第七章-現(xiàn)金流量規(guī)劃

1、 第七章第七章 現(xiàn)金流量規(guī)劃現(xiàn)金流量規(guī)劃第一節(jié)第一節(jié) 家庭收支與財產(chǎn)家庭收支與財產(chǎn)第二節(jié)第二節(jié) 家庭消費家庭消費第三節(jié)第三節(jié) 儲蓄信貸儲蓄信貸第一節(jié)第一節(jié) 家庭收支與財產(chǎn)家庭收支與財產(chǎn)一、家庭收入一、家庭收入二、家庭支出二、家庭支出三、家庭財產(chǎn)三、家庭財產(chǎn)四、家庭收入、支出與財產(chǎn)關系四、家庭收入、支出與財產(chǎn)關系一、家庭收入一、家庭收入 ( (一）家一）家庭庭收入的含義收入的含義 ( (二）家庭收入的分類二）家庭收入的分類 ( (三）家庭收入表三）家庭收入表家家庭庭收入的含義收入的含義 家家庭收入庭收入指指家庭勞動者通過多種途徑與家庭勞動者通過多種途徑與形式，積極參加社會生芒勞動或個體生產(chǎn)經(jīng)形式

2、，積極參加社會生芒勞動或個體生產(chǎn)經(jīng) 營、營、證券投資證券投資活動，取得的各項活動，取得的各項貨貨幣、幣、實實物、物、勞務收入的總和。收入是家庭勞動、經(jīng)營、勞務收入的總和。收入是家庭勞動、經(jīng)營、投投資資理財?shù)某晒?，又是購買、消費生活的理財?shù)某晒?，又是購買、消費生活的開開端。端。家家庭庭收入的含義收入的含義 個人通過各種合法而正當?shù)耐緩劫嶅X，積極組個人通過各種合法而正當?shù)耐緩劫嶅X，積極組織收入的徑是較多的。包括：織收入的徑是較多的。包括： ( (1 1) )勤奮勞動以增加工薪收入。勤奮勞動以增加工薪收入。- - (2)(2)誠實經(jīng)營、善于經(jīng)營，舉辦實業(yè)取得經(jīng)營收誠實經(jīng)營、善于經(jīng)營，舉辦實業(yè)取得經(jīng)營

3、收入。入。 (3)(3)節(jié)約花費，儲蓄投資取得利息、股利收益。節(jié)約花費，儲蓄投資取得利息、股利收益。 (4)(4)努力學習，增長知識，實現(xiàn)自身價值，用所努力學習，增長知識，實現(xiàn)自身價值，用所學知識創(chuàng)獲額外收益等。學知識創(chuàng)獲額外收益等。家庭收入的分類家庭收入的分類 1.1.家庭收入家庭收入 2.2.次性收入和經(jīng)常性收入次性收入和經(jīng)常性收入 3. 3.白色收入、灰色收入和黑色收入白色收入、灰色收入和黑色收入家庭收入表家庭收入表二、家庭支出二、家庭支出 ( (一）家庭支出的含義一）家庭支出的含義 ( (二）家庭支出購買二）家庭支出購買的的意義意義 ( (三）家庭支出購買的分類三）家庭支出購買的分類家

4、庭支出的含義家庭支出的含義 支出購買是聯(lián)結(jié)家庭收入與生活消費的支出購買是聯(lián)結(jié)家庭收入與生活消費的橋梁與紐帶，是商品經(jīng)濟社會中家庭經(jīng)濟運橋梁與紐帶，是商品經(jīng)濟社會中家庭經(jīng)濟運 行的特殊方式。行的特殊方式。家庭支出購買家庭支出購買的的意義意義 支出是組支出是組織家織家庭消費、滿足庭消費、滿足家庭家庭各項職各項職能活動需要的必具前提，是家能活動需要的必具前提，是家庭將獲庭將獲取的取的貨貨幣收幣收入滿足各方入滿足各方面需要做出分配面需要做出分配。家庭支出購買的分類家庭支出購買的分類三、家庭財產(chǎn)三、家庭財產(chǎn) ( (一）家庭財產(chǎn)的含義一）家庭財產(chǎn)的含義 ( (二）家庭財產(chǎn)與家庭人際關系二）家庭財產(chǎn)與家庭人

5、際關系 家庭財產(chǎn)的含義家庭財產(chǎn)的含義 家家庭財產(chǎn)是指社會財產(chǎn)中歸屬家庭及其庭財產(chǎn)是指社會財產(chǎn)中歸屬家庭及其成成員所有，并在員所有，并在家庭生活中被實際家庭生活中被實際運用運用支配，支配， 來滿來滿足家庭足家庭或或其成員物質(zhì)文其成員物質(zhì)文化生活需要的化生活需要的財產(chǎn)。財產(chǎn)。家庭財產(chǎn)又稱為家庭凈資產(chǎn)家庭財產(chǎn)又稱為家庭凈資產(chǎn)。 家庭財產(chǎn)就其存在形態(tài)及在家庭經(jīng)濟生活中可發(fā)揮的功家庭財產(chǎn)就其存在形態(tài)及在家庭經(jīng)濟生活中可發(fā)揮的功用而言，可分為用而言，可分為資本財產(chǎn)和消費財產(chǎn)倆部分。資本財產(chǎn)和消費財產(chǎn)倆部分。 前者可以作前者可以作為投資為投資經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，并在并在未來為家未來為家庭帶庭帶來預期的利益

6、流入；來預期的利益流入；后者則只能作為生活后者則只能作為生活消費性資產(chǎn)，并以該消費性資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)的消耗為資產(chǎn)的消耗為家庭家庭消費消費生活帶來現(xiàn)實效用，促使家庭消費規(guī)生活帶來現(xiàn)實效用，促使家庭消費規(guī)模增長和水平質(zhì)模增長和水平質(zhì)量量增增進。進。家庭財產(chǎn)與家庭人際關系家庭財產(chǎn)與家庭人際關系 夫夫妻婚后的妻婚后的下下列財產(chǎn)屬于個人特有財列財產(chǎn)屬于個人特有財產(chǎn)產(chǎn): :夫妻夫妻一方具有專屬性質(zhì)的生活用品；夫妻一方從事職一方具有專屬性質(zhì)的生活用品；夫妻一方從事職業(yè)和業(yè)余愛好的價值不高的專用物品；夫妻一方業(yè)和業(yè)余愛好的價值不高的專用物品；夫妻一方具有人身性質(zhì)的醫(yī)療保健費、人身保險費、傷殘補具有人身性質(zhì)的醫(yī)

7、療保健費、人身保險費、傷殘補償費、人身傷害賠償金和撫恤金等；復員軍人從償費、人身傷害賠償金和撫恤金等；復員軍人從部隊帶回的醫(yī)療補助費和回鄉(xiāng)生產(chǎn)補助費；夫妻部隊帶回的醫(yī)療補助費和回鄉(xiāng)生產(chǎn)補助費；夫妻一方在文藝、體育等社會一方在文藝、體育等社會 活動中所獲得的與個人活動中所獲得的與個人身份密切相關的獎品、獎章和獎金等；夫妻一方身份密切相關的獎品、獎章和獎金等；夫妻一方尚未取得經(jīng)濟利益的知識產(chǎn)權(quán)。尚未取得經(jīng)濟利益的知識產(chǎn)權(quán)。四、四、家庭收入、支出與財產(chǎn)關系家庭收入、支出與財產(chǎn)關系第二節(jié)第二節(jié) 家庭消費家庭消費一、教育消費狀況一、教育消費狀況二、編制家庭消費規(guī)劃二、編制家庭消費規(guī)劃一、教育消費狀況一、

8、教育消費狀況 ( (一）家庭一）家庭消費消費的含義的含義 ( (二）家庭二）家庭消費需要消費需要 家庭家庭消費消費的含義的含義 家庭消費家庭消費又又稱居民個人消費，包括家庭生產(chǎn)消費和家庭生活消費兩類。前者指農(nóng)戶、稱居民個人消費，包括家庭生產(chǎn)消費和家庭生活消費兩類。前者指農(nóng)戶、個體戶家庭的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，從事物質(zhì)資料的生產(chǎn)、加工、流通、服務所發(fā)生的生產(chǎn)個體戶家庭的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，從事物質(zhì)資料的生產(chǎn)、加工、流通、服務所發(fā)生的生產(chǎn)性耗性耗 費費; ;后者指所有城鄉(xiāng)家庭的生活消費活動中，衣食住用行、文娛教育、衛(wèi)生保健、后者指所有城鄉(xiāng)家庭的生活消費活動中，衣食住用行、文娛教育、衛(wèi)生保健、旅游等生活性消費

9、。一般談到的家庭消費僅指生活性消費。旅游等生活性消費。一般談到的家庭消費僅指生活性消費。家庭家庭消費消費的含義的含義 解決解決支出支出矛盾的方法，矛盾的方法，一一 、為積極組織為積極組織收入收入; ;二為合理運用支出；三為提高消費經(jīng)濟二為合理運用支出；三為提高消費經(jīng)濟效效 益。益。家庭消費需要家庭消費需要 1.1.生理需要生理需要2.2.安全需要安全需要3.3.情感需要情感需要4.4.社交需要社交需要5.5.自立需要自立需要6.6.能力需要能力需要7.7.成就需要成就需要家庭家庭消費消費的含義的含義 居民家庭消費行為的特點是，不是以一生居民家庭消費行為的特點是，不是以一生需要為時間跨度，而是將

10、整個人生分為各個需要為時間跨度，而是將整個人生分為各個不同階段，尋求各個時間段的效用最大化。不同階段，尋求各個時間段的效用最大化。二、編制家庭消費規(guī)劃二、編制家庭消費規(guī)劃 （1)1)各個家庭根據(jù)自己的經(jīng)濟狀況、財各個家庭根據(jù)自己的經(jīng)濟狀況、財產(chǎn)結(jié)構(gòu)及收支消費水平，根據(jù)自己家中的人產(chǎn)結(jié)構(gòu)及收支消費水平，根據(jù)自己家中的人數(shù)數(shù) 和就業(yè)人數(shù)的多少，預計社會家庭方面會和就業(yè)人數(shù)的多少，預計社會家庭方面會影響家庭經(jīng)濟的因素，如國民經(jīng)濟發(fā)展前景、影響家庭經(jīng)濟的因素，如國民經(jīng)濟發(fā)展前景、物價漲跌、工資收人增長，以及家中人數(shù)、物價漲跌、工資收人增長，以及家中人數(shù)、就業(yè)人數(shù)及收入水平的增減變動狀況的發(fā)展就業(yè)人數(shù)及

11、收入水平的增減變動狀況的發(fā)展變化及趨向，再參照日常消費習慣和生活方變化及趨向，再參照日常消費習慣和生活方式，考慮家中各項功能履行的需要，確立家式，考慮家中各項功能履行的需要，確立家庭經(jīng)濟發(fā)展的長遠規(guī)劃。庭經(jīng)濟發(fā)展的長遠規(guī)劃。 二、編制家庭消費規(guī)劃二、編制家庭消費規(guī)劃 （2)2)在長遠目標規(guī)劃的要求下，根據(jù)收入水在長遠目標規(guī)劃的要求下，根據(jù)收入水平、財產(chǎn)狀況、消費需要，及對各項消費品平、財產(chǎn)狀況、消費需要，及對各項消費品 需求的迫切程度，制定年度經(jīng)濟計劃，如收需求的迫切程度，制定年度經(jīng)濟計劃，如收支儲蓄計劃、耐用品購置計劃等。支儲蓄計劃、耐用品購置計劃等。 (3) (3)在年度計劃的要求下，根據(jù)

12、實際需要與在年度計劃的要求下，根據(jù)實際需要與條件可能，具體安排日常生活消費、月度收條件可能，具體安排日常生活消費、月度收支預算等。計劃在執(zhí)行過程中，要根據(jù)執(zhí)行支預算等。計劃在執(zhí)行過程中，要根據(jù)執(zhí)行狀況及外來因素的變化，隨時調(diào)節(jié)完善。狀況及外來因素的變化，隨時調(diào)節(jié)完善。 第三節(jié)第三節(jié) 儲蓄信貸儲蓄信貸一、家庭儲蓄一、家庭儲蓄二、家庭貸款二、家庭貸款三、家庭消費負債三、家庭消費負債四、家庭經(jīng)營負債四、家庭經(jīng)營負債五、家庭投資負債五、家庭投資負債一、家庭儲蓄一、家庭儲蓄 ( (一）家庭儲蓄的含義一）家庭儲蓄的含義 ( (二）儲蓄的動機與目標二）儲蓄的動機與目標 ( (三三）儲蓄的方法）儲蓄的方法 (

13、 (四四）家庭儲蓄與消費的關系）家庭儲蓄與消費的關系 家庭儲蓄的含義家庭儲蓄的含義 廣義儲蓄是人們經(jīng)濟生活中一種積蓄錢廣義儲蓄是人們經(jīng)濟生活中一種積蓄錢財以準備將來需用的經(jīng)濟行為；狹義儲蓄則財以準備將來需用的經(jīng)濟行為；狹義儲蓄則專指銀行的貨幣存儲，是人們將暫時不用的專指銀行的貨幣存儲，是人們將暫時不用的貨幣存進銀行生息的一種信用行為。貨幣存進銀行生息的一種信用行為。儲蓄的動機與目標儲蓄的動機與目標 建立準備金以防備預料不到的變化；為可建立準備金以防備預料不到的變化；為可以預料到的未來個人和家庭的需要做準備，如由于以預料到的未來個人和家庭的需要做準備，如由于年老、子女教育、親屬撫養(yǎng)等需要；目前要

14、積蓄年老、子女教育、親屬撫養(yǎng)等需要；目前要積蓄以增加未來的收入，使未來能有更高水平的消費；以增加未來的收入，使未來能有更高水平的消費；出于一種人類本能，總希望未來的生活水平能比出于一種人類本能，總希望未來的生活水平能比 現(xiàn)在高，存錢留作將來享受；即使心目中不一定現(xiàn)在高，存錢留作將來享受；即使心目中不一定有什么特殊用途，也想存錢來維持個人有什么特殊用途，也想存錢來維持個人 的獨立感的獨立感和有所作為的感覺；存錢作為投機或進行生產(chǎn)經(jīng)和有所作為的感覺；存錢作為投機或進行生產(chǎn)經(jīng)營之用；把錢作為遺產(chǎn)，營之用；把錢作為遺產(chǎn)， 留給后人；純粹是留給后人；純粹是一種吝嗇，以致節(jié)儉到不令理的程度。一種吝嗇，以致

15、節(jié)儉到不令理的程度。 儲蓄的動機與目標儲蓄的動機與目標 一般而言，儲蓄主要用于以下六大目標：一般而言，儲蓄主要用于以下六大目標：風險保障；子女教育；退休養(yǎng)老風險保障；子女教育；退休養(yǎng)老; ;結(jié)結(jié)婚嫁娶；改善生活；保值贏利?；榧奕?；改善生活；保值贏利。儲蓄的方法儲蓄的方法1.計劃儲蓄法計劃儲蓄法2.目標儲蓄法目標儲蓄法3.增收儲蓄法增收儲蓄法4.節(jié)約儲蓄法節(jié)約儲蓄法5.緩買儲蓄法緩買儲蓄法6.投資儲蓄法投資儲蓄法二二、家庭貸款、家庭貸款 ( (一）家庭一）家庭貸款貸款的含義的含義 ( (二）家庭貸款的二）家庭貸款的種種類類 ( (三三）家庭貸款應考慮的因素家庭貸款應考慮的因素 家庭家庭貸款貸款的

16、含義的含義 家庭貸款是金融機構(gòu)因家庭生產(chǎn)經(jīng)營或家庭貸款是金融機構(gòu)因家庭生產(chǎn)經(jīng)營或生活消費中資金不足而為其提供的種貸款，生活消費中資金不足而為其提供的種貸款，包括生經(jīng)營性貸款、投資貸款和生活消費性包括生經(jīng)營性貸款、投資貸款和生活消費性貸款。貸款。家庭貸款的家庭貸款的種種類類(1)(1)抵押借款。抵押借款。(2)(2)定率抵押借款。定率抵押借款。(3)(3)變率抵押借款。變率抵押借款。(4)(4)累進還款抵押借款。累進還款抵押借款。三三、家庭、家庭消費負債消費負債 ( (一）家庭消費負債的含義一）家庭消費負債的含義 ( (二）家庭消費負二）家庭消費負債債的原因的原因 ( (三三）家庭應否消費負債家

17、庭應否消費負債 家庭消費負債的含義家庭消費負債的含義 家庭消費負債，指家庭消費生活中遇到家庭消費負債，指家庭消費生活中遇到某些難關，如家人生病、生存消費受阻、供某些難關，如家人生病、生存消費受阻、供養(yǎng)子女上大學等事項，因資金缺乏而向銀行、養(yǎng)子女上大學等事項，因資金缺乏而向銀行、其他親朋好友、同事等發(fā)生的臨時或長期債其他親朋好友、同事等發(fā)生的臨時或長期債務。某些突發(fā)性事件急需大量資金時，也會務。某些突發(fā)性事件急需大量資金時，也會出現(xiàn)這類負債。出現(xiàn)這類負債。家庭消費負債的家庭消費負債的原因原因 (1) (1)為維持最低限度的生存、意外事項而負債。這為維持最低限度的生存、意外事項而負債。這類負債是窮

18、人的專利，在相當多的情況下是生活貧類負債是窮人的專利，在相當多的情況下是生活貧困交加、迫不得已而負責的數(shù)額小，期限短。時至困交加、迫不得已而負責的數(shù)額小，期限短。時至今日，人們普遍富裕的狀況下，仍有某些家庭的收今日，人們普遍富裕的狀況下，仍有某些家庭的收入過低，不能負擔家人生病、孩子讀書、結(jié)婚成家入過低，不能負擔家人生病、孩子讀書、結(jié)婚成家等較大額開銷。這種負債是正常、必需的，也是迫等較大額開銷。這種負債是正常、必需的，也是迫于無奈的。于無奈的。 (2) (2)為維持較富裕乃至葶華的生活水平而負債。這為維持較富裕乃至葶華的生活水平而負債。這類負債如借錢住賓館、辦酒席、大吃大喝、國內(nèi)外類負債如借

19、錢住賓館、辦酒席、大吃大喝、國內(nèi)外旅游等，是將債款用于很不必要的事項，難以借此旅游等，是將債款用于很不必要的事項，難以借此增加自己的人力資本和金融資本，應當堅決反對。增加自己的人力資本和金融資本，應當堅決反對。家庭應否消費負債家庭應否消費負債 在如下狀況下可以考慮適當負債：有在如下狀況下可以考慮適當負債：有穩(wěn)定的工作和經(jīng)濟收入，臨時出現(xiàn)資金短穩(wěn)定的工作和經(jīng)濟收入，臨時出現(xiàn)資金短缺缺; ;經(jīng)濟收入和財產(chǎn)狀況預期有較大幅度增經(jīng)濟收入和財產(chǎn)狀況預期有較大幅度增長；預期會有一筆較大額收入，如遺產(chǎn)繼長；預期會有一筆較大額收入，如遺產(chǎn)繼承等；預期未來會有較嚴重的通貨膨脹，承等；預期未來會有較嚴重的通貨膨脹

20、，物價上漲率將會遠遠高于銀行存貸款利率。物價上漲率將會遠遠高于銀行存貸款利率。四、家庭經(jīng)營負債四、家庭經(jīng)營負債 ( (一）家庭經(jīng)營負債的含義一）家庭經(jīng)營負債的含義 ( (二）經(jīng)營負債是否合算二）經(jīng)營負債是否合算 ( (三三）經(jīng)營負債是否可行經(jīng)營負債是否可行 家庭經(jīng)營負債的含家庭經(jīng)營負債的含義義 家庭經(jīng)營負債，指家庭生產(chǎn)經(jīng)營活動中，家庭經(jīng)營負債，指家庭生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因經(jīng)營規(guī)模擴大或臨時性資金周轉(zhuǎn)困難，而因經(jīng)營規(guī)模擴大或臨時性資金周轉(zhuǎn)困難，而引致的負債引致的負債經(jīng)營負債是否合算經(jīng)營負債是否合算 債務資本命收益率則是指所舉借的債務債務資本命收益率則是指所舉借的債務資本投入生產(chǎn)經(jīng)營后，可能取得的各項收益，資本投入