審計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施表

1、審計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施表風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)容防控措施防控責(zé)任人責(zé)任追究1審計(jì)計(jì)劃階段審計(jì)計(jì)劃階段在編制和審核審計(jì)工作方案、審計(jì)實(shí)施方案時(shí)未如實(shí)確定審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)執(zhí)行重要審計(jì)業(yè)務(wù)集體討論制度、建立審計(jì)實(shí)施內(nèi)容與審計(jì)實(shí)施方案匹配審定制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。2為照顧利益關(guān)系，未如實(shí)確定審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn),甚至故意誤導(dǎo)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案與工作方案的匹配審定制度；實(shí)行審計(jì)實(shí)施方案集體討論制度:實(shí)行重大事項(xiàng)匯報(bào)制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。3為照顧利益關(guān)系,未如實(shí)確定重點(diǎn)延

2、伸單位實(shí)行審計(jì)實(shí)施方案集體討論制度；實(shí)行重大事項(xiàng)匯報(bào)制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.4為照顧利益關(guān)系，隱瞞審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通;實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度：建立審計(jì)組內(nèi)會議記錄制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。5為照顧利益關(guān)系或謀取私利，人為調(diào)整或未嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案嚴(yán)格執(zhí)行方案調(diào)整制度：嚴(yán)格現(xiàn)場復(fù)核制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。6審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)實(shí)施階段發(fā)現(xiàn)問題不查證、不深查，查出問題不匯報(bào)、

3、查多報(bào)少和查重報(bào)輕或以消極不作為手段影響審計(jì)工作開展落實(shí)“現(xiàn)場審計(jì)小組不少于2人”的規(guī)定;加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計(jì)組要定期召開會議并做好記錄;執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度；審計(jì)人員對審計(jì)查證事項(xiàng)和查證結(jié)果及時(shí)向?qū)徲?jì)組長匯報(bào);執(zhí)行舉報(bào)材料登記制度，執(zhí)行重大事項(xiàng)督辦匯報(bào)制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.7為照顧利益關(guān)系，隱瞞重要審計(jì)問題及線索（含舉報(bào)內(nèi)容），以此為籌碼與被審計(jì)單位進(jìn)行利益交換落實(shí)“現(xiàn)場審計(jì)小組不少于 2 人”的規(guī)定;加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計(jì)組要定期召開會議并做好記錄;執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度：審計(jì)人員對審計(jì)查證事項(xiàng)和查證結(jié)果及時(shí)向?qū)徲?jì)

4、組長匯報(bào);執(zhí)行舉報(bào)材料登記制度執(zhí)行重大事項(xiàng)督辦匯報(bào)制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.8違規(guī)向被審計(jì)單位泄露重要信息嚴(yán)格加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場管理，嚴(yán)肅審計(jì)工作紀(jì)律審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。9向被審計(jì)單位通風(fēng)報(bào)信并授意被審計(jì)單位補(bǔ)充虛假證據(jù)解脫責(zé)任嚴(yán)格復(fù)核程序、原始資料復(fù)核和完善審計(jì)檔案編制和管理制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.10利用審計(jì)中所掌握的國家秘密、商業(yè)機(jī)密、內(nèi)幕消息等敏感信息為自己或他人謀取不當(dāng)利益落實(shí)審計(jì)“八不準(zhǔn)”規(guī)定;

5、實(shí)行廉政承諾審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。11利用工作之便使用銀行賬戶查詢通知書、介紹信等審計(jì)授權(quán)文書為個(gè)人或他人謀利嚴(yán)格審計(jì)介紹信和審計(jì)工作查詢通知書等登記、審批程序；項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行核銷清退審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。12違反“八不準(zhǔn)"審計(jì)紀(jì)律進(jìn)點(diǎn)會宣布廉政紀(jì)律、公布監(jiān)督電話;嚴(yán)格按照紀(jì)律執(zhí)行，廉政監(jiān)督員實(shí)施好內(nèi)部監(jiān)督;實(shí)行審計(jì)經(jīng)費(fèi)公告制度，接受被審計(jì)單位對結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。13審計(jì)報(bào)告階段

6、審計(jì)報(bào)告階段為照顧利益關(guān)系,瞞報(bào)不報(bào)重要問題或人為調(diào)整審計(jì)事實(shí)描述、淡化處理加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計(jì)組要定期會議并做好記錄；執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度;嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)報(bào)告復(fù)核制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。14為照顧利益關(guān)系或達(dá)到個(gè)人目的，對審計(jì)事項(xiàng)的定性畸輕畸重對審計(jì)報(bào)告和重要審計(jì)信息實(shí)行集體討論制度,執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度；嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)報(bào)告復(fù)核制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.15壓制其他審計(jì)人員合理意見對審計(jì)報(bào)告和重要審計(jì)信息實(shí)行集體討論制度，執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度和分管領(lǐng)導(dǎo)聽取匯報(bào)制

7、度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。16在起草涉及違法違規(guī)問題的審計(jì)信息時(shí)，隱瞞關(guān)鍵情節(jié)、明確的違法違規(guī)事實(shí)和證據(jù)加強(qiáng)審計(jì)組內(nèi)信息溝通交流,執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會議制度，重大事項(xiàng)報(bào)告制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.17發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)廉政風(fēng)險(xiǎn)不報(bào)告或報(bào)告不及時(shí)明確廉政監(jiān)督員職能及權(quán)利；項(xiàng)目結(jié)束要求廉政監(jiān)督員按有關(guān)規(guī)定遞交廉政報(bào)告及被審計(jì)單位的反饋意見審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。18審計(jì)結(jié)果公布與整改檢查為謀取私利,對被審計(jì)單位整改結(jié)果的檢查走過場、不如實(shí)反映問題等加強(qiáng)審計(jì)組內(nèi)信息溝通交流,執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會議制度，重大事項(xiàng)報(bào)告制度審計(jì)組長審計(jì)組成員根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法及中華人民共和國審計(jì)準(zhǔn)則追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.19考核與監(jiān)督監(jiān)督檢查審計(jì)組執(zhí)行審