舞弊審計相關(guān)習題

1、第一章論述題1 什么是舞弊2 舞弊是如何影響個人、顧客和企業(yè)的？3 列舉并描述五種不同類別的舞弊。4 民法和刑法之間有何區(qū)別？5說明下列內(nèi)容是民事案件的特征，還是形勢案件的特征：（ 1 ）陪審團成員可以少于12 名；（ 2）陪審團必須做出一致的裁決；（ 3）可以正對同一案件提起多項指控；（ 4）“犯罪嫌疑超出合理的水平”；（5）目的在于懲戒違法行為；（ 6）目的在于獲取賠償；（ 7）后果是入獄和/或罰金；（8）陪審團不必做出一致的裁決；6反舞弊職業(yè)有哪些不同的類別？7 雇員舞弊和管理當局舞弊有哪些不同？8 你認為防范和發(fā)現(xiàn)舞弊的職業(yè)需求是在增長還是在減少？為什么？9為什么難以獲取精確的舞弊數(shù)據(jù)

2、?判斷題 1 所有已發(fā)現(xiàn)的舞弊都會被公布于眾。2 舞弊者運用欺騙、信任和計謀來實施舞弊。3 舞弊受害者通常的反應是不相信。4 利潤率為10%的制造公司通常必須產(chǎn)生10 倍于舞弊損失金額的銷售收入，以彌補其對凈利潤的影響。5 舞弊是指運用武力獲取他人財物。6 電話推銷舞弊是雇員貪污盜用的一個例子。7 舞弊的罪名一旦成立，實施者一般會被處以入獄和/或罰金。8 管理當局舞弊是由企業(yè)最高管理當局實施的欺詐行為。9大多數(shù)人都認為，與舞弊相關(guān)的職業(yè)在未來將會有很大的需求。10 在民事案件中，舞弊專家很少擔當專家證人。11 許多公司都會掩蓋舞弊所造成的損失，12 聯(lián)邦政府是唯一必須報告雇員貪污盜用情況的組織

3、。 生頻率沒有影響。14 舞弊造成的損失一般會不折不扣地減少公司的收益。16 舞弊者通常都是受害者最不會懷疑、最信任的人。而不是將之公布于眾。13 信息技術(shù)的發(fā)展對于舞弊的規(guī)模和發(fā)15 機會是舞弊得逞最關(guān)鍵的一項因素。17 舞弊是指會計報表中無意的錯誤。18 職業(yè)舞弊是企業(yè)實施的舞弊。19會計報表舞弊通常發(fā)生在凈虧損或凈利潤遠遠少于預期數(shù)額的公司。20 在發(fā)生間接舞弊的情況下，公司的資產(chǎn)直接落入舞弊者的腰包，不涉及第三方。21 在供貨商舞弊中，顧客不對所購買的商品付款。22 民事訴訟案件的負面后果通常是舞弊者被處以入獄。23 在舞弊案件發(fā)生時，通常首先進行刑事訴訟的審訊處理。選擇題 1 為什么

4、人們認為舞弊正在以驚人的速度增加？（）a. 計算機、互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的發(fā)展使得人們易于實施并掩蓋舞弊b. 目前， 大多數(shù)舞弊都會被發(fā)現(xiàn)，而過去則不然c. 一項新的法律規(guī)定，必須在 24 小時內(nèi)對舞弊情況予以報告d. 人們不了解舞弊對組織和企業(yè)的影響。2. 下列哪一項不屬于舞弊的重要因素？（）a. 信任 b. 欺騙 c. 計謀 d. 智慧3. 舞弊被視為（）a. 一個日益嚴重的問題b. 一個只引起少數(shù)人關(guān)注的問題，大多數(shù)人還沒有意識到它的嚴重性c. 一個大多數(shù)企業(yè)不必擔憂的、不太嚴重的問題d. 一個已經(jīng)得到控制的問題4. 實施舞弊者通常是（）a. 新雇員 b. 不修邊幅、頭發(fā)凌亂和刺有紋身的人c

5、. 個性強烈的人d. 深受信任的人5“利用某人的職權(quán)，通過有意誤用、濫用雇用企業(yè)的資源或資產(chǎn)來謀取個人利益”是下列 哪一類舞弊的定義？（）a. 雇員的貪污盜用或職業(yè)舞弊b. 投資圈套c. 管理當局舞弊d. 供貨商舞弊6 公司的反舞弊人員（）a. 是指郵政檢查人員和執(zhí)法人員b. 在公司內(nèi)部防范、發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊c. 是指在舞弊案將中辯護和/或主訴的律師d. 以上均不是7投資圈套通常包括（）a. 最高管理當局針對雇員的行為b. 向無辜的投資者銷售無價值的投資產(chǎn)品或資產(chǎn)c. 對商品索取高價d. 顧客不對所購買的商品付款8下列哪一行有關(guān)民事舞弊案件的表述是不正確的？（）a. 通常起始于一方提起訴訟b.

6、目的在于對受害者另一方予以經(jīng)濟補償c. 必須有 12 名陪審員聽審d. 原告只要“在證據(jù)方面占優(yōu)勢”，就可以勝訴9 有關(guān)舞弊的職業(yè)在未來很可能（）a. 需求很小b. 與目前的需求水平保持一致c. 薪酬較低d. 需求很大且收入豐厚10 研究舞弊將有助于你（）a. 學習收集證據(jù)的技巧b. 避免高風險的欺詐性投資c. 學習寶貴的面談技巧d. 以上均是11 下列哪一項不屬于舞弊數(shù)據(jù)的可靠來源？（）a. 聯(lián)邦調(diào)查局b. 衛(wèi)生機構(gòu)c. 保險公司d. 實施舞弊者12. 下列哪一項表述是正確的？（）a. 銀行搶劫所造成的損失大于舞弊b. 舞弊通常被列為發(fā)展最迅速的犯罪行為c. 聯(lián)邦調(diào)查局每年需要投入約35%

7、的時間來進行反舞弊的工作13. 下列哪一項不屬于舞弊的要素？（）a. 虛假的陳述b. 偶發(fā)行為c. 對受害方造成了損失d. 有意或孤注一擲的行為14. 下列哪一項是使得企業(yè)內(nèi)部舞弊最小化的最佳方法？（）a. 發(fā)現(xiàn)舞弊b.調(diào)查舞弊行為c. 防范措施d.研究公司的經(jīng)營活動15. 下 列哪一項是舞弊得逞最關(guān)鍵的一項因素？（）a. 承諾的收益b.對實施舞弊者的信任c. 贏利性活動d.復雜性16. 下列哪一項特征最不可能與舞弊有關(guān)？（）a. 身處中層管理職位的中年人b. 身穿皮褲測長發(fā)少年c. 新近畢業(yè)的大學生d. 得到了股票期權(quán)的高級管理人員17. 下列哪一項不屬于舞弊的類別？（）a. 直接的雇員貪污

8、盜用b. 簡介的雇員貪污盜用c. 監(jiān)管人員舞弊d. 投資圈套18. 下 列哪一項不屬于供貨商舞弊？（）a. 對商品索取高價b. 發(fā)運劣質(zhì)商品c. 在收款后未發(fā)運商品d. 不對所購買的商品付款19. 民法行使了下列哪一項職能？（）a. 保證個人權(quán)益遭受侵犯時獲得賠償b. 保證社會整體權(quán)益遭受侵犯時獲得賠償c. 懲戒“犯罪嫌疑超出合理的水平”的違法行為d. 對受害的另一方予以經(jīng)濟補償20. 反舞弊職業(yè)包括哪幾類？（）a. 教授 b. 律師c. 會計師事務所d. 以上均是第二章論述題1. 哪一類人會實施舞弊？2. 人們實施舞弊的動機是什么？3. 什么是舞弊三角？為什么它很重要？4. 什么是舞弊的天平

9、？它與壓力、機會和誠信之間有什么關(guān)系？5. 壓力有哪些不同的類別？6. 防范和/或發(fā)現(xiàn)舞弊行為的控制有哪些？7. 常見的為舞弊提供可乘之機的非控制因素有哪些？8. 合理化如何影響舞弊？判斷題況下。1. 在招聘時，通常難以知悉哪個應聘者將來會實施舞弊，特別是在沒有進行背景核查的情2. 舞弊三角的三要素是感覺面臨壓力、感覺有機可乘和合理化。3. 管理當局的作風對于控制環(huán)境沒有影響。4. 企業(yè)內(nèi)部的良好控制通常增加了舞弊者的可乘之機。5. 工作效率高的反舞弊人員通常把他們大部分的時間和經(jīng)歷投入到將舞弊者的壓力最小化。6. 感覺可乘之機越大，或感覺面臨的壓力越大，合理化對實施舞弊的決定作用就越小。7.

10、 實施舞弊的而目的既可以是使個人收益，也可以是使所在的企業(yè)收益。8. 受到過起訴、監(jiān)禁或嚴懲的舞弊者通常會再次實施舞弊。9. 由于起訴的過程既耗費時間又耗費金錢，許多企業(yè)都只是開除了那些不誠實的雇員。10. 適當?shù)墓蛡驅(qū)⒉粫p少企業(yè)的舞弊風險。11. 個 體經(jīng)營者需要設置許多控制程序。12. 適當?shù)氖跈?quán)批準制度有助于確保良好的內(nèi)部控制。13. 良好的憑證和記錄是最有效的防范性控制之一。14. 許多舞弊的發(fā)生都是因為受害方和舞弊者之間存在信息不對稱的情況。選擇題1 . 舞弊者（）a. 看起來和其他罪犯沒有什么不同b.從外表上看和大多數(shù)城市的人沒有什么不同c.通常很年輕d.以上均不是2 .下列哪一

11、項不屬于舞弊三要素？（）a.感覺面臨壓力b.感覺有機可乘c.合理化d.智慧3 .下列哪一項是常見的壓力？（）a.在智商方面月4人一籌b.有期盼他人的可乘之機c.經(jīng)濟需要d.通過實施舞弊“借”錢的能力4 .入股壓力和機會大、個人的誠信度低，則舞弊的機會（）a.高b.中等c.低d.很低5 .下列哪一項不是常見的舞弊壓力？（）a.惡習b.工作壓力c.經(jīng)濟壓力d.在智商方面勝人一籌的壓力6 .機會是指（）a.掩蓋舞弊的機會 b.逃避舞弊處罰的機會c.實施舞弊的機會d.以上均是7 .下列哪一項不屬于企業(yè)控制系統(tǒng)的三要素？（）a.控制環(huán)境b.會計系統(tǒng)c.管理當局d.控制活動或程序8 .下列哪一項非控制因素

12、為舞弊提供了機會？（）a.無法判斷工作的質(zhì)量b.缺少信息渠道c.未對舞弊者予以處罰d.缺乏審計軌跡e.以上均是9 .誰一般最有可能成為舞弊的受害者？（）a.商人b.上了年紀、教育水平不高的人c.大學生d.以上均不是10 .大多數(shù)人合理化的頻繁程度如何？（）a.經(jīng)常b.有時c.很少d.從未11 .下列哪一類別的壓力最易導致舞弊的發(fā)生？（）a.工作壓力b.經(jīng)濟壓力c.惡習壓力d.以上均是12 .下列哪一項不是控制程序？（）a.運用憑證和記錄來建立審計軌跡b.獨立稽核c.減少工作壓力d.實物防護13 .下列哪一項表述是正確的？（）a.舞弊者得逞的原因是現(xiàn)有的控制存在弁對其加以利用，而不是控制缺乏b.

13、舞弊者得逞的原因是現(xiàn)有的控制的缺乏或忽視享有的控制，而不是控制的存在c.舞弊者得逞的原因是無視或漠視現(xiàn)有的控制，而不是控制缺乏d.舞弊者得逞的原因是無視現(xiàn)有的控制或現(xiàn)有控制的缺乏，而不是對控制的利用14 .大多數(shù)反舞弊人員通常將其防范性控制都集中在或大部分集中在舞弊三角的哪一個要素上?（）a.感覺面臨壓力 b.感覺有機可乘c.薄弱的內(nèi)部控制d.合理化15 .下列哪一項不是控制活動（程序）？（）a.授權(quán)批準制度b.適當?shù)恼衅赋绦騝.獨立稽核d.憑證和記錄e. 以上均是16. 下列哪一項不是常見的促使人們實施舞弊的惡習？（）a. 賭博 b. 吸毒c. 不正當?shù)哪信P(guān)系d. 酗酒e. 以上均是17.

14、 下列哪一項不是管理當局建立良好控制環(huán)境的方法？（）a. 清晰的組織結(jié)構(gòu)b. 適當?shù)呐嘤朿. 開誠布公的溝通d. 適當?shù)恼衅赋绦騟. 以上均是18. 下列哪一項不屬于大多數(shù)舞弊的要素？a. 盜竊 b. 隱匿 c. 入室搶劫d. 轉(zhuǎn)移第三章論述題1. 為什么防范舞弊很重要？2. 防范舞弊是減少舞弊損失最為經(jīng)濟的方法。為什么防范舞弊要比發(fā)現(xiàn)或調(diào)查舞弊更為經(jīng)濟？3. 倡導誠實正直如何有助于減少舞弊的可能性？4. 公司應當如何評估并降低其舞弊風險？5. 為什么盡早發(fā)現(xiàn)舞弊很重要？6. 為什么盡早識別舞弊跡象很重要？7. 當懷疑發(fā)生舞弊時，進行徹底的調(diào)查為什么相當重要？8. 推斷是指可能導致理性的專業(yè)人

15、士認為舞弊已經(jīng)發(fā)生的情況。為什么舞弊調(diào)查不能脫離推斷？9. 請描述證據(jù)矩形。10. 證據(jù)矩形怎么樣有助于舞弊調(diào)查？11. 請說出下列各項是屬于口頭證據(jù)、書面證據(jù)、實物證據(jù)，還是個人觀察。（ 1 ）監(jiān)視；（ 2）輪胎印；（ 3）測謊；（ 4）面談；（ 5）計算機硬盤；（ 6）會計報表分析；（ 7）監(jiān)視；（ 8）書面報告；（ 9）車牌號碼；（ 10 ）會計報表審計；（ 11 ）支票存根；（ 12 ）指紋；（ 13 ）背景調(diào)查。12. 在發(fā)現(xiàn)舞弊后，可以提出哪些法律訴訟？判斷題1. 一旦發(fā)生舞弊，結(jié)果肯定是兩敗俱傷。2. 防范舞弊主要包括兩項內(nèi)容：（ 1 ）設立舉報熱線；（2）評估舞弊風險并明確具體

16、的對策以降低風險、消除機會。3. 創(chuàng)造積極向上那個的工作環(huán)境對于倡導誠實正直沒有太大的作用。4. 無論企業(yè)如何積極地倡導誠實正直，仍有可能會發(fā)生舞弊。5. 調(diào)查研究表明，大多數(shù)舞弊都是由雇員和管理人員發(fā)現(xiàn)的，而不是由審計人員發(fā)現(xiàn)的。6. 企業(yè)如果想要防范舞弊，就應當為雇員舉報可疑行為提供便利。7. 如果舞弊者沒有被抓獲，他的膽子會越來越小，變的越來越不貪婪。8. 一旦存在推斷，則通常會展開調(diào)查以確定是否趨勢發(fā)生了舞弊。9. 大多數(shù)調(diào)查者都會選擇面談來了解事實真相。10. 實物證據(jù)包括所獲取的文書、計算機記錄等書面證據(jù)。11. 舞弊三角加詢問是對調(diào)查方法進行分類的一種有效方法。12. 企業(yè)所提出

17、的法律訴訟將會影響到舞弊是否可能再次發(fā)生。13. 舞弊調(diào)查是減少舞弊損失最為經(jīng)濟的方法。14. 防范舞弊包括采取措施倡導誠實正直。15. 如果企業(yè)想要成功地防范舞弊，則應當具備能夠有效地區(qū)分個人道德素質(zhì)高低的雇傭政策。16. 如 果企業(yè)想要防范舞弊，則可以把有關(guān)舞弊行為的而觸發(fā)規(guī)定隨意通報企業(yè)上下。17. 由于舞弊者試圖掩蓋其偷盜行為，因此舞弊的金額通常一開始都很大，然后變得越來越小。18. 舞弊通常難以發(fā)現(xiàn)，因為很難把一些舞弊的跡象與無意的錯誤等因素區(qū)分開來。19. 作為調(diào)查方法分類依據(jù)的舞弊三角三要素是：（1 ）偷盜資產(chǎn)；（ 2）掩蓋舞弊行為；（ 3）轉(zhuǎn)移。20. 企業(yè)通常既不想陷于難堪的

18、境地，也不想耗費資金，所以他們僅僅與舞弊者終止往來關(guān)系，而不會對其進一步地提起法律訴訟。21. 做出刑事判決要比作出民事判決難得多，因為在刑事案件中，必須有證據(jù)表明舞弊者 “蓄意”偷盜財物的“犯罪嫌疑超出合理的水平”。選擇題1. 減少舞弊損失最為經(jīng)濟的方法是（）a. 盡早發(fā)現(xiàn)舞弊b. 實施發(fā)現(xiàn)舞弊的防范性措施c. 防范舞弊的發(fā)生d. 嚴懲舞弊者2. 如果企業(yè)想要成功地防范舞弊，則應當（）a. 找出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)b. 明確地考慮舞弊風險c. 采取防范性措施以建立良好的環(huán)境d. 以上均是3. 管理當局告訴雇員什么是適當行為的最好方法就是（）a. 執(zhí)行嚴格的道德守則b. 以身作則c. 對雇員進行

19、培訓d. 要求雇員閱讀行為守則并在上面簽名4. 以下哪一項不是公司消除舞弊幾乎的防范性措施？（）a. 嚴懲舞弊者b. 評估風險c. 實施適當?shù)姆婪恫l(fā)現(xiàn)舞弊的控制d. 發(fā)動雇員進行全面監(jiān)督5. 大多數(shù)舞弊一開始的金額都很小，然后（）a. 如果沒有被發(fā)現(xiàn)，則后來的金額將會變得越來越大b. 金額通常逐步下降c. 金額保持穩(wěn)定d. 以上均不是6. 哪一類舞弊通常最難以防范？（）a. 投資圈套b. 由小型企業(yè)業(yè)主實施的舞弊c. 雇員舞弊d. 顧客舞弊7. （）是指可能導致理性、謹慎的專業(yè)人士從整體上認為舞弊已經(jīng)發(fā)生、正發(fā)生的在發(fā)生或?qū)⒁闆r。a. 間接證據(jù)b. 調(diào)查c. 程序d. 推斷8. 包括口頭證

20、據(jù)、書面證據(jù)、實物證據(jù)和個人觀察在內(nèi)的證據(jù)分類圖稱為（）a. 證據(jù)的調(diào)查矩陣b. 調(diào)查矩陣c. 證據(jù)矩陣d. 舞弊三角加質(zhì)詢法9. 包括頭大資產(chǎn)、掩蓋舞弊行為、轉(zhuǎn)移和詢問技術(shù)在內(nèi)的證據(jù)分類圖稱為（）a. 調(diào)查矩陣b. 證據(jù)矩陣c. 舞弊三角加詢問d. 證據(jù)的調(diào)查矩陣10. 通常， 對于所有當事人來說（特別是對受害方來說），舞弊調(diào)查（）a. 輕松愉快b. 富有教育意義c. 令人興奮d. 會造成損失，而且困難重重11. 為了防范舞弊再次發(fā)生，大多數(shù)企業(yè)和其他受害方應當（）a. 不提出任何法律訴訟b. 要求民事賠償7. 要求刑事處罰d. 同時提出民事和刑事訴訟12. 以下哪一項不屬于倡導誠實正直的方

21、法（）a. 創(chuàng)造積極向上的工作環(huán)境b. 雇傭誠實正直的員工c. 最高管理當局堅持以身作則d. 消除舞弊的機會13. 在涉及舞弊問題時， “最高管理當局的方針”是指管理當局對（）的態(tài)度a. 官方 b. 舞弊指控c. 雇傭曠工d. 如何以身作則則發(fā)生舞弊14. 調(diào)查研究表明，如果雇員感到（）， 的而頻率相對較低。a. 受到管理當局不公正的待遇c. 是偶到不合理的業(yè)績目標的挑戰(zhàn)15. 可以通過識別舞弊源頭、實施控制和獨立b. 受到威脅d. 對所在的企業(yè)有歸屬感種消除舞弊稽核來消除實施舞弊的機會。另機會的有效方法是（）a. 教育雇員進行監(jiān)督和舉報b. 對實施舞弊的雇員予以開除和處罰c. 不對實施舞弊的

22、雇員予以開除和處罰d. 識別為先信號，即舞弊的跡象16. 以下哪一項不利于設立熱線以供雇員舉報舞弊（）a. 費用b. 許多舉報電話都是為了打擊報復而無中生有c. 雖是舞弊跡象，但卻不能歸咎于舞弊d. 這一發(fā)現(xiàn)舞弊的方法已經(jīng)過時了17. “舞弊推斷”的定義是（）a. 合理地認為舞弊已經(jīng)發(fā)生b. 舞弊已經(jīng)發(fā)生的有力證據(jù)c. 實施舞弊的動機d. 對舞弊者的處罰18. 以下四類證據(jù)中哪一類包括審問和測謊？（）a. 口頭證據(jù)b. 書面證據(jù)c. 實物證據(jù)d. 個人觀察19. 舞弊的三要素是（）a. 偷盜資產(chǎn)、合理化和機會b. 壓力、機會和轉(zhuǎn)移c. 偷盜資產(chǎn)、掩蓋舞弊行為和轉(zhuǎn)移d. 偷盜資產(chǎn)、壓力和機會20

23、. 舞弊的受害方大都不會對舞弊者提出法律訴訟，這是因為法律訴訟（）a. 是非生產(chǎn)性的b. 會使受害方陷入難堪的境地c. 會耗費大量的資金d. 以上均是21. 贊成對舞弊者提出法律訴訟的理由包括（）a. 舞弊訴訟所帶來的現(xiàn)金賠償是一筆大額的收入b. 法律訴訟通常有利于保持公司的公眾形象c. 訴訟可以使律師保持忙碌d. 訴訟可以防范舞弊的再次發(fā)生第四章論述題1. 企業(yè)如何營造一種誠實、公開、互助的氛圍？2. 企業(yè)可以采取哪些不同的方法來消除舞弊機會？3. 為什么企業(yè)應當采用道德準則？4. 為什么良好的內(nèi)部控制很重要？5. 企業(yè)如何才能防范串謀舞弊？6. 為什么將公司的制度告知外部供貨商很重要？7.

24、 企業(yè)如何才能監(jiān)督其雇員？8. 如何執(zhí)行防范性的舞弊審計？9. 匿名舉報熱線如何有助于防范舞弊？10. 為什么企業(yè)構(gòu)建有效的組織結(jié)構(gòu)很重要？判斷題1. 即使面對良好的機會或巨大的壓力，大多數(shù)人也不會偷竊或貪污盜用公款。2. 調(diào)查研究表明，公司內(nèi)部積極向上、誠實的工作環(huán)境對于防范舞弊沒有什么作用。3. 營造一種誠實、公開、互助的氛圍的一個重要因素是實施雇員援助計劃。4. 良好的內(nèi)部控制制度可以確保不發(fā)生舞弊。5. 當發(fā)生舞弊時，通常問題并不在于缺乏控制，二十管理當局等無視現(xiàn)有的控制。6. 創(chuàng)造積極向上的工作環(huán)境需要把握好兩點：公開的政策和切實的人事、經(jīng)營制度。7. 從短期和長期的而角度來看，不提

25、起訴訟是不符合成本效益原則的。8. 即使是完善的內(nèi)部控制制度也不是百分之百完全有效的。9. 日趨復雜的經(jīng)營行者有助于減少串謀舞弊的數(shù)量。10. 舉報投訴是發(fā)現(xiàn)舞弊最常用的方式。選擇題1. 當置身于一個（）的環(huán)境時，人們就會變得不誠實。a. 控制差 b. 壓力大c. 誠信度低d. 會計責任松懈c. 以上均是2. 對于營造一種誠實、公開的氛圍來說，其因素包括（）。a. 雇傭誠實正直的員工b. 進行有關(guān)犯罪記錄的背景調(diào)查c. 不公開的政策d. 制定道德守則，要求雇員深刻理解并嚴格遵守e. a 和 df. 以上均是3. 與舞弊高發(fā)環(huán)境相關(guān)的人事制度和經(jīng)營制度包括（）。a. 面臨危機和管理當局b. 過于

26、嚴格的規(guī)章制度c. 期望雇員能后達到較高的生活水平d. 升職的機會很少e. 以上均是4. （）是防范并發(fā)現(xiàn)舞弊最有效的方式。a. 監(jiān)督雇員b. 建立良好的內(nèi)部控制制度c. 制定完善的道德準則d. 嚴格的招聘程序5. 公司的控制環(huán)境包括（）。a. 管理當局對什么是城市正當?shù)男袨樵O定標準b. 公司的招聘過程c. 設立內(nèi)部審計部門d. 以上均是b. 以下哪些因素一般會導致高舞弊環(huán)境的產(chǎn)生？（）a. 雇傭誠實正直的員工b. 實施雇員援助計劃c. 獨裁式的管理d. a 和 b7. （）通?？梢詾槠髽I(yè)節(jié)省大量的資金。a. 防范舞弊b. 發(fā)現(xiàn)舞弊c. 舞弊調(diào)查d. 難以判斷8. （）是防范并發(fā)現(xiàn)舞弊最有效的

27、方式。a. 防范雇員與顧客或供貨商之間的串謀b. 對舞弊跡象進行有效的調(diào)查c. 建立良好的內(nèi)部控制制度d. 在公司內(nèi)部對舞弊做出處罰規(guī)定9. 以下哪一項屬于大多數(shù)公司的舞弊缺省模式？（）a. 舞弊事件、評估風險、調(diào)查、報告b. 舞弊事件、調(diào)查、行動、解決方案c. 評估風險、舞弊事件、調(diào)查、解決方案d. 評估風險、調(diào)查、實施舞弊方案、報告10. “最高管理當局的方針”是反舞弊的重要因素，包括（） 。a. 做好道德風險評估b. 構(gòu)建有效的組織結(jié)構(gòu)并進行舞弊教育和培訓c. 管理當局以身作則d. b 和 c第五章論述題1. 舞弊跡象是如何有助于發(fā)現(xiàn)舞弊的？2. 為什么內(nèi)部控制缺陷與助于發(fā)現(xiàn)舞弊？3.

28、什么是會計異常？4. 什么是分析性異常跡象？5. 生活方式的而變化如何有助于發(fā)現(xiàn)舞弊？6. 行為異常如何有助于發(fā)現(xiàn)舞弊？7. 本章指出，舉報和投訴不是舞弊的證據(jù)，而是舞弊的跡象。你同意這一說法嗎？為什么？8. 舉報和投訴如何有助于發(fā)現(xiàn)舞弊？9. 什么樣的環(huán)境會給審計人員發(fā)現(xiàn)舞弊帶來困難？誰最有可能發(fā)現(xiàn)舞弊？10. 根據(jù)本章的內(nèi)容，哪一類人（審計人員、管理人員、同是、公司的會計人員或朋友）最有可能觀察到舞弊三要素中的舞弊跡象？哪一類人最不可能觀察到舞弊三要素中的舞弊跡象？11. 就舞弊而言，什么是盜竊行為？12. 什么是轉(zhuǎn)移？13. 什么是掩蓋？判斷題1. 每一起舞弊事件中都存在分析性異常跡象。

29、2. 掩蓋偷盜現(xiàn)金的方法之一是將其確認為費用。3. 支票是一種原始憑證。4. 內(nèi)部控制缺陷給雇員實施舞弊提供了可乘之機。5. 內(nèi)部控制是由控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序（活動）組成的。6. 分析性異常對于發(fā)現(xiàn)舞弊是效果最差的。7. 大多數(shù)舞弊者都會吧貪污盜用所得的臟困儲蓄起來，以供退休后使用。8. 隨著舞弊者的膽子越來越大，他們偷的錢和花的錢也會越來越多。9. 初犯者一般不會表現(xiàn)出心理上的變化。10. 精神病患者不會感到心虛，因為他們不具有道德意識。11. 從 舞弊的三要素只能夠都可以發(fā)現(xiàn)舞弊。12. 舞弊的要素包括掩蓋、轉(zhuǎn)移和完成。13. 審計人員在轉(zhuǎn)移的過程中夠最有可能發(fā)現(xiàn)舞弊。14. 有一

30、些投訴和舉報的情況是不屬實的。15. 舞弊是一種不易察覺的犯罪行為。16. 舞弊的性質(zhì)決定了審計人員一般最有可能發(fā)現(xiàn)舞弊的存在。17. 大多數(shù)舞弊者實施舞弊都是處于經(jīng)濟壓力。18. 研究表明，舞弊發(fā)生時最常見的內(nèi)部控制問題是缺少適當?shù)氖跈?quán)。19. 通過操縱會計記錄來掩蓋其貪污盜用行為的人經(jīng)常會試圖通過確認費用來保持會計等式的平衡。20. 崗位輪換、內(nèi)部審計和強制休假都是對雇員進行獨立稽核的方式。選擇題1. 在以下有關(guān)舞弊的論述中，哪一項是正確的？（）a. 易于識別b. 難以察覺c. 舞弊一定是犯罪d. 當發(fā)生舞弊時，一般可以找到很多目擊證人2. 以下哪一項不屬于有關(guān)原始憑證的舞弊跡象？（）a.

31、 重復付款b. 憑證丟失c. 雇員的舉報d. 憑證的復印件3. 以下哪一項屬于有關(guān)內(nèi)部控制缺陷的舞弊跡象？（）a. 缺少適當?shù)氖跈?quán)b. 缺少獨立稽核c. 會計系統(tǒng)不完善d. 缺少實物防護措施e. 以上均是4. 在舞弊的三要素里（偷盜行為、掩蓋、轉(zhuǎn)移），一般誰最有可能發(fā)現(xiàn)舞弊？（）a. 同事和管理員b. 顧客 c. 所有者 d. 供貨商5. 當人們犯罪時，他們一般（）a. 會被恐懼和歉疚的情緒完全湮沒b. 不會發(fā)生行為上的變化c. 會變得友善和溫和d. 會承受較小的壓力b. 大多數(shù)舞弊者（）a. 會把貪污盜用所得的贓款儲蓄起來b. 會把貪污盜用所得的贓款捐獻給慈善機構(gòu)c. 在生活方式上不會發(fā)生什

32、么變化d. 會把貪污盜用所得的贓款用于提高自己的生活水平7. 以下哪一項不屬于導致同事等猶豫不決、不愿意提供情況的原因？（）a. 要想確定舞弊是否真地發(fā)生幾乎是不可能的b. 因為聽說過有關(guān)告密者下場的恐怖故事而不敢提供情況c. 雇員等有時會受到舞弊者的鉗制d. 許多人認為，即使他人做了錯事，告發(fā)他人也是不對的e. 以上均是8. 以下哪一項不屬于雇員舞弊的跡象？（）a. 會計異常b. 分析性異常跡象c. 舉報和投訴d. 公司結(jié)構(gòu)9. 對資產(chǎn)的貪污盜用會導致會計等式左邊的要素（即資產(chǎn)）減少。為了掩蓋偷盜行為，貪污盜用者必須設法減少會計等式左邊的要素（即負債和所有者權(quán)益）。舞弊者最有可能通過以下哪種

33、方式來減少會計等式右邊的要素（）a. 減少應付賬款b. 分發(fā)股利c. 增加費用d. 篡改股本科目10. 以下哪一項不屬于關(guān)于日記賬分錄的舞弊跡象？（）a. 無法得到合理解釋的應收賬款、應付賬款、收入或費用枯木的調(diào)整b. 借貸方不平的日記賬分錄c. 未附憑證的日記賬分錄d. 會計期間開始時編制的日記賬分錄11. 以下哪一項不屬于常見的內(nèi)部控制的舞弊跡象或問題？（）a. 缺少適當?shù)氖跈?quán)b. 無法得到合理解釋的應收賬款、應付賬款、收入或費用科目的調(diào)整c. 缺少獨立稽核d. 現(xiàn)有的控制失效12. 有時候，有些人實施了舞弊或犯下了其他罪行，但卻不會感到有壓力。這些人是指（）b. 大公無私的人d. 寬宏大

34、連的人a. 精神病患者c. 博愛的人13. 舞弊一般是通過識別和追查（）而發(fā)現(xiàn)的。a. 同義字 b. 跡象 c. 所有者權(quán)益d. 傳言14. 在以下哪種情況下最有可能發(fā)生舞？（）a. 信函只經(jīng)過一個人簽署b. 信函的收件人是某個個人，而不是某個部門c. 寄送的是原始函的復印件d. 信筏上印的是公司以前的抬頭15. 如果舞弊者偷取了資產(chǎn)，以下哪一種發(fā)放最容易掩蓋其偷盜行為？（）a. 減少負債（例如應付賬款）b. 篡改股利或股本科目c. 增加其他資產(chǎn)（例如應收賬款）d. 增加費用16. 以下哪一項屬于常見的有關(guān)分類賬的舞弊跡象？（）a. 分類賬的借貸方不平b. 分類賬的余額過于完美無缺c. 總賬帳

35、戶的余額不等于所有應收賬款、應付賬款明細科目的余額合計數(shù)d. a 和 c 均是論述題1. 為什么事前發(fā)現(xiàn)舞弊很重要？2. 運用商業(yè)數(shù)據(jù)挖掘軟件的目的是什么？3. 運用商業(yè)數(shù)據(jù)挖掘軟件來發(fā)現(xiàn)舞弊的優(yōu)點是什么？4. 運用商業(yè)數(shù)據(jù)挖掘軟件的缺點是什么？5. 運用統(tǒng)計分析來發(fā)現(xiàn)舞弊的優(yōu)點是什么？6. 統(tǒng)計分析的缺點是什么？7. 什么是班弗特定律？8. 什么是演繹法發(fā)現(xiàn)舞弊？9. 怎樣通過分析會計報表來發(fā)現(xiàn)舞弊？10. 會計報表余額的無法解釋的變動對于發(fā)現(xiàn)舞弊有何重要意義？11. 在查找顧客、供貨商或雇員與已知的行為可疑人員之間的關(guān)系時會出現(xiàn)哪些困難？判斷題1. 異常情況通常說明存在舞弊。2. 將所有的

36、公司數(shù)據(jù)按照原有形式傳輸將涉及數(shù)千兆的信息傳輸。3. 統(tǒng)計分析利用了公司的數(shù)據(jù)庫來查找數(shù)據(jù)之間的一般關(guān)系。4. 根據(jù)班弗特定律，9 比 8 更有可能成為隨即數(shù)列的第一個數(shù)字。5. 與更為直接的發(fā)現(xiàn)舞弊的方法相比，如果你運用班弗特定律，舞弊嫌疑人就不太可能知道你正在試圖發(fā)現(xiàn)舞弊。6. 在運用演繹法發(fā)現(xiàn)舞弊時，了解可能發(fā)生的舞弊類別并不重要。7. 諸如班弗特定律等統(tǒng)計分析可以在各種規(guī)模的數(shù)據(jù)庫中進行。8. 事前發(fā)現(xiàn)舞弊能夠達到事半功倍的效果，而且還是公司減少舞弊損失的有效方法。9. 無法解釋的金額變動在會計報表中很常見。10. 資產(chǎn)負債表在被用于發(fā)現(xiàn)舞弊之前必須轉(zhuǎn)換為變動報表。11. 在關(guān)注會計報

37、表余額各個期間的變動時，縱向分析是橫向分析更為直接的方法。12. 縱向分析是一種有效的發(fā)現(xiàn)舞弊的方法，因為百分比更易于理解。13. 我們不可能找出以前有被捕記錄、但卻更換了姓名和住所的雇員。選擇題對舞弊調(diào)查人員來說是很重要的。b. 假設嫌疑對象有罪d. 以上均不是b. 可以識別可能存在的舞弊d. 以上均是1. 當發(fā)現(xiàn)舞弊時，（）a. 保持客觀和中立c. 假設嫌疑對象無罪2. 數(shù)據(jù)挖掘（）。a. 可以確定舞弊成本c. 可以查找數(shù)據(jù)庫中的異常3. 一旦購買方開始收受供貨商的回扣（a. 價格通常會上漲b. 從其他供貨商那里購買的商品數(shù)量通常會減少c. 供貨商一般會對購貨交易擁有控制權(quán)d. 以上均是4

38、. 數(shù)據(jù)挖掘最明顯缺點是（）。a. 數(shù)據(jù)庫很大，通常不能運用市面上的統(tǒng)計產(chǎn)品來進行分析b. 成本高c. 雇員的士氣大跌d. 以上均不是5. 班弗特定律（）。a. 一般不能成為成功發(fā)現(xiàn)舞弊的工具b. 預測 1 比 2 更可能成為隨機數(shù)列的第一個數(shù)字，2 比 3 更可能成為隨機數(shù)列的第一個數(shù)字，以 此類推c. 適用于個人身份證的編號d. 以上均是6. 關(guān)注可能發(fā)生的舞弊類別、然后運用科學技術(shù)來確定這些舞弊是否真的存在的發(fā)現(xiàn)方法被稱作（）。a. 釣魚式發(fā)現(xiàn)舞弊b. 數(shù)據(jù)挖掘c. 演繹法發(fā)現(xiàn)舞弊d. 班弗特定律7. 在決定運用何種發(fā)現(xiàn)舞弊的方法時，（ ）很重要。a. 明確每一種方法的優(yōu)點和缺點b. 明

39、確所涉及的成本c. 明確哪一種方法能夠?qū)崿F(xiàn)客戶的目標d. 以上均是8. 通過關(guān)注（）最有可能發(fā)現(xiàn)會計報表舞弊。a. 會計報表余額無法解釋的變動b. 一致性c. 直覺d. 會計報表公布時管理當局行為9. 將資產(chǎn)負債表和收益表從針對某一時點和時期的報表轉(zhuǎn)換為變動報表最有效的方法是（）。a. 比較各個時期的報表余額b. 計算主要比率，并比較這些比率在各個時期的變動c. 執(zhí)行橫向分析和縱向分析d. 以上均是10. 利潤率、資產(chǎn)回報率和資本回報率都屬于（）。a. 縱向分析b. 主要會計報表比率c. 橫向分析d. 以上均不是11. 執(zhí)行縱向分析包括（）。a. 運用比率發(fā)現(xiàn)舞弊b. 檢查重要總額的變動c.

40、將會計報表余額轉(zhuǎn)換為百分比d. 將收入總額與費用總額進行配比12. 橫向分析與縱向分析的不同之處在于（）。a. 橫向分析與縱向分析并無不同之處b. 橫向分析計算的是資產(chǎn)負債表和收益表金額各個時期的百分比變動，而縱向分析是將某個時期的余額轉(zhuǎn)換為百分比c. 橫向分析是將某個時期的余額轉(zhuǎn)換為百分比，而縱向分析計算的是資產(chǎn)負債表和收益表金額各個時期的百分比變動d. 都是對各個時期的主要比率進行比較13. 以下哪一項不屬于運用商業(yè)數(shù)據(jù)挖掘軟件來發(fā)現(xiàn)舞弊的缺點？（）a. 這是一種靜態(tài)的方法，無法將結(jié)果以不同的方式予以重新組合b. 數(shù)據(jù)挖掘軟件只能被用于分析小規(guī)模的數(shù)據(jù)c. 商業(yè)數(shù)據(jù)挖掘軟件通常可以找出數(shù)千

41、種可能存在舞弊的跡象d. 以上均是14. 班弗特定律是（）。a. 執(zhí)行、使用成本最高的數(shù)據(jù)分析方法b. 找出真實存在的舞弊的最有效方法c. 運用會計報表縱向分析的方法d. 識別數(shù)據(jù)異常的有效方法15. 如果研究表明，雇員和供貨商的電話號碼相同，則可以意味著（）。a. 供貨商的供貨價格過高b. 雇員有可能虛構(gòu)供貨商c. 承包商按照錯誤的費率收費d. 供貨商收取了回扣或其他好處16. 在執(zhí)行會計報表分析時，哪個比率最有助于確定公司是否錯誤地高估了應收賬款？（）a. 流動比率b. 利潤率7. 應收賬款周轉(zhuǎn)率d. 負債比率第七章論述題1. 在可疑的舞弊案件中調(diào)查盜竊的方法是什么？如何使用這些方法？2.

42、 弱點分析表是如何有助于協(xié)調(diào)舞弊調(diào)查的？3. 何時使用“監(jiān)視”才有助于舞弊調(diào)查？4. 什么是監(jiān)控？5. 如何在調(diào)查舞弊時使用實物證據(jù)？6. 調(diào)查掩蓋最常用的方法是什么？7. 憑證是如何有助于舞弊調(diào)查的？8. 為什么取得書面證據(jù)十分重要？9. 如何運用發(fā)現(xiàn)抽樣獲取書面證據(jù)？10. 調(diào)查人員通過什么途徑可以獲取難以取得的書面證據(jù)？判斷題1. 舞弊三角加質(zhì)詢法是理解各類調(diào)查方法的有效途徑。2. 弱點分析表的一大優(yōu)勢是促使調(diào)查人員考慮舞弊的各個方面。3. 電子監(jiān)視在調(diào)查雇員舞弊時作用有限，因為雇員有隱私權(quán)。4. 復印件往往是比原件更好的證據(jù)。5. 法務鑒定專家和筆跡分析專家之間并無區(qū)別。6. 監(jiān)視是調(diào)

43、查盜竊的一種方法，它建立在憑證檢查的基礎(chǔ)上。7. 動態(tài)觀察往往比定點監(jiān)視的風險更大。8. 在監(jiān)控過程中，不需要對有關(guān)活動進行控制。9. 調(diào)查掩蓋的方法通常包括研究被篡改的憑證。10. 發(fā)現(xiàn)抽樣可能是所有統(tǒng)計抽樣方法中最難理解的。11. 只要樣本是隨即抽取的，對總體都具有代表性。12. 即使復印件能夠在法庭上作為證據(jù)使用，它們?nèi)员划斪魇禽o助證據(jù)。13. 作廢的支票通常能夠顯示持票人的帳戶號、處理支票的出納員以及交易的編號。14. 隨即數(shù)表沒有用處，從總體中進行隨機抽樣時不應當使用隨即數(shù)表。15. 使用電腦搜索是確定舞弊是否存在的有效途徑，因為審計師能夠檢查全部的憑證。16. 文件分類查詢號是訴訟

44、律師檢索文件的號碼。選擇題1. 下列哪一項不屬于舞弊三角加詢問法（）。a. 盜竊的調(diào)查方法b. 掩蓋的調(diào)查方法c. 行動的調(diào)查方法d. 轉(zhuǎn)移的調(diào)查方法2. 在調(diào)查初始階段，舞弊調(diào)查人員應該使用（）的方法。a. 不會引起懷疑b. 能夠確定犯罪人c. 能夠確定舞弊的數(shù)量d. 能夠確定舞弊發(fā)生的時間3. 在舞弊調(diào)查階段，在進行當面詢問時應該避諱使用哪個詞匯（）。a.審計b.詢問c. 調(diào)查d.記錄檢查4. 在開始舞弊調(diào)查時，下列哪種方法最有助于識別犯罪嫌疑人（）。a.編制鑒別圖表b.編制弱點分析表c. 編制監(jiān)視日志d.以上均不是5. 監(jiān)控（ ）。a. 通常與搶劫、謀殺、財產(chǎn)盜竊等犯罪行為聯(lián)系在一起b.

45、 能夠提供大量的書面證據(jù)c. 能提供證據(jù)以幫助確定舞弊是否發(fā)生d. 以上均是6. 在舞弊調(diào)查中，憑證通常（）。a. 包含著特別有價值的信息b. 很少在法庭上使用c. 不是可靠的信息來源d. 只有在嫌疑人認罪時才有價值7. 保管鏈是指（）。a. 標注憑證，以便日后識別b. 記錄憑證是何時取得的，以及取得后對憑證的處理情況c. 審判過程中供律師使用的證據(jù)庫d. 法庭的組織形式8. 標注書面證據(jù)有助于確定（）。a. 證據(jù)是合法的b. 證據(jù)庫能提供有價值的信息c. 證據(jù)日后能被識別d. 標注書面證據(jù)沒有用處9. 發(fā)現(xiàn)抽樣（）。a. 是一種變量抽樣b. 是最難理解的統(tǒng)計抽樣方法之一c. 在進行舞弊調(diào)查時

46、從不使用的可能性）°d. 討論的是假定誤差以既定的誤差率存在于總體中時，在給定的樣本中至少查出一個誤差10. 像個人納稅申報表這樣的書面憑證只能通過下列哪種方式取得（a. 傳票 b. 搜查證7. 自愿同意d. 以上均是11. 下列有關(guān)鑒證專家的敘述哪一項是正確的（）。a. 他們一般不能確定憑證的簽名是否與預留的印鑒相符b. 他們一般不能確定憑證是否是偽造的c. 他們一般不能確定憑證的日期是否是其標明的日期d. 以上均不是12. 下面哪一項不是統(tǒng)計抽樣的優(yōu)點（）。a. 能使審計師確定總體中不存在舞弊b. 在總體數(shù)量大時較有用c. 能量化風險d. 能對總體進行推斷13. 以下哪種情況下復

47、印件不能在法庭上作為證據(jù)使用（）。a. 原件丟失或毀損，但并非出于故意，也不是因為故意企圖使用輔助證據(jù)b. 舞弊調(diào)查人員丟失了原件c. 文件或記錄由公共部門保管d. 原件過于冗長，無法進行詳細查證，因此允許使用其內(nèi)容摘要14. 下面哪一種搜集證據(jù)的方法靠的是運氣（）。a. 在審計過程中發(fā)現(xiàn)的證據(jù)b. 以傳票的方式獲取難以取得的證據(jù)c. 在檢查公共記錄的過程中發(fā)現(xiàn)的證據(jù)d. 知情人提供的證據(jù)15. 下列有關(guān)筆跡分析專家的描述哪一項是正確的（）。a. 他們只能在實驗室里進行他們的工作b. 他們的工作與法務鑒定專家的工作相同c. 他們通過分析筆跡來識別書寫人d. 他們是美國法務鑒定師委員會的會員16

48、. 如果在樣本中發(fā)現(xiàn)了一個以上的舞弊現(xiàn)象，舞弊調(diào)查人員能夠得出什么樣的結(jié)論（）。a. 總體中存在舞弊的風險很小b. 總體中存在舞弊c. 樣本可能不是隨即抽取的，因而不能得出任何結(jié)論d. 樣本很可能并不具有代表性17. 如果樣本中沒有舞弊現(xiàn)象，舞弊調(diào)查人員能夠得出什么樣的結(jié)論（）。a. 總體中一定存在舞弊）。b. 通過無紙化辦公 d. 通過解雇不參與舞弊的職員b. 總體中不存在舞弊 c. 只能說明特定的樣本中不含有舞弊 d. 樣本很可能并不具有代表性 18. 大部分的舞弊是如何被掩蓋的（ a. 通過撕毀證據(jù)c. 通過偽造文件或篡改原文件第八章 論述題1. 調(diào)查被盜資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的常用方法有哪些？2.

49、什么是“財務線索”？3. 為什么我們有必要了解舞弊實施者是如何轉(zhuǎn)移和揮霍贓款的？4. 公共和私人資料來源的區(qū)別是什么？5. 州、聯(lián)邦、地方公共記錄是如何有助于舞弊調(diào)查的？6. 互聯(lián)網(wǎng)是如何有助于確定犯罪嫌疑人的財產(chǎn)凈值的？7. 為什么財產(chǎn)凈值法很有價值？判斷題1. 犯罪嫌疑人通常會將贓款存下來。2. 有一種常用的調(diào)查程序可以確定犯罪人是如何轉(zhuǎn)移或花費時間的。3 .調(diào)查犯罪人的財產(chǎn)凈值和生活方式有助于調(diào)查人員了解犯罪人所處的社會階層。4 .為了獲得聯(lián)邦資料，通常需要聯(lián)邦執(zhí)法機構(gòu)參與調(diào)查工作。5 .州立秘書處保存著各種類型的商業(yè)記錄和統(tǒng)一商法文件。6 .縣和其他地方機構(gòu)的記錄對于舞弊調(diào)查用處不大。

50、7 .各信用機構(gòu)都保存著個人和組織的信用狀況報告。8 . 一些公共資料庫能夠提供對調(diào)查有用的信息。9 .財產(chǎn)凈值法在真實的舞弊調(diào)查中很難發(fā)揮作用。10 .由于各種原因，財產(chǎn)凈值法是對贓款數(shù)量的保守估計。11 .轉(zhuǎn)移是舞弊三角的第三項要素。12 . 1999年的Gramm-Leach Billey 法案 使調(diào)查人員和一般公民更難從金融機構(gòu)那里獲取信息。13 .金融機構(gòu)在向外界提供客戶的私人信息之前，應該先讓客戶選擇是否同意信息共享。14 .聯(lián)邦機構(gòu)提供的資料比州或縣級機構(gòu)提供的資料更有助于轉(zhuǎn)移調(diào)查。15 .當人們通過各種交易，如購買資產(chǎn)，來轉(zhuǎn)移贓款時，就會為調(diào)查留下某些線索。16 .私人金融機構(gòu)

51、通常有權(quán)出售客戶的機密資料。17 .財產(chǎn)凈值法無法確定贓款的數(shù)額。18 .財產(chǎn)凈值的增加額加上生活消費等于個人收入。選擇題1 .盡管大部分罪犯開始貪污都是由于出現(xiàn)了嚴重的個人經(jīng)濟問題，但他們繼續(xù)貪污的原因a.對制度的反抗C.滿足個人的生活需求b.滿足個人的犯罪欲望d.贏得個人尊重2.從公共記錄中獲取的信息有助于（a.找出嫌疑犯C.使嫌疑犯感覺舒服些Q財產(chǎn)凈值法有助于確定（ 3.a.嫌疑犯對組織的想法C.嫌疑犯的個性）。b.讓嫌疑犯供認自己的罪行d.以上均不是） b.舞弊嫌疑犯d.贓款的數(shù)額4 .下面哪一組織保存的公共資料能夠通過記錄查找獲得（a.地方機構(gòu)C.聯(lián)邦機構(gòu)5 .地方和縣級機構(gòu)記錄對于

52、舞弊調(diào)查的作用a.非常有用C.有些用處b.州立機構(gòu)d.以上均是b.無用d.在舞弊調(diào)查中不允許使用蒯上哪一項法律是用于規(guī)范信用調(diào)查、保險調(diào)查和雇用調(diào)查的？（C. a. 1980年的公平調(diào)查法案b. 1971年的公平信用狀況報告法案信用、保險和雇用調(diào)查法案d.沒有相關(guān)的法律7.a.C.財產(chǎn)凈值法（）能夠作為呈堂證供 有助于盤問嫌疑犯b.d.8.a.轉(zhuǎn)移調(diào)查方法注重調(diào)查嫌疑犯 如何獲得犯罪機會c.如何揮霍贓款9.舞弊調(diào)查方法可以用于（.有助于使嫌疑犯供認自己的罪行,以上均是）。b.舞弊的動機d.如何貪污a. 收集公共資料，以調(diào)查資產(chǎn)的購進和負債的償還b. 查找前配偶的銀行帳戶記錄c. 調(diào)查相關(guān)方的大額款項d. 以上均是10. 大多數(shù)舞弊調(diào)查包括收集公共記錄和其他資料，以調(diào)查（）。a. 資產(chǎn)的購入b. 負債的償還c. 生活方式的變化d. 財產(chǎn)凈值e. 以上均是11. 聯(lián)邦調(diào)查局保存的刑事犯罪資料庫是（）。a. 國家安全局b. 州際鑒定索引c. 國家犯罪信息中心d. a 和 ce. b 和 c12. 下列哪種人屬于最優(yōu)秀的聯(lián)邦舞弊調(diào)查人員（）。a.保密局職員b.監(jiān)獄局職員c. 統(tǒng)計部門職員d.郵局調(diào)查員13. 在舞弊調(diào)查中，通過以下哪種資料來源能獲取有價值的財務信息（）。a.金融機構(gòu)b.互聯(lián)網(wǎng)c. 舞弊嫌