風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作實施方案

1、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作實施方案風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作實施方案中電工程公司風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作實施方案為認(rèn)真貫徹華北分公司全面風(fēng)險管理理念，進一步推動公司風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作的有效開展，公司各部門及所 屬各單位要在前期開展的制度及內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，繼 續(xù)推進風(fēng)險管理及內(nèi)部控制體系的建設(shè)。根據(jù)中電投華北分 公司審計20111 號文件的通知要求， 公司修訂定了風(fēng)險管 理及內(nèi)部控制工作實施方案，請結(jié)合實際認(rèn)真組織實施。一、指導(dǎo)思想、發(fā)展目標(biāo)、實施原則（一）指導(dǎo)思想以戰(zhàn)略為目標(biāo)，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以流程為紐帶，以內(nèi)控 為手段，以制度為保障，以文化為支撐。（二）發(fā)展目標(biāo)以內(nèi)部控制為主線，依據(jù)公司業(yè)務(wù)分

2、類，通過梳理、整合、優(yōu)化管理流程，打破部門業(yè)務(wù)界限，強化橫向協(xié)同合作， 明晰管理權(quán)限和責(zé)任，解決原有制度間的交叉、 重復(fù)和沖突， 彌補制度缺陷和管理缺失，促進整體管理效能的不斷提高和 發(fā)揮。（三）實施原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國家的政策、法律、法規(guī)以及集團公司的相關(guān)規(guī)定，不得與之相抵觸。系統(tǒng)性原則：在統(tǒng)一體系框架下分類、分層次完善風(fēng)險內(nèi)控與管理程序預(yù)防性原則：重在規(guī)范行為，預(yù)防和控制可能存在的各種風(fēng)險，將風(fēng)險控制節(jié)點落實到管理流程當(dāng)中， 防患于未然。程序性原則：突出程序控制，明確流程環(huán)節(jié)、責(zé)任主體、 工作標(biāo)準(zhǔn)和完成時限。有效性原則：注重制度管理在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制中的實現(xiàn)效果，及時評價制度制定和

3、執(zhí)行過程中的有效性。二、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置為進一步有效開展風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作，公司修訂完善領(lǐng)導(dǎo)組和工作組成員（一）領(lǐng)導(dǎo)組成員及職責(zé)1、領(lǐng)導(dǎo)組成員組長：郝建成副組長：張翼秦建明（常務(wù)） 梁宇寧 賈云龍成員：暴樹斌尹秀海 范軒啟 劉志平趙國相王曉東 董峰云 燕學(xué)軍2、領(lǐng)導(dǎo)組職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)組職責(zé)：負(fù)責(zé)審定風(fēng)險管理及內(nèi)部控制評價方案，負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理及內(nèi)部控制評價工作進行指導(dǎo)、 督促、檢查，負(fù)責(zé)審定風(fēng)險管理及內(nèi)部控制評價報告。（二）風(fēng)險內(nèi)控工作組成員及職責(zé)1、 工作組成員評估、評價組：組長：王曉東副組長：楊曉林成員：焦心麗 尚阿蕊 王琳 韓貴軍馬旭兵 郭俊杰 侯圓燕2、 工作組職責(zé)（1）擬定風(fēng)險管

4、理及內(nèi)部控制工作實施方案；（2）負(fù)責(zé)建立完善部門的規(guī)章制度及配套業(yè)務(wù)流程梳理工作，建立風(fēng)險管理臺帳、風(fēng)險控制矩陣；（3） 負(fù)責(zé)各部門風(fēng)險及內(nèi)部控制的自我評估和評價及管 理臺帳等登記、整理、報告撰寫工作；（4） 負(fù)責(zé)各部門編制上報季度、年度風(fēng)險管理及內(nèi)部控 制評估、評價報告工作；（三）所屬各單位建立各自的風(fēng)險內(nèi)控管理體系，成立相 應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)組和評估、評價組。明確分管領(lǐng)導(dǎo)、分管部門并指 定風(fēng)險內(nèi)控專責(zé)人。三、主要工作公司各部門/單位要在前期開展制度及內(nèi)控體系建 設(shè)工作的基礎(chǔ)上，以山西漳澤電力股份公司印發(fā)的內(nèi)部控 制標(biāo)準(zhǔn)（修訂版）為依據(jù)，梳理業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險管理 臺帳（模版要求見附件）。.負(fù)責(zé)各自所

5、在部門/單位風(fēng)險及內(nèi)部控制的自我評估 和評價及管理臺帳的登記、整理和報告的撰寫工作。.公司要將經(jīng)濟運行和安全生產(chǎn)運行分析過程與風(fēng)險 識別、分析過程進行有機結(jié)合，并將公司識別的重大風(fēng)險單 獨列示于公司季、年度分析報告。4.公司外部市場項目投標(biāo)、合同簽訂、項目部運營活 動都要進行風(fēng)險識別、自我評估和評價及填寫風(fēng)險管理臺帳，重大項目（涉外項目、核電項目、涉資 500 萬元以上項目）應(yīng)單獨撰寫風(fēng)險評估報告。四、實施步驟及工作安排1、 培訓(xùn)及制定工作計劃階段組織風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組和工作組成員認(rèn) 真學(xué)習(xí)華北分公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)修訂稿。2、 確定公司內(nèi)控與管理程序框架，完善各項規(guī)章制度 及流程梳理工

6、作。在 2010 內(nèi)控風(fēng)險管理基礎(chǔ)上， 參照華北分公司 內(nèi)部控 制標(biāo)準(zhǔn)修訂稿，搭建公司內(nèi)控與管理程序框架體系，根據(jù) 內(nèi)控與管理程序框架體系將公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進行分類，并對 相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程進行梳理。3、 建立完善各單位/部門風(fēng)險管理臺帳各管理部門要在風(fēng)險管理臺帳的基礎(chǔ)上，進一步修訂完 善部門風(fēng)險管理臺帳。各基層單位要根據(jù)公司年度計劃，制 定各部門的年度管理（工作）目標(biāo)，收集、整理與管理目標(biāo) 相關(guān)的內(nèi)外部信息，按照風(fēng)險管理臺帳模板， 要在一季度未， 建立本單位風(fēng)險管理臺帳。4、撰寫、上報風(fēng)險評估報告和風(fēng)險管理及內(nèi)部控制自我評價報告（每季度）各單位/部門從二季度開始，以填制的風(fēng)險管理臺帳表為

7、 依據(jù)，實施自我風(fēng)險辯識和評估，填制風(fēng)險管理臺賬表（參 照附件 1 中表 2 格式），并按照華北分公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)“季度風(fēng)險評估報告模版”要求，以風(fēng)險控制矩陣為依據(jù)， 并撰寫風(fēng)險管理及內(nèi)部控制自我評價報告。5、公司將定期組織工作組，對各部門 /單位風(fēng)險內(nèi)控管理工作執(zhí)行情況進行檢查，并將檢查結(jié)果匯報領(lǐng)導(dǎo)組，并 在公司內(nèi)部進行通報。風(fēng)險及內(nèi)控體系建設(shè)是一項復(fù)雜、系統(tǒng)需要持續(xù)不斷完 善的工程。公司各部門要認(rèn)真貫徹“以戰(zhàn)略為目標(biāo)、以風(fēng)險 為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障、以 文化為支撐”的風(fēng)險管理理念，高度重視風(fēng)險管理及內(nèi)部控 制基礎(chǔ)管理工作，認(rèn)真組織落實工作要求，促進公司風(fēng)險管 理及

8、內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的有效開展。附件 1 :風(fēng)險管理臺帳模板二 o年一月二十四日附件 1:風(fēng)險管理臺帳表 1單位（部門）： 年 月曰責(zé)任崗位：責(zé)任人：年度管理（工作）目標(biāo)內(nèi)外部相關(guān)信息信息記錄表單名稱備注例 1:內(nèi)部控制有效1、內(nèi)控及管理程序執(zhí)行情況制度及內(nèi)控管理程序內(nèi)控評價報告及 評價底稿附件 12、內(nèi)控及管理程序評價結(jié)果整改情況整改意見書、報告及落實跟蹤記錄附件 2附件 x例 2:利潤完成 1 億元1、電價變動信息市場電價變化監(jiān)控記錄附件 x2、預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算執(zhí)仃情況分析報告附件 x附件 x1、附件 x2、附件 x附件 x風(fēng)險管理臺帳表 2單位（部門）： 年 月曰年度管理 （工作）目標(biāo)內(nèi)

9、外部相關(guān)信 息風(fēng)險辯識 風(fēng)險評估風(fēng)險級別風(fēng)險事件現(xiàn)狀描述風(fēng)險類 別可能 性對企業(yè) 日常運 營影響對企業(yè)聲 譽影響對企業(yè)法律 方面影響對企業(yè) 財務(wù)影 響對人員健 康安全影 響對環(huán)境的 影響例：內(nèi)部控 制有效1、內(nèi)控及管 理程序執(zhí)行情 況岀納與會計崗位未執(zhí)行 不相容崗位分離制度， 可能造成資金損失。資金風(fēng)險25中2、內(nèi)控及管 理程序評價結(jié) 果整改情況出納與會計崗位分離整 改意見未落實，可能造 成資金損失。資金風(fēng)險25中例 2:利潤完成 1 億元1、電價變動信息電價下調(diào)可能造成收入 大幅減少預(yù)算風(fēng)險55高2、預(yù)算執(zhí)行情 況xx 費用超預(yù)算可能造 成年度預(yù)算無法完成預(yù)算風(fēng)險33中風(fēng)險分類表風(fēng)險類別序 號風(fēng)險名稱風(fēng)險類別序號風(fēng)險名稱戰(zhàn)略風(fēng)險1業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險運營風(fēng)險23技術(shù)風(fēng)險2產(chǎn)權(quán)風(fēng)險24招投標(biāo)風(fēng)險3公司治理風(fēng)險25燃料風(fēng)險4決策風(fēng)險26環(huán)保風(fēng)險5戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險27自然災(zāi)害風(fēng)險6集團管控風(fēng)險28舞弊風(fēng)險7投資項目風(fēng)險29設(shè)備風(fēng)險8股權(quán)投資風(fēng)險30運行穩(wěn)定性風(fēng)險市場風(fēng)險9利率風(fēng)險31采購物流風(fēng)險10匯率風(fēng)險32人力資源風(fēng)險11信用風(fēng)險33企業(yè)文化風(fēng)險12電價風(fēng)險34信息化建設(shè)風(fēng)險13電量實現(xiàn)風(fēng)險35信息系統(tǒng)安全風(fēng)險法律風(fēng)險14合同風(fēng)險36信訪風(fēng)險15合規(guī)風(fēng)險37聲譽風(fēng)險16知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險38安全風(fēng)險17訴訟風(fēng)險39審計監(jiān)督風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險18擔(dān)保風(fēng)險40客戶風(fēng)險19資金風(fēng)險41工程項目運作