盡職調(diào)查原則目的及要點(diǎn)

1、盡職調(diào)查原則、目得及要點(diǎn)一、盡職調(diào)査應(yīng)遵循得原則（一）、客觀公正原則對(duì)授信申請(qǐng)人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，獲取第一手資料，不能僅憑授信申 請(qǐng)人提供得資料，或其她外部資料完成授信調(diào)查報(bào)告。（二）、實(shí)地調(diào)查原則必須對(duì)授信申請(qǐng)人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，獲取第一手資料，不能僅憑授 信人提供得資料，或其她外部資料完成授信調(diào)查報(bào)告。（三）、雙人調(diào)查原則授信調(diào)查必須執(zhí)行市場(chǎng)人員、風(fēng)險(xiǎn)人員雙人調(diào)查制度，兩人均對(duì) 授信調(diào)查得合法合規(guī)性、真實(shí)性、有效性與一致性負(fù)責(zé)、（四）、完整性原則開展授信調(diào)查前,應(yīng)該設(shè)計(jì)充分、完整得調(diào)查方案,尤其強(qiáng)調(diào)對(duì)非 財(cái)務(wù)信息及貿(mào)易背景真實(shí)、合理性得調(diào)查，以獲得授信審批所需得完 整信息。（五）、信息驗(yàn)證原則必須

2、抱著專業(yè)、謹(jǐn)慎得態(tài)度,通過(guò)向授信中請(qǐng)人、往來(lái)企業(yè)或知 情人,如銀行同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、政府管理部門、專家等咨詢，或通過(guò)公 開信息搜集,核實(shí)所獲取信息得真實(shí)性。（六）、回避原則授信調(diào)查人員必須主動(dòng)回避與自身有關(guān)系得人所申請(qǐng)得授信業(yè) 務(wù)。二、盡職調(diào)查得目得（一）、價(jià)值評(píng)估:收集企業(yè)產(chǎn)品銷售與財(cái)務(wù)等情況，判斷企業(yè)未來(lái)交易 量得金融，來(lái)判斷企業(yè)對(duì)保理公司得價(jià)值。（二）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:風(fēng)控手段，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小并制定防范風(fēng)險(xiǎn)措施。（三）、授信評(píng)估:確定授信得可行性:包含金額與時(shí)間。三、盡職調(diào)查得要點(diǎn)（一）、評(píng)估資料：1、賣方資信類資料（企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位法人證書、組織 機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證明、法人履歷、公

3、司章程、驗(yàn)資報(bào)告稅務(wù)登 記證、股東結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人與主要經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)職責(zé)與履歷。營(yíng)業(yè) 情況介紹企業(yè)近三年審計(jì)報(bào)告及近期財(cái)務(wù)報(bào)告金融機(jī)構(gòu)借款情 況海關(guān)、稅務(wù)、工商、公安得查詢記錄）、2、評(píng)估買方資信類資料（如可行）3、評(píng)估買賣方交易質(zhì)量類資料（一套完整得交易資料，包括但不限 于:買賣雙方簽訂得商務(wù)合同、訂單、進(jìn)料單、出貨單、發(fā)票、運(yùn)輸 單、收貨單、檢驗(yàn)單。與買家之間得交易流水明細(xì)）。（二）、實(shí)地核查及訪談：1、實(shí)地察瞧主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：調(diào)查人員要實(shí)地察瞧授信申請(qǐng)人得辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)場(chǎng)所、施工 現(xiàn)場(chǎng)、原材料及產(chǎn)成品儲(chǔ)存等主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，關(guān)注授信中請(qǐng)人得辦公 環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度與現(xiàn)場(chǎng)管理情況,并盡

4、量拍攝相 關(guān)現(xiàn)場(chǎng)圖片。2、現(xiàn)場(chǎng)抽取整套交易單據(jù)：抽取整套交易單據(jù)，實(shí)地跟蹤企業(yè)貿(mào)易流程,確認(rèn)企業(yè)物流、信息 流、資金流情況就是否與企業(yè)介紹、抽查情況一致、3、盡職調(diào)查訪談：盡職調(diào)查訪談內(nèi)容主要包括四部分內(nèi)容（一、公司概況 二、行業(yè) 分析三、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析四、財(cái)務(wù)分析）_、公司概況（目得：了解企業(yè)基本情況初步判斷企業(yè)價(jià)值、）1、了解企業(yè)工商登記情況、歷史沿革、主要股東情況、管理層 介紹、關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹等。2、了解企業(yè)得運(yùn)營(yíng)模式、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。3、了解企業(yè)用工形式、員工人數(shù)、員工結(jié)構(gòu)、工資結(jié)構(gòu)、社保 繳納等信息。二、行業(yè)分析（目得:調(diào)查企業(yè)行業(yè)前景、潛在風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)所處得 行業(yè)地位）1、行業(yè)

5、所處發(fā)展階段，市場(chǎng)規(guī)模與趨勢(shì),行業(yè)主要壁壘，行業(yè)得周 期性、區(qū)域性與季節(jié)性特征，行業(yè)主要經(jīng)菅模式。2、行業(yè)得技術(shù)水準(zhǔn)及技術(shù)特點(diǎn)，行業(yè)核心經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，行業(yè)相關(guān)財(cái) 務(wù)指標(biāo)，行業(yè)監(jiān)管政策等。3、被調(diào)查企業(yè)得主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與行業(yè)地位,企業(yè)在所處行業(yè)中上 下游狀況及在產(chǎn)業(yè)鏈中得地位。三、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析（目得:調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況）1、公司產(chǎn)品介紹、產(chǎn)品產(chǎn)銷量分析、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上下游分析、資產(chǎn)狀況。2、公司業(yè)務(wù)流程，包括主要業(yè)務(wù)得要素、流程及其相關(guān)得內(nèi)部控 制制度，有哪些制度就是成文得,有哪些則就是不成文但就是在實(shí)際 執(zhí)行得、四、公司財(cái)務(wù)分析（調(diào)查財(cái)務(wù)情況，收集企業(yè)產(chǎn)品銷售與財(cái)務(wù)等情 況，判斷企業(yè)未來(lái)交易量得金融）1、根據(jù)企業(yè)上傳到我公司得財(cái)務(wù)報(bào)表及銀行流水進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表 分析、報(bào)表科目余額分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。2、現(xiàn)場(chǎng)抽查企業(yè)財(cái)務(wù)資料。（三）、對(duì)買方得盡職調(diào)查（適用于明保理）1、自身實(shí)力得調(diào)查：對(duì)付款人信息得調(diào)查中,應(yīng)盡可能多地獲取買方信息，充分考慮 買方得行業(yè)地位、流動(dòng)性情況、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等、2、付款意愿得調(diào)查：付款意愿可以從賣方與付款人得歷史交易情況來(lái)判斷。例如，調(diào) 查付款人支付賬款時(shí)間就是否準(zhǔn)時(shí)、就是否全額支付、就是否有商業(yè) 糾紛發(fā)生。如果