印度養(yǎng)老制度

1、印度養(yǎng)老保險制度提要： 印度是世界上的一個人口大國，2005年人口總數(shù)是11.04億人，僅次于中國的13.04億人。印度也是個勞動力資源大國，2000年從業(yè)人數(shù)接近4億人，中國當(dāng)年的從業(yè)人數(shù)是6.7億人。和中國一 樣，印度也是一個發(fā)展中的國家，2003年印度人均國民收入為530美元，中國是1100美元，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于當(dāng)年世界人均國民收入（GNI）5510美元的水平，排在全球100位之后，但近年來社會經(jīng)濟都處在 快速發(fā)展時期。印度和中國都在推行計劃生育，也都面臨著人口老齡 化的沉重壓力。印度和中國在很多方面存在著共同的特點，因此，研 究印度養(yǎng)老保障制度的發(fā)展歷史、 存在I可題和改革對策，對于完善中

2、國的養(yǎng)老保障制度具有重要的參考意義。工傷保險制度、失業(yè)保險制度和其他社會福利救濟措施等。其中最早 的立法為1923年的工傷保險，而后是1948年立法的醫(yī)療保險，而與 養(yǎng)老保險有關(guān)的保險制度立法相對較晚，其中，儲蓄保險基金法首次立法于1952年，家庭年金基金，首次立法于1971年，退職基金，首 次立法于1972年，這些基金制度逐步發(fā)展，構(gòu)成現(xiàn)在印度的養(yǎng)老保 障體系。員公積金計劃、雇員儲蓄保險計劃和雇員養(yǎng)老金計劃構(gòu)成。1、雇員公積金計劃(EPF)。 以1952年頒布的儲蓄基金法為基礎(chǔ)， 屬于強制性的繳費確定型計劃，設(shè)立個人帳戶，以雇員工資為繳費基 數(shù)，總繳費率為15.67%,其中，個人繳納12%雇

3、主繳納3.67%(見 表1)。參保人在退休、辭職、裁員或死亡時可以一次性領(lǐng)??；在購房、結(jié)婚、失業(yè)、接受高等教育和醫(yī)療時可以部分提前支取，提前支 取部分可以高達(dá)60-70%2、雇員養(yǎng)老金計劃(EPS)。計劃于1995年正規(guī)實施，該計劃屬于待遇確定型養(yǎng)老保險制度，以雇員工資為繳費基數(shù)，雇主繳納8.33%,政府補貼1.16%。繳費10年以上的參保人，替代率為退休前12個月平均工資的50%該計劃還包括針對家庭的福利項目FPS因 此，該計劃除了具備按月支付養(yǎng)老金的功能以外，還附加有殘疾撫恤金、鰥寡補助、兒童補助和孤兒補助等項目。該計劃領(lǐng)取條件與EPF相似，如參保人繳費年限少于10年，可一次性領(lǐng)取，滿10

4、年，可以 在58歲領(lǐng)??；滿15年，可以在50歲領(lǐng)取，但必須按照58歲標(biāo)準(zhǔn)， 每提前一年養(yǎng)老金遞減3%勺比例領(lǐng)取。(EDLI)。于1976年實施，當(dāng)時印度政府 為了建立與儲蓄掛鉤的保險制度， 修改了儲蓄基金法，把養(yǎng)老保險計 劃參加人員范圍擴展到非正規(guī)部門、 企業(yè)和私營業(yè)主。該計劃下，保 險費由雇主和政府提供，其中雇主繳納工資總額的0.5%，另加0.1%的管理費；政府負(fù)擔(dān)工資總額的0.25%,另加0.05%的管理費，而受保人無需繳費積金計劃（EPD，第二支柱是雇員養(yǎng)老金計劃（EPS,第三支柱就是 雇員儲蓄保險計劃（EDLI）,見表1。1印度養(yǎng)老保險制度的三大支柱的繳費比例（%雇主雇員政府合計類型E

5、PF 3.67 12 0 15.67強制性/限定繳費型EPS 8.33 0 1.16 9.49強制性/限定收益型EDLI* 0.5+0.1 0 0.25+0.05 0.9白愿性/限定繳費型計12.6 12 1.46 26.06中+0.1和+0.05分別是雇主和政府出的相應(yīng)管理費。計劃CSPSffl政府公積金GPF該制度覆蓋中央及地方政府公務(wù)員、鐵路和郵政等部門工作人員及職業(yè)軍人，大約覆蓋3.5%的就業(yè)人口（相當(dāng)于1%勺總?cè)丝冢?995年，中央政府還在國家援助計劃NSAP項目中建立了國家老年援助專項計劃NOASAP為65歲及以上老年人 中的貧困人群提供每月75-300盧比的養(yǎng)老補貼，構(gòu)成養(yǎng)老金

6、計劃的 低層支撐。制度和“老年扶貧計劃”等，多屬救助制度范疇，不屬于國家層面管 理。1、私人企業(yè)。勞工部下屬的雇員公積金組織主要負(fù)責(zé)管理私 人企業(yè)的退休金。雇員公積金組織管理著兩項養(yǎng)老金計劃， 其中雇員 公積金是強制性固定繳費型養(yǎng)老基金， 而雇員養(yǎng)老基金則是固定收益 型養(yǎng)老基金，它僅適用于雇員不少于20人的企業(yè)，覆蓋的人數(shù)約等 于印度就業(yè)人口的6%不過，其總資產(chǎn)較高，約相當(dāng)于GDP勺7%2、國有部門。銀行、保險公司等公共部門的金融機構(gòu)以及國有公司提供獨立的退休基金。其運作通常依據(jù)固定的條款，此外，只要參加者滿足了最低期限要求，就可以退出基金。3、公務(wù)員。中央政府和邦政府的公務(wù)員有獨立的養(yǎng)老基金

7、。其 中包括非繳款式、指數(shù)化收益的養(yǎng)老基金，以及固定繳款型養(yǎng)老基金。4、由S政部門。印度的郵政儲蓄銀行是公共部門中唯一實行的白愿性養(yǎng)老基金計劃。該銀行是印度第一大金融機構(gòu)，控制的存款總額相當(dāng)于GDP勺9%保險制度覆蓋面急需擴大，迫切需要建立覆蓋全部就業(yè)人口的養(yǎng)老保 險制度。部門工作，無法參加養(yǎng)老基金，因此，目前還沒有完整的養(yǎng)老金制度 或者社會保障體系，在農(nóng)村居住的大量人口沒有任何退休福利。事實上，所謂的“無組織的部分”包括了勞動力的90%他們主要包括農(nóng) 民與體力勞動者，他們沒有參加任何的養(yǎng)老金計劃。力提局養(yǎng)老保險基金的投資回報率，保證養(yǎng)老保險計劃起到保障老年 人口的基本生活需要。作用，因此，如

8、何有效地發(fā)揮私營供應(yīng)商的作用也將關(guān)系到印度養(yǎng)老 金體系改革的成敗。同時，如何處理私營公司與公營公司的關(guān)系，也 是印度保險業(yè)養(yǎng)老金制度改革面臨的一個很重要的問題。達(dá)到上述目標(biāo)，印度于1999年成立了專門委 員會，探索改革措施；委員會于2000年1月提交了 “老年人社會收 入保障項目”(OASIS報告，提出了一項新的養(yǎng)老保險計劃，并對 現(xiàn)行制度進(jìn)行改革。以白愿參保和繳費。在銀行或郵局為每個人建立一個全國通用的帳號。6家基金管理公司進(jìn)行基金管理，每家公司要分別提供3種不同風(fēng)險的投資模式，即基金運營共設(shè)18種投 資選擇方案，參保人可在咨詢公司的幫助下白由選擇。小額貸款。度相關(guān)業(yè)務(wù)。定，參保人可選擇是否

9、把個人養(yǎng)老保險基金結(jié)余轉(zhuǎn)到新的個人帳戶 中。1.16%補貼繳費的做法，基金轉(zhuǎn)由專業(yè)部門管理，采用與新個人帳戶制度中相似的投 資原則，每年對雇員年金計劃進(jìn)行一次精算評估， 并公布于眾，養(yǎng)老 金待遇標(biāo)準(zhǔn)和繳費標(biāo)準(zhǔn)每年調(diào)整一次。十年內(nèi)轉(zhuǎn)向完全積累 制度。1、堅持加強對養(yǎng)老金管理，做實帳戶。為了緩解養(yǎng)老金空帳問題加劇，嚴(yán)格控制對養(yǎng)老金的微型信貸、提款和退出，只有特別原因 才允許提前提款，繳納10%勺提款稅。2、養(yǎng)老基金的管理中引進(jìn)私人管理，提局回報率。通過養(yǎng)老基 金管理公司間的競爭使受保人成為監(jiān)管者， 從而形成一種監(jiān)督和管理 機制。3、幫助個人進(jìn)行養(yǎng)老金的安全投資，給予一定的投資指南，發(fā) 布每年各類國

10、家債券、公司債券、基金保險、國內(nèi)外證券的安全系數(shù)、 增值水平等指標(biāo)，對于貧困人口給予收益免稅政策，同時，個人具有 更換方案和基金管理人員的白由。4、靈活的退休安排。增加靈活退休的選擇方案可以很大程度上 打破雇員與退休人員的界限，給老年雇員提供一個機會使他們延長參 與經(jīng)濟活動的時間。5、組建了老齡社會保障與收入保障委員會 （OASIS,推出和推 廣為90%E正規(guī)部門就業(yè)勞動力提供相應(yīng)的養(yǎng)老保險計劃。2000年以 來，政府一直希望通過把養(yǎng)老金改革與保險業(yè)改革合二為一， 以擴大 養(yǎng)老金的覆蓋面，進(jìn)而將非正規(guī)經(jīng)濟部門的貧窮雇員納入其中。強有力的政治和經(jīng)濟支持?；诂F(xiàn)收現(xiàn)付計劃提供養(yǎng)老金的養(yǎng)老保險 制度，遇到人口結(jié)構(gòu)變化的挑戰(zhàn)，不斷減少的繳費的勞動力人口數(shù)量 和不斷增加的領(lǐng)取