應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法

1、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法1. 目的為加速?lài)?guó)電藍(lán)德的資金周轉(zhuǎn) ,提高資金利用率 ,防止壞賬損失 ,減少收賬費(fèi)用 , 按國(guó)家財(cái) 經(jīng)法規(guī)規(guī)定 , 結(jié)合公司具體情況 , 制定本辦法 .2. 適用范圍本辦法所稱(chēng)應(yīng)收款項(xiàng) ,是指公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán) ,包括應(yīng)收賬款 ,應(yīng)收 票據(jù),其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款 .財(cái)務(wù)部 ,市場(chǎng)部以及其他應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生部門(mén)辦理有關(guān)應(yīng)收 款項(xiàng)事宜時(shí) , 應(yīng)遵循本辦法的規(guī)定 .3. 職責(zé) 應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部 . 外包項(xiàng)目或采購(gòu)申請(qǐng)預(yù)付款的經(jīng)辦部門(mén)及經(jīng)辦人是清理追收預(yù)付款項(xiàng)的責(zé)任部門(mén)和責(zé) 任人; 中標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中 , 工程部及項(xiàng)目經(jīng)理是清理追收工程進(jìn)度應(yīng)收款項(xiàng)的責(zé)任部 門(mén)或

2、責(zé)任人 ; 項(xiàng)目順利驗(yàn)收并安全運(yùn)行超過(guò)質(zhì)保期后 , 項(xiàng)目售后服務(wù)人員是質(zhì)保金應(yīng)收 款的責(zé)任人 ; 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中因質(zhì)量問(wèn)題而影響應(yīng)收款回收的 , 質(zhì)量責(zé)任部門(mén)及個(gè)人將 承擔(dān)相應(yīng)的追款責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失 .4. 應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理 應(yīng)收賬款管理人員和市場(chǎng)部業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)客戶(hù)作信用調(diào)查 ,建立客戶(hù)信用檔案 , 作為簽 訂分期付款合同 , 協(xié)議審批的依據(jù) .5. 應(yīng)收款項(xiàng)審批權(quán)限 所有預(yù)付款的支付 , 其它應(yīng)收款必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批后簽訂合同確立 .6. 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度 公司實(shí)行應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度 , 財(cái)務(wù)部和相關(guān)責(zé)任部門(mén)應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬 并按照客戶(hù) , 供應(yīng)商, 經(jīng)手人等建

3、立應(yīng)收賬款月統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理 . 財(cái)務(wù)部和相關(guān)責(zé)任部門(mén)應(yīng)每月核對(duì)應(yīng)收賬款情況 ,如有差異 , 需及時(shí)找出原因 ,并限期解 決.7. 應(yīng)收賬款分析分管應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月 20日前對(duì)上月賬中的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理 , 并根據(jù)合同及 公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析 , 對(duì)拖欠款項(xiàng) （ 超過(guò)合同規(guī)定的付款期限 1 個(gè)月） 理 出清單, 上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 .分管其它應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月 10 日前對(duì)上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人 賬中的其它應(yīng)收款列出清單 , 上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 .財(cái)務(wù)部根據(jù)賬齡分析結(jié)果 , 把握控制重點(diǎn) . 對(duì)賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收項(xiàng)目應(yīng)建議責(zé)任部門(mén)進(jìn)行 因素分析 , 并提出改進(jìn)意見(jiàn)

4、.8. 應(yīng)收賬款催收 應(yīng)收款責(zé)任部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析 , 對(duì)拖欠款項(xiàng) （ 超過(guò)合同規(guī)定的付款 期限 1個(gè)月）理出清單, 并提出解決辦法 , 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)之后執(zhí)行 . 分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月 10 日前對(duì)上月末按規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人賬中 的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理 , 對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)扣發(fā)當(dāng)月工資 . 責(zé)任部門(mén)以及責(zé)任人在接到超期應(yīng)收款通知單后 ,在接單后 24 小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措 施,對(duì)所有超期應(yīng)收款 ,限期開(kāi)展收款工作 ,有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單 ,形成文件記錄 ,妥 善地存入客戶(hù)資信檔案 . 財(cái)務(wù)部應(yīng)收款項(xiàng)管理人員負(fù)責(zé)對(duì)責(zé)任部門(mén)應(yīng)收款項(xiàng)清理工作的

5、監(jiān)督考核 .9. 預(yù)付賬款管理 預(yù)付款申請(qǐng)部門(mén)必須提供充分證據(jù)表明預(yù)付款的供應(yīng)商信用良好, 財(cái)務(wù)狀況良好 .預(yù)付款必須簽訂合同 ,申請(qǐng)部門(mén)必須在合同約定的時(shí)間清算完畢并辦理報(bào)賬手續(xù) . 超出 合同約定時(shí)間內(nèi)未能清理的 , 財(cái)務(wù)部將當(dāng)上報(bào)總經(jīng)理 . 預(yù)付賬款的清理情況納入部門(mén)業(yè) 務(wù)規(guī)范性考核 .10. 應(yīng)收款項(xiàng)考核 公司辦公室及財(cái)務(wù)部將對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行考核 , 應(yīng)收賬款責(zé)任部門(mén)必須制定本部門(mén)內(nèi)部應(yīng) 收賬款考核辦法上報(bào)辦公室 , 財(cái)務(wù)部審核 .因清理追收不力或項(xiàng)目質(zhì)量 ,進(jìn)度問(wèn)題,造成呆賬 ,壞賬的,應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì) 有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰 ,情節(jié)嚴(yán)重,損失巨大的,要追究法律責(zé)任 .11. 壞賬處理 壞賬損失的確認(rèn)11.1.1 只有在有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)不能收回或收回的可能性不大的前提下 , 才 能確認(rèn)壞賬損失 .11.1.2 壞賬損失的確認(rèn)必須經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn) . 應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問(wèn)題未能收回時(shí) ,造成壞賬損失的 , 按照壞賬核銷(xiāo)程序進(jìn) 行審批后 , 報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 .對(duì)于未能及時(shí)收回的應(yīng)收款項(xiàng) , 財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同責(zé)任部門(mén)定期向總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)清理進(jìn) 展?fàn)顩r,超過(guò) 10萬(wàn)元的應(yīng)收款項(xiàng) ,應(yīng)當(dāng)隨時(shí)掌握動(dòng)態(tài)情況 ,并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào) .公司采取備抵法對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備 , 壞賬準(zhǔn)備的提取比例為年末