資金管理制度2

1、荊州市盛智物業(yè)管埋有限公司 務(wù) 部制度文件文件編號(hào)SZPM-01-000-A-EX-006版本號(hào)VER 1.0修訂日期2003/10/8財(cái)務(wù)部資金管理制度貞次1.0 目的資金管理是公司財(cái)務(wù)的一個(gè)重要組成部分，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。2.0適用范圍資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理3.0工作職責(zé)（略）4.0制度要點(diǎn)4.1 現(xiàn)金的管理。4.1.1 現(xiàn)金使用范圍主要限于：支付獎(jiǎng)金、工資性津貼、交通費(fèi)以及按銀行規(guī)定的結(jié)算 起點(diǎn)（二千元）以下的零星開支等。4.1.2 對(duì)于營(yíng)業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐 支現(xiàn)金。4.1.3

2、 財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法，數(shù)額是否完 整，簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。4.1.4 認(rèn)真做好庫(kù)存現(xiàn)金保管工作 ?，F(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在保險(xiǎn)柜里以確保安全和完 整無(wú)缺。4.1.5 各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核 批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過(guò)規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私 人挪用，支出主管對(duì)各部門備用金使用情況定期抽查。4.1.6 現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫收款單或支出憑單。單上都應(yīng)寫明 收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支

3、款手續(xù)。4.1.7 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條 或原始憑證抵庫(kù)、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。4.1.8 各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)部門入帳。任何部門和個(gè)人都不得自留現(xiàn)金，不 得私設(shè)“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。4.1.9 現(xiàn)金管理應(yīng)遵守“八不準(zhǔn)”4.1.9.1 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；4.1.9.2 不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；4.1.9.3 不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；4.1.9.4 不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；4.1.9.5 不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人儲(chǔ)蓄；4.1.9.6

4、 不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫(kù)）；4.1.9.7 不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；4.1.9.8 不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。4.2 銀行存款的管理口4.2.1 對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。口4.2.2 公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律填寫支票領(lǐng)用審批單，部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。4.2.3 支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。4.2.4 財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，就進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無(wú)法明確收款單位名稱、金額時(shí)，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。4.2.5 遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白 支票及已用支票存根。4.2.6 正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核 銀行往來(lái)對(duì)帳單，月末有未達(dá)帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。5.0記錄文件與控制表格5.