對審計(jì)報(bào)告的意見回復(fù)單

1、對審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）的意見回復(fù)單深圳市羅湖區(qū)審計(jì)局：深羅審征 號審計(jì)報(bào)告征求意見書及審計(jì)報(bào)告收悉。對審計(jì)報(bào)告的意見如下:法定代表人簽字：（單位公章）年 月 日說明：1、本單隨審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）附發(fā)；2、征詢意見欄不夠時，可附同樣規(guī)格的紙張。書寫時請用鋼 筆或毛筆，字跡請勿潦草。3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任人請?jiān)趩挝还绿幒炞帧徲?jì)報(bào)告征求意見稿回復(fù)意見的函（例文）對XX市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告征求意見書的回復(fù)貴局今年X月X日至X月X日對我單位XXXX年至XXXX年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了就地審計(jì)， 并于XXXX年 X月 X日將審計(jì)報(bào)告征求意見書（以下簡稱審計(jì)報(bào)告）送達(dá)我單位?，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告提出如下意見：、審計(jì)工作是

2、依法進(jìn)行的，審計(jì)報(bào)告基本是實(shí)事求是的。本次審計(jì)對我公司的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全面的審查，審計(jì)報(bào)告既肯定我公司做到了國有資產(chǎn)的保值和增值，又指出了我公司在經(jīng)營運(yùn)作和財(cái)務(wù)收支中存在的 問題，所列基本符合事實(shí)。二、公司基本情況及對審計(jì)處理意見”的幾點(diǎn)要求和意見。我公司XXXX年胡由省政府以X府函199 X XXX號文批準(zhǔn)成立，政府明確要求公司主要任 務(wù)是積極多渠道爭取和籌集農(nóng)業(yè)建設(shè)資金，促進(jìn)XX省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。公司當(dāng)時的主要業(yè)務(wù)是對口國家六大投資公司中的農(nóng)業(yè)、林業(yè)兩大投資公司投資 XX省的業(yè)務(wù)，以及國家計(jì)委對 XX省的投資業(yè)務(wù)。公司成立時省 計(jì)委、省財(cái)政都沒有安排啟動資金，通過幾年來的努力，

3、公 司已具有XXXX萬元注冊資產(chǎn)，XXXX年創(chuàng)稅利總額XXX萬元，上繳所得稅XXX萬元，上繳流轉(zhuǎn) 稅XX萬元。目前公司正投資 XXX建設(shè)XX省農(nóng)業(yè)高新技術(shù)推廣大樓，項(xiàng)目建成后對促進(jìn)XX省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。除此之外，公司積極參和配合省計(jì)委及有關(guān)部門多爭取國家投資XX省的項(xiàng)目XXX多個，資金XX多億元，其中農(nóng)、林、牧、漁、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等資金XX億元，以工代賑資金 X億元，飛來峽水利樞紐工程 XX乙元。根據(jù)公司的實(shí)際情況及審計(jì)報(bào)告提出的存在問題和處理意見，部分申述我們的要求 和意見，希望 審計(jì)組能夠采納。1.對賬外公款”發(fā)生額處以X%的罰款。我們要求將 賬外公款”中個人存款XX萬元及應(yīng) 歸入

4、大賬的應(yīng)收貨款 XXXXXXX元不計(jì)入罰款發(fā)生額。對調(diào)整后的余額 XXXXXXX元處以1X% 的罰款計(jì)XXXXXX元，減少罰款 XXXXXX元。2要求 賬外公款”中發(fā)放的福利、節(jié)日補(bǔ)貼在大賬中工資”費(fèi)用列支，然后調(diào)整應(yīng)納所得額。因?yàn)?應(yīng)付福利費(fèi)”科目只列文職工的醫(yī)療費(fèi)用及困難補(bǔ)助等。同時應(yīng)付福利費(fèi)”科目的余額只有XX萬元，如果列入該科目會出現(xiàn)很大的紅字。3.我公司XXXX年至XXXX年免征 企業(yè)所得稅。XXXX年至XXXX年賬外公款中收取的資金 占用費(fèi)、咨詢費(fèi)XXXXXX元扣除費(fèi)用XXXXXX元和應(yīng)繳營業(yè)款 XXXXX元后余額XXXXXX元,應(yīng)相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額 XXXXXX元。4.賬外公款

5、中業(yè)務(wù)接待費(fèi) XXXXXX元，其中XXXX年 XXXXX元，XXXX年 XXXXX元。按我公 司營業(yè)額計(jì)算XXXX年有業(yè)務(wù)接待費(fèi)XXXX元、XXXX年有業(yè)務(wù)接待費(fèi)XXXXX,沒有超過納稅 調(diào)整額。因此，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額xxxxx元。以上3、4項(xiàng)合計(jì)應(yīng)減少應(yīng)納稅所得額 XXXXXX元，減少應(yīng)納所得稅 XXXXX元。5對資金管理不善問題。我們認(rèn)為，公司投資XX市、XX市等項(xiàng)目的資金，都是國家有關(guān)部門投資或向 銀行拆借的投資資金，投資前都是經(jīng)過 項(xiàng)目論證和可行性研究分析， 經(jīng)有關(guān) 部門審批批準(zhǔn)建設(shè)的。 對于資金回收困難和達(dá)不到預(yù)期效益，主要是經(jīng)濟(jì)形勢及市場發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)問題，不應(yīng)作為違規(guī)拆借資

6、金和資金管理不善問題。三、通過這次審計(jì)，使我們進(jìn)一步認(rèn)識到:1設(shè)立賬外公款是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。以前我們對賬外公款”從思想上、認(rèn)識上以及操作上只是作為公司的另一套賬，統(tǒng)一納入公司預(yù)算來記賬和處理的，貪圖資金周轉(zhuǎn)方便， 認(rèn)為這有利于公司的經(jīng)營活動。這是由于我們對財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)不夠，理解不深刻所造成的，未充分認(rèn)識到設(shè)立賬外公款的違規(guī)問題，從而違反了國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定。今后將吸取教訓(xùn)不再發(fā)生類似問題。2必須切實(shí)加強(qiáng)資金管理和投資項(xiàng)目的管理工作，對每個投資項(xiàng)目要更加認(rèn)真地做好 可行性研究和前期工作， 加強(qiáng)對項(xiàng)目的管理和監(jiān)督。 并積極采取措施追收已到期的資金，以維護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整。3加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算規(guī)范化管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的教育。今后要認(rèn)真組織財(cái)務(wù)會計(jì)制度和稅法知識的學(xué)習(xí)，減少因公司財(cái)務(wù)和有關(guān)人員工作經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)?zāi)w淺， 對財(cái)經(jīng)法規(guī)的理解不夠全面而造成的工作失誤，提高財(cái)務(wù)人員的政策和業(yè)務(wù)水平，按國家的有關(guān)規(guī)定搞好財(cái)務(wù)工作。 對這次審計(jì)中提出的財(cái)務(wù)管理 問題，我們已認(rèn)識到這樣做法是錯誤 的。除有針對性地改正外，今后應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行會計(jì)核算，規(guī)范會計(jì)的基礎(chǔ)工作。經(jīng)過審計(jì)組人員的辛勤勞動， 很好地完成了對我公司的審計(jì)工作，把審計(jì)報(bào)告征求意見書送達(dá)我公司，為此我們對 審計(jì)組人員的辛勤努力表示衷心的感謝，對提