目前繼續(xù)處于下跌通道，鋼廠價格也在不斷下調(diào)，從鋼廠直供定貨純從成本角度看，存 在一定風險。 從7月份到目前，隨著國際石油價格的大起大落，油料價格也出現(xiàn)波動，短期內(nèi)也 出現(xiàn)了價格倒掛現(xiàn)象。目前，國際原油價格大幅回落，國內(nèi)原油出口量減少，雖然柴油市 場價格沒有下調(diào)，但出廠價格已逐步回落。從生產(chǎn)廠家直供采購，無論質(zhì)量和成本均有明 顯優(yōu)勢。2、解決措施 根據(jù)鋼材市場變化，生產(chǎn)工程部在業(yè)務操作中，對采購數(shù)量和品種進行了控制。冷 軋薄板采購量為實際需求的 1/3 左右，其他為市場現(xiàn)貨采購；熱軋薄板沒有從鋼廠訂貨， 避免了因采購周期較長帶來的價格風險。 9 月份之后，根據(jù)公司安排，冷軋薄板已暫時停 止從鋼廠直供定貨。 對中厚板的直