2019年終財務(wù)工作總結(jié)范文

1、20xx 年終財務(wù)工作總結(jié)范文 時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟 轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部 ; 客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部 ; 新公司像雨后的 春筍一樣持續(xù)地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。 xx 年 x 月份集團公司推出財務(wù)合同管理月， 財務(wù)部被推向了陣地最 前沿;xx年x月份集團公司實際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的 先鋒隊。公司內(nèi)部，要求管理水平的持續(xù)地提升，外部，稅務(wù)機 關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、 稅收政策調(diào)整、 國家金融政策的宏 觀調(diào)控， 在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員

2、任勞任怨、 齊心協(xié)力 把各項工作都扛下來了，接下來總結(jié)一下一年來的工作。一、職能發(fā)展 過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。x、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算 合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。x、對會計報表實行梳理、格式作相對應(yīng)的調(diào)整，制訂了會 計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。x、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為增強內(nèi)部管理做好前期工作x、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目 標化管理、提升經(jīng)營績效、 統(tǒng)籌及高效地使用資金， 鋪下了良好 的基礎(chǔ)。公司推出“財務(wù)、合同管理月活動” ，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、 合同管理工作的重視， 同時

3、也說明當(dāng)前財務(wù)管理工作還達不到公 司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財務(wù)人員能充分地理解 “財務(wù)、 合同管理月活動”的 重要性， 財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員， 會上針對財務(wù) 人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前 瞻性，實行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部， 僅僅做好 核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)， 管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提升管理意識， 要求 財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。 如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的 核算， 在考慮核算要求的同時， 還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在 和將來在管理上和稅收政策上的影響問題， 現(xiàn)在考慮不充分， 以 后出現(xiàn)紕漏就

4、難以補充。針對“財務(wù)、合同管理月活動”實行了 工作布置。x、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、 期間費用的會計二級、 三級明細科目實行梳理， 并對明細科目作 簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑， 保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性 ; 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù) 的內(nèi)容。這項工作本月已完成， 并經(jīng)姚總審核。 當(dāng)前進入貫徹實 施階段。x、配合目標責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容 實行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求 ; 二是要滿足責(zé) 任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。 財務(wù)內(nèi)部管理報表 已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表

5、的格式及其內(nèi)容實行一次認證， 并于明確， 作為一定時期內(nèi)相對 穩(wěn)定的表式。x 、針對外地公司遠離集團公司， 財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)， 為增強集團公司對外地公司的管理， 保證核算的統(tǒng)一性、 信息反 饋的即時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。 xx 月份 與寧波公司財務(wù)實行交流，將財務(wù)核算要求、 信息傳遞、對外報 表的審批程序、上報集團公司的報表都實行了明確。x 、對各公司實行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀 況實行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。x、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)實行了修改，并制訂了部門 考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出財務(wù)工作要 求，要求從基礎(chǔ)工作、

6、會計核算、日常管理三方面提出，目的 是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部展開規(guī)范化工作， 從會計核算到檔案管理， 從小處著手， 全面展開，逐步完善財務(wù)的管理工作。x、會計知識的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是會計法，要了解會計知識， 首先要了解這方面的法律知識 ; 二是會 計基礎(chǔ)知識， 非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確， 目的是 為了看懂會計報表， 為了能看懂報表， 就要了解一些基礎(chǔ)的東西 ; 三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點。經(jīng)過調(diào)研、溝通、 設(shè)計，于 xxxx 年 xx 月推出成本費用明細分類目錄及說明 ; 于 xxxx 年 xx 月 xx 日推出 會計報表管理試行辦法 ;xxxx 年 x 月

7、xx 日推出會計憑證管理試行辦法 。會計報表推出執(zhí)行 x 個月后， 從會計報表格式設(shè)置上看， 報 表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計的相關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差 異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情 況，需要增添一個表補充 ; 另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報 表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。 已設(shè)計好“會 計報表（內(nèi)）iv經(jīng)營情況表”和“會計報表 （內(nèi)）v融資及融 資成本情況表”。會計憑證使用涉及到每個公司和部門， 下文后財務(wù)部實行電 話通知， x 月份實行逐步換新的辦法， x 月份要求全面試行。試行一個月時

8、間來看， 主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批 程序怎么走。 針對這些問題， 我們組織各公司綜合管理人員實行 交流，明確相關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。 xxxx 年 x 月份，針 對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見， 根據(jù)各位親的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善，并于 xxxx 年 x 月 xx 日下發(fā)了相關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù) 部的管理意識增強了， 管理水平也得以提升， 財務(wù)部從會計核算 向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步， 但我們的管理水平離公司發(fā)展的 需要還有很大的差別，需要我們持續(xù)地完善和提升。二、職能管理 （ 一 ） 核算工作 核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作

9、， 資金的結(jié)算與安排、 費 用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、 會計報表的編制、 稅務(wù)申報 等各項工作展開都能有序?qū)嵭?、按時完成。x、會計審核會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵，嚴格按相關(guān)規(guī)定執(zhí) 行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。如， 親親家園項目地處余杭良 諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機 關(guān)提供的發(fā)票， 否則建設(shè)單位不得在稅前列支， 為此我們對工程 發(fā)票的來源嚴格審核， 并將此項規(guī)定傳達到項目公司， 當(dāng)前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)， 并使用當(dāng)?shù)囟?務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票。 在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、 零星工程的施 工發(fā)票未按規(guī)定辦理， 我們在嚴格審核退回的同時

10、， 協(xié)助他們聯(lián) 系稅務(wù)機關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜， 使企業(yè)雙方利益都得到有 效的保障。x、材料核算材料占工程成本比重較大， 同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因 素之一。通過甲供材料的方式， 解決了這方面的質(zhì)量問題， 但在 價格這個不確定因素上難以控制， 從下半年開始建筑材料價格持 續(xù)上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象， 特別是水泥價格翻一番， 還提不到 貨，為了確保工期順利實行，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式， 由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。 公司與供貨商結(jié)算材 料款一般較遲， 現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)， 一是造成 財務(wù)不能即時向用料施工單位結(jié)算材料款， 二是因為時間較長給 財務(wù)與施工單位核對增加

11、難度， 已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字 與用貨單位的簽字不符的問題。 如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng) 的“樓梯磚” ,XXXX年XX月XX日供給浙江大經(jīng)有限公司和 XXXX 年 xx 月 xx 日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于 xxxx 年 X月X日前來辦理結(jié)算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時 發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡， 當(dāng)時該款項未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨款。在材料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購 - 供貨 - 結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對供貨這個環(huán) 節(jié)掌握不夠， 材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接， 我方是否參與 驗收不清楚， 因收貨單上無我方人員的

12、驗收簽字， 這就無法掌握 材料實際到場的品質(zhì)與數(shù)量。 如 x 月份與施工單位核對鋼材時發(fā) 現(xiàn)同一份“供貨單”， 施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的 “結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異， 經(jīng)核實， 是廠家供貨時未注 明等級，發(fā)現(xiàn)后也未即時補救，只在“結(jié)算聯(lián)”上實行了修改。 提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?- 供貨 - 結(jié)算”三個環(huán)節(jié)， 特 別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。x、會計內(nèi)部報表執(zhí)行對x月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存有的問題，如： XX 公司 的“費用明細表”明細目錄未按新規(guī)定執(zhí)行， 使用的仍然是老格 式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；寧波公司未按新表編制，因為 信息傳遞上的出了問題， 已通知從 x 月份報表按新

13、表式編制。 對 這件事的反思， 一項新工作的推行， 一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān) 督執(zhí)行， 二是執(zhí)行人充足重視并自覺執(zhí)行， 只有這樣一項新工作 才能有效地推行。 對會計報表推出執(zhí)行 x 個月后實行反檢， 從會 計報表格式設(shè)置上看， 報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)， 能比較清晰 地反映會計的相關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入與結(jié) 算利潤有一個時間上的差異， 這樣“損益明細及異動情況表” 就 無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充 ; 另外需要增添 反映“財務(wù)費用”的報表。 這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面 地反映。已設(shè)計好“會計報表 （內(nèi)）iv經(jīng)營情況表”和“會計 報表（內(nèi)）v融資及融資成本

14、情況表”。并布置集團公司和嘉 和公司在編制 x 月份報表時試行。 本打算在 x 月份報表中全面推 廣，因這項工作的前期工作量較大， 因為 x 月份展開稅務(wù)自查工 作把此事?lián)鷶R了，要求 x 月份落實執(zhí)行。x、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢， 針對這個問題， 姚笑君副總裁親自 督陣， 由財務(wù)部與銷售部門實行了核對查明原因， 并催促銀行放 款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門負責(zé)，精心準備完整的 資料提供給按揭放款銀行的同時， 將名冊報財務(wù)部， 財務(wù)負責(zé)催 放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財務(wù)與銀行交涉并查明原 因。x 月份公司增強了財務(wù)部銷售管理力量，增強了對銷售臺帳 的審核， 加快了財務(wù)銷售明細

15、的編制， 即時與銷售置業(yè)部的銷售 月報表實行核對，并對銷售計劃完成情況、 銷售政策執(zhí)行、 未收 款原因?qū)嵭蟹治?，提出相關(guān)措施。如： 從 x 月份開始銀行相關(guān)個人住房貸款的門檻提升， 要求客戶提供的資料增加和貸款額度的 控制， 建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況， 或了解 清楚客戶的相關(guān)信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作 ; 對銀行提出的 黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加注重。x、稅務(wù)政策及納稅申報使用稅務(wù)政策， 向稅務(wù)機關(guān)申報集團公司向下屬子公司計提 管理費的申請，經(jīng) xx 市地方稅務(wù)局檢查審核于 xxxx 年 x 月 xx 日下文批復(fù)同意 xx 建設(shè)集團有限公司對 xx 置

16、業(yè)有限公司、 xx 建設(shè)有限公司等 x 戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入 x 的比例提取 xxxx 年度總機構(gòu)管理費。 xxxx 年會計決算中集團公司向山水人 家置業(yè)公司提取了 xxx.xx 萬元。對 xxxx 年養(yǎng)老保險實行清算， 整個集團養(yǎng)老保險分四個公司交費， 集團公司、 客旅分公司、 # Y公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也單獨開戶交費。在集團參保人員較多，各公司人員都有， 不利于管理， 我們看出參保人按塊 劃分，集團公司主要納入集團本部、 山水公司、 三墩公司員工及 外派人員 ; 公司員工劃到余杭 ;客旅中心劃入客旅分公司 ; 社區(qū)員 工由社區(qū)統(tǒng)一辦理 ; 寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于

17、管 理，對該項費用支出便于掌握， 主要還是有利于接受稅務(wù)與社保 的檢查。xxxx 年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為補充以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計和申報工作，經(jīng)多方努力于 xxxx 年 x 月 獲得所得稅退稅返還 xx 萬元。根據(jù)浙地稅發(fā) xxxxxx 號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省 財政廳關(guān)于個人取得差旅費津貼、 誤餐補助收入征收個人所得稅 問題的通知 ，從月份開始在工資核算上實行相關(guān)調(diào)整，一是企 業(yè)可在稅前列支 ; 二是員工可減輕稅賦。（ 二 ） 審計工作x、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在實行所得 稅申報的同時， 辦理以前年度虧損補充申報。 為補充以前年度虧 損委托杭 xx 稅務(wù)

18、師事務(wù)所對山水置業(yè)公司 xxxx 年、 xxxx 年及 xxxx 年實行了稅務(wù)審計 （xxxx 年、 xxxx 年已審計過 ） ，出據(jù)的審 計結(jié)果符合公司利益， xx 地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前 五年的虧損實行了核實。x 、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團公司、山水置業(yè)、#Y置業(yè)、客運中心、集團合并報表實行會計審計，審計的目的是 為了融資的需要。已取得了集團公司、 山水置業(yè)、客運中心審計 報告， 審計報告出據(jù)的審計結(jié)果基本符合公司要求。 集團合并報 表的會計審計報告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計審計報告。x、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團公司增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告x、x 月份對各公

19、司財務(wù)狀況實行了一次審計;xx 月份對客旅分公司 xxxx 年經(jīng)營實行了內(nèi)部審計 ; 對投資企業(yè)彩虹城項目的 xxxx 年會計報表實行復(fù)核 ;x 月份對社區(qū)服務(wù)公司 xxxx 年經(jīng)營情 況自查工作實行了布置，并實行了財務(wù)審計。x、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機關(guān)重點審查對象，為此我們在 x 月份已對 xxxx 年的相關(guān)會計資料實行復(fù)檢，做好相關(guān)準備工 作。x月X日，XX審計局前來對山水置業(yè)公司實行稅務(wù)的延伸審 計，因為準備充分，審計后對我們的會計核算規(guī)范性給予肯定。X、 XXXX 年 X 月 XX 日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬 管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。 本次稅務(wù)大檢 查在全省

20、范圍展開， 會上對稅務(wù)大檢查工作實行了布置， 稅務(wù)大 檢查工作分三個階段，第一階段，為自查階段，時間從X 月 XX日至X月XX日，給企業(yè)一個補交的機會；第二階段，為市地方稅 務(wù)局稽查二局對重點企業(yè)實行稽查，時間從X月下旬至X月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：自查情況空白的；銷售利潤率 不到X的；不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的XX比例確定 重點檢查對象 ； 第三階段，為省局重點檢查。公司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅 務(wù)大檢查工作非常重視， XX 副總裁會后親自布置了自查工作， 要求財務(wù)人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過 XX 天的奮戰(zhàn)，完成 了自查工作。在自查申報過程中，認真對待稅務(wù)機關(guān)的查詢，在xx 副總裁統(tǒng)一

21、部署下順利通過自查申報，未將我公司列入重點 檢查行列。 能過這次稅務(wù)自查， 我們感到會計核算的基礎(chǔ)工作還 需要進一步增強， 基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。 我們將進一步展 開會計規(guī)范化， 特別是對會計制度和稅務(wù)政策有差異的問題多咨 詢研究， 盡可能做好會計處理， 在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤考 慮和長遠的觀點。（ 三 ） 財務(wù)分析財務(wù)分析工作已展開， 但仍處在賬面上說明分析， 分析深度 不夠。為提升財務(wù)分析水平， 把財務(wù)分析納入日常工作中去。 要 求日常做好財務(wù)分析資料的精心整理， 每月有在 會計報表會簽 單對財務(wù)主要情況實行說明 ;x 月 x 月報表按季度對財務(wù)狀況 實行簡要分析說明 ;x 月份報

22、表按公司經(jīng)營年度對財務(wù)狀況實行 分析說明 ;xx 月份報表按會計年度實行分析說明。為了提升公司的財務(wù)分析水平， 較全面地反映一定時期的財 務(wù)情況，對財務(wù)分析內(nèi)容作了概要說明，主要內(nèi)容如下：x、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負責(zé)表為主，對資產(chǎn)負債 的分析、 流動性和變現(xiàn)水平的分析、 長短期負債和償還水平的分 析，對資產(chǎn)分布和資金營運是否合理、 資本結(jié)構(gòu)的是否正常、 盈 利水平和資產(chǎn)管理水平、是否存有潛在的財務(wù)風(fēng)險實行評價。x、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標是否完成實行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比實行分析，評價其 經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)， 反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對利潤的 影響。x、

23、收入情況的分析，對銷售收入預(yù)算執(zhí)行情況實行分析， 反映當(dāng)期的房屋銷售與回款情況 ; 簽約情況 ; 分析存量資源的原 因、影響回款的因素 ; 其他收入的分析。x、成本、費用支出的分析，對成本、費用支出預(yù)算執(zhí)行情 況實行分析，實際支出與預(yù)算異動的原因分析， 成本、 費用支出 對資金的影響分析，費用之間的比例分析。x、對外投資變動情況的分析，長、短期投資的收益分析， 投資結(jié)構(gòu)的變動原因分析，長期投資與所有者權(quán)益的比例分析。x、固定資產(chǎn)變動情況的分析，新增、減少、損壞、報廢固 定資產(chǎn)情況， 固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況，完好情 況等。x、融資貸款情況的分析，融資對資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的 分析，

24、融資成本的分析，融資的利用情況等。 季度分析和年度分 析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比， 分析各項借款 的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。x、往來情況的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的 往來分析，變現(xiàn)水平與帳齡分析，催收情況。x、稅賦的分析，稅費計繳情況，稅費對企業(yè)和影響，稅收政策對企業(yè)的影響。XX、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采購價格與調(diào)撥價格 實行對比，反映施工單位對甲供材料的用量情況異動 ; 材料采購 價格與近期市場價格實行對比，反映材料價格的變動情況等。XX、其他需要說明的事項，(X) 會計核算方式變更說明。(X) 各項指標與上年同期對比的增減水平比。(X

25、) 對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件 做出分析說明。XX、措施與建議，通過度析對所存有的問題，提出解決措施和途徑。(X) 根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化 建議。(X) 對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。(X) 總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗。 財務(wù)分析除了財務(wù)報表分析外， 還有其他多方面的分析， 如 材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié)算的分析，銷售完成情況與回款情況 的分析， 預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等， 這些分析工作都需要我們?nèi)プ龅氖隆ｄN售分析、預(yù)算分析已經(jīng)展開，材料分析爭取X月份展開。（ 四 ） 資金管理x、認真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，即時反映資金的流 向和存量情況， 根據(jù)公司

26、的資金需求量做好資金籌措工作。 當(dāng)前 房款收入較大， 公司沉積資金較多， 因為近期沒有較安全的投資 項目， 繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)， 通過采用“通知 存款”和“協(xié)定存款”，提升公司存款資金增值率。x、到x月底共向銀行貸款 X.X億元，同時正在辦理新的貸 款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作。（ 五） 預(yù)算管理預(yù)算管理工作在 xxxx 年 x 月新推出的一項工作，具體職能 落實到財務(wù)部。 在對 x 月份集團本部資金使用實行了預(yù)算編制過 程中，因為沒有模式，實行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并不如人意，但走 出了預(yù)算管理的第一步。 對 x 月份資金使用預(yù)算編制有較高的提 升，各項目公司也隨之展開， 經(jīng)過一段時

27、間的實行， 暴露出一些 問題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要求， x 月份推出了資金預(yù) 算表式和編制說明。 在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題， 并在預(yù)算 執(zhí)行情況評議中予以明確。X、在預(yù)算執(zhí)行過程中，部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項目， 在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題， 需要重新核實而推遲結(jié)算。 這是采用了利益高于一切的原則，只要是有利于公司事項， 把原因說明， 在 考核中公司將給予支持， 但該預(yù)算費用在下月度支付時仍須申報 預(yù)算。x、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的項目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理 完畢，致使本月預(yù)算未執(zhí)行， 但在下月預(yù)算中沒有編制進去， 造 成兩頭踏空現(xiàn)象。 針對此類現(xiàn)象， 相關(guān)經(jīng)辦人員要增強預(yù)算意識， 預(yù)見本

28、月結(jié)算不了的，在下個月度須重新審報。x、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見的事項發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都 以急件申辦。針對此類情況， 原則上對重大的事項、 影響較大的 事項允許采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理 ; 一般事項原 則上不予辦理。x、針對預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算，但追 加預(yù)算在審核程序上又不完備。 考慮到預(yù)算的嚴肅性， 原則上不 同意追加，如有急件按特批程序辦理。x、各事業(yè)公司在一定水準上存有著預(yù)算代替一切的想法， 認為預(yù)算已經(jīng)報了， 結(jié)算審批程序可從簡。 各責(zé)任單元必須清楚， 預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和使用， 提升企業(yè)經(jīng)濟效益的一 種管理手段， 并不能代替一切， 相關(guān)的程序必

29、須按公司相關(guān)規(guī)定 執(zhí)行。三、職能服務(wù)財務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門， 在增強嚴格管理的同 時又要做好熱情服務(wù)工作， 這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換， 在嚴格管 理的同時不失笑容， 在熱情服務(wù)的同時不失原則， 這就是我們工 作的要求。x、在會計審核中，嚴格按規(guī)定辦事，一就是一，對審核中 發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細地向經(jīng)辦人員說明， 并告知如何辦理相關(guān) 手續(xù)和解決問題的辦法。x 、財務(wù)信息的服務(wù)， 在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢， 需要財務(wù)部提供那些信息， 因為各公司均未提出要求， 所以信息 的提供是按財務(wù)人員的思路歸集的， 不一定能滿足事業(yè)公司的需 求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作， 把信息服務(wù)工作做得更到 位。x、咨詢服務(wù)，對前來咨詢財務(wù)、稅務(wù)知識和政策法規(guī)等相 關(guān)問題， 我們都能盡自己所能耐心解說。 對公司新出臺的規(guī)定做 到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如： 結(jié)算單的修改出臺、 預(yù)算管理表格設(shè)定的 出臺， 在使用時各位親遇到很多問題， 為此我們提供咨詢的同時 吸收各方意見，持續(xù)提升理解，