投資項目風(fēng)險控制管理辦法

1、XXXX投資有限公司投資項目風(fēng)險控制管理辦法文件類別：管理辦法文件編號：HYTZ-BF-FK撰寫單位：投資公司版本：A-00發(fā)行日期：2015年5月等級：口 一般編制： 審核：審批：核準(zhǔn)：文件修訂單文件名稱：投資項目風(fēng)險控制管理辦法序號修訂條款修訂容簽名日期123456789第一章總則2第二章主要風(fēng)險類別4第三章風(fēng)險控制組織體系及職責(zé)5第四章風(fēng)險控制流程7第五章風(fēng)險控制措施8第六章附則9第一章總則第一條為規(guī)公司投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，建立規(guī)、有效的風(fēng)險控制體系，提 高公司的風(fēng)險識別和防能力，保證公司投資業(yè)務(wù)穩(wěn)健持續(xù)運行，提高投資效益 與效率以及投資管理水平，根據(jù)公司章程等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二

2、條 公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)投資目標(biāo)的影響。風(fēng)險控制是指公司圍繞集團公司的整體經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合投資理 念和投資標(biāo)準(zhǔn)，確定風(fēng)險控制制度、措施和執(zhí)行流程，建立健全風(fēng)險控制體系， 培育良好的風(fēng)險管理文化以及全員風(fēng)險意識，從而實現(xiàn)風(fēng)險控制總體目標(biāo)的一 系列行為。第三條 公司風(fēng)險控制的總體目標(biāo)1、有效防、控制、化解公司面臨的各種風(fēng)險，將風(fēng)險程度和風(fēng)險損失控制 在最小，為公司持續(xù)經(jīng)營提供安全保障。2、逐步采用科學(xué)統(tǒng)一的風(fēng)險量化法，建立完整的風(fēng)險控制體系和流程，實 現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理。3、提高公司的投資效率和效益，樹立和維護公司的聲譽和品牌。第四條 公司風(fēng)險控制應(yīng)遵循的原則1、全面性原則

3、：風(fēng)險控制應(yīng)做到投前、投中、投后控制的相統(tǒng)一，并實行 全員和全過程相結(jié)合的風(fēng)險控制體系。2、持續(xù)性原則：風(fēng)險控制是一個由投資目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、 風(fēng)險應(yīng)對和監(jiān)督反饋等流程組成的動態(tài)、循環(huán)的管理過程。3、獨立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威性，并落實到投 資業(yè)務(wù)活動的全過程。4、有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)成為全員格遵守的行動指南，任員工不能 擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力。同時風(fēng)險控制應(yīng)與公司投資目標(biāo)、投資規(guī)模、 風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，追求效率與效益的相統(tǒng)一。5、審慎性原則：風(fēng)險控制的核心是有效防各種風(fēng)險，因此，公司一切投資 業(yè)務(wù)活動都要以防風(fēng)險、審慎投資為基本出發(fā)

4、點。第二章主要風(fēng)險類別第五條 根據(jù)公司投資業(yè)務(wù)特點，面臨的主要風(fēng)險有：投資風(fēng)險、管理風(fēng)險、 市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、道德風(fēng)險、信譽風(fēng)險等六大類。第六條 投資風(fēng)險，是指公司實施投資的過程中，可能導(dǎo)致投資損失或無法達到投資預(yù)期回報率的各種風(fēng)險。該風(fēng)險存在于項目篩選、盡職調(diào)查、投資決 策、投資實施、投后管理和投資退出等各個投資流程與環(huán)節(jié)中，包括項目（企 業(yè)）風(fēng)險、投資分析風(fēng)險、投資決策風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、項目退出風(fēng)險等。1、項目（企業(yè)）風(fēng)險：指項目企業(yè)成長和發(fā)展過程中本身具有的不確定性，包括技術(shù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。2、投資分析風(fēng)險：指項目篩選、盡職調(diào)查過程中，由于盡職調(diào)查不徹底、評估法不合理等原

5、因，不能全面識別、正確評估項目潛在問題的風(fēng)險。3、投資決策風(fēng)險：指項目投資決策過程中，由于決策流程不完善、投資決策者個人偏好、知識結(jié)構(gòu)不全面等原因，造成決策失誤的風(fēng)險。4、項目管理風(fēng)險：指項目投資后，在組織實施和投后管理的過程中，由于 跟蹤管理不到位，無法及時發(fā)現(xiàn)不良跡象并采取有效措施進行控制的風(fēng)險。5、項目退出風(fēng)險：指由于各種原因造成的項目無法退出或者虧損退出的風(fēng)險。6、管理風(fēng)險：是指公司投資戰(zhàn)略規(guī)劃、投資結(jié)構(gòu)、管理制度、組織架構(gòu)設(shè) 置等不完善、不科學(xué)。從而給公司投資業(yè)務(wù)的運作帶來的風(fēng)險。7、市場風(fēng)險：是指由于投資行業(yè)競爭加劇，或者宏觀經(jīng)濟狀況發(fā)生變化（如 利率變化、經(jīng)濟期變化等）導(dǎo)致公司發(fā)

6、生投資損失或者投資回報率下降的風(fēng)險。8、政策風(fēng)險：是指由于相關(guān)法律法規(guī)及政策發(fā)生變化，給公司經(jīng)營帶來的 風(fēng)險。9、道德風(fēng)險：是指公司員工出于自身利益，或者自律性差、責(zé)任心不強等 原因，利用信息不對稱優(yōu)勢，損害公司及客戶利益的風(fēng)險。10、信譽風(fēng)險：是指具有重大不利影響的突發(fā)事件對公司聲譽造成的損害， 從而使公司面臨客戶流失、人才流失、業(yè)務(wù)開拓困難等不利狀況的風(fēng)險。第三章風(fēng)險控制組織體系及職責(zé)第七條公司風(fēng)險控制體系由集團公司董事會及投資決策委員會、風(fēng)控部、 法務(wù)部、公司評審會、正副總經(jīng)理、投資經(jīng)理等組成。第八條投資經(jīng)理、投資業(yè)務(wù)部門為風(fēng)險管理第一防線；風(fēng)險責(zé)任人、法務(wù) 負責(zé)人、正副總經(jīng)理、公司評審

7、會為風(fēng)險管理第二防線；集團董事長及投資決 策委員會為風(fēng)險管理第三防線。第九條 集團董事會在風(fēng)險控制面的主要職責(zé)：1、確定公司風(fēng)險控制的總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度；2、決定風(fēng)險控制制度，批準(zhǔn)各種風(fēng)險控制措施和法；3、對重大投資業(yè)務(wù)進行風(fēng)險審核及決策；4、決定風(fēng)險控制組織機構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)案；5、決定風(fēng)險危機處理案；6、決定風(fēng)險控制的其他重大事項。第十條 集團公司投資決策委員會是集團公司的常設(shè)投資決策機構(gòu)，負責(zé)在 董事會授權(quán)圍，監(jiān)督、決定對投資風(fēng)險的控制活動。第十一條經(jīng)營管理層在風(fēng)險控制面的主要職責(zé)：1、制訂公司風(fēng)險控制制度、各種風(fēng)險控制措施和辦法，報集團公司批準(zhǔn)；2、向集團公司及時匯報公司面臨

8、的各項重大風(fēng)險、 控制現(xiàn)狀以及應(yīng)對措施;3、推進風(fēng)險控制制度和風(fēng)險控制措施及法在整個投資活動過程中的整合與 落實；4、對投資項目進行風(fēng)險審查；5、建立公司風(fēng)險危機處理機制，制訂危機處理案報集團公司批準(zhǔn)；6、制訂公司風(fēng)險控制組織機構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)案，對員工在風(fēng)險控制面的表 現(xiàn)進行考核與評價；7、執(zhí)行集團公司授權(quán)的有關(guān)風(fēng)險控制的其他事項。第十二條投資經(jīng)理和投資業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險控制管理面的主要職責(zé)：1、按照公司制定的風(fēng)險評估的總體案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合其他職能部門 識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反映案。2、根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險案，按照公司確定的控制設(shè)計法和描述工 具，設(shè)計并記錄相關(guān)控制，根

9、據(jù)風(fēng)險管理的要求，修改完善控制設(shè)計。3、組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控 制缺陷，提出改進意見并予以實施，對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞，應(yīng)及時向分 管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險部、法務(wù)部等報告，以便修復(fù)缺陷和漏洞。4、配合風(fēng)險、法務(wù)等職能部門對控制失效造成重大損失或不良影響的投資 項目進行調(diào)查、處理。第十三條風(fēng)險控制部是公司專職的風(fēng)險管理部門，每年末，風(fēng)險控制部在 投資業(yè)務(wù)部與其他職能部門的配合下，對上一年風(fēng)險控制工作的執(zhí)行情況進行 總結(jié)，并提出本年度風(fēng)險控制的計劃案，向經(jīng)營管理層提交年度風(fēng)險控制工作報告，遇突發(fā)事項，應(yīng)作出臨時專項報告。其職責(zé)包括：1、獨立于其他職能部門開展風(fēng)險控制

10、、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；2、在投資項目的投資風(fēng)險進行獨立審查；3、對投資協(xié)議進行審查和風(fēng)險評估；4、在出現(xiàn)重大風(fēng)險問題時及時向公司經(jīng)營管理層、集團公司報送相關(guān)專項 報告；5、研究公司危機處理機制的建立，在出現(xiàn)風(fēng)險危機事件時擬定處理建議及 案，報經(jīng)營管理層審議；6、建立健全公司風(fēng)險識別、評估、衡量及風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)測、報告的體系；7、辦理經(jīng)營管理層授權(quán)的風(fēng)險控制其他有關(guān)工作。第十四條公司綜合管理部負責(zé)投資項目的文檔管理、評審會管理。財務(wù)部 負責(zé)投資項目的財務(wù)核算和資金劃撥，為投資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、 分帳管理。第四章風(fēng)險控制流程第十五條 風(fēng)險控制流程由風(fēng)險目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險制度制定、風(fēng)險識別

11、、風(fēng)險 評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制、風(fēng)險報告等六個步驟組成。第十六條風(fēng)險識別是指對投資活動過程中存在的部和外部風(fēng)險的來源進 行辨別。第十七條風(fēng)險評估是對風(fēng)險的重程度和發(fā)生概率進行科學(xué)合理的量化。第十八條 風(fēng)險分析主要對風(fēng)險的驅(qū)動因素進行歸因分析，并評估其影響， 提出避險建議和措施。第十九條風(fēng)險控制是對投資業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防和處理措施。第二十條風(fēng)險報告是指投資業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部根據(jù)職責(zé)圍和報告體系定 期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的報告。第五章風(fēng)險控制措施第二十一條 投資風(fēng)險控制，應(yīng)采取如下措施：1、確定科學(xué)合理的投資策略，明確開展投資業(yè)務(wù)的向；2、建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資決策、項目執(zhí)行、項目監(jiān)督各崗位權(quán) 責(zé)分明、相互制約；3、制定合理的投資流程和投資業(yè)務(wù)管理辦法；4、完善投資協(xié)議的交易設(shè)計，利用法律手段保護權(quán)益；5、對已投資項目密切跟蹤、積極管理；6、加強培訓(xùn)與研究支持，團隊經(jīng)驗共享，提升公司整體投資水平。第二十二條 管理風(fēng)險控制，應(yīng)樹立持續(xù)發(fā)展的投資戰(zhàn)略，建立健全治理結(jié) 構(gòu)、激勵機制、監(jiān)督與約束機制，不斷提升公司投資管理能力。第二十三條 市場風(fēng)險控制，應(yīng)通過建立優(yōu)良的品牌應(yīng)對行業(yè)競爭；應(yīng)加強 對宏觀經(jīng)濟的跟蹤研究，及時發(fā)現(xiàn)外部環(huán)境的變化趨勢，為投資決策提供依據(jù)。第二十四條政策風(fēng)險控制，應(yīng)隨時跟蹤、深入研究相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管