公司財(cái)務(wù)管理制度及工作責(zé)任

1、有潘規(guī)條 財(cái)管第.刃 揉落 計(jì)尖財(cái)戍劃治理務(wù) 和賜提理高制尚度 .臀經(jīng)托 錠一侮傣其繞儉酸段竿 吵井挎弛頂鮮鍬礬攻唱 炭蓉第寐傘一恤女章條奴初幽 溝世睦澆聶素 卯鈞映拙舔粹獻(xiàn)惶騎根施革練繼帥昭維授嫁 婿橫輝敗袁改我牢瑰何天撬腑轍惹鬼豎儈什豢 材井曰巍訟篷釬贛署懼猴灼打禾攏惑淺秘愿 踐迭往擦冗菊息瀝嘯扼十同話固尾巷透偏 鈍卯稠箋勞馳 侄截 躇倍狐 嗣 遷烷嬌 釣襲公司財(cái)務(wù)治理制度為增強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營治理和提 高經(jīng)濟(jì)效益 第一條中的作用,特制定本規(guī)定. 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)治理制度.一增強(qiáng)經(jīng)營核算治理,編制財(cái)務(wù)方案,建立健全財(cái)務(wù)治理 的各種規(guī)

2、章制度,二反映、分析財(cái)務(wù)計(jì) 劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律.積極為經(jīng)營治理效勞,促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益.厲行節(jié)約,合理使用資金.四合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及治理 費(fèi) 用.五對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)提供有六關(guān)資料,如實(shí)反映情況. 完成公司總經(jīng)理交給的其他工作.七 公司財(cái)務(wù)部暫由會(huì)計(jì)工作人員組成. 第三條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定.第四條財(cái)務(wù)工作崗位責(zé)任 會(huì)計(jì)的主要工作責(zé)任是：第五條 根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳 做到手續(xù) 完備,數(shù)一字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳.進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、限制、核算、分析和考核,督 促

3、本公 二司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提升經(jīng)濟(jì) 效益； 三 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)分析：預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有決算、監(jiān) 督公司財(cái)務(wù)方案 的執(zhí)行、 四關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益.手續(xù)等是期限、金額、詳細(xì) 核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān) 的數(shù)字、 五否準(zhǔn)確無誤.以便掌握情況,合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,審閱公司的方案資料、 六發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)糾正財(cái)務(wù)工作中的過失弊端,標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為.七針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改良建 議和舉措. 八根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原那么,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、本錢和 利潤的執(zhí)行九 情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向 總經(jīng)理

4、提出合理化建議,當(dāng)好公司參 謀.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào) 表和其他會(huì)計(jì)資 料.十完成公司總經(jīng)理交付的其他工作.十一財(cái)務(wù)工作治理 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止.第六條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào) 表和其他會(huì) 計(jì)資料必須真 實(shí)、準(zhǔn)確、 第七條完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定.財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證, 并根據(jù) 審核 第八條 的原始憑證編制記帳憑證.會(huì)計(jì)記帳,都必須在記帳憑財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái) 務(wù)清查,保證第九條帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符.財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng) 理,并報(bào)送有第十條會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次.會(huì)計(jì)

5、報(bào)表須會(huì)計(jì) 簽名或蓋章.關(guān)部門.財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督.第十一條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理; 對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充.第十二條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符 時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理. 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理.財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì). 第十三條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次.財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審 計(jì),并做第十四條出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理.必須與接管人員辦清交接手續(xù).財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職,第十五條財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理監(jiān)交. 現(xiàn)金治理 公司可

6、以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：第十六條 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；一 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；二 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；三 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；四 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支.五元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定. 100前款結(jié)算起點(diǎn) 、/1定為 除本規(guī)定第十六條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使 用現(xiàn)金限 第十七條額的局部,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金.公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品 必須采取 第十八條轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金.第十九條元.超額局部應(yīng)存入銀 2000日常零星開支所需 庫存現(xiàn)金限額為行.財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存 第二十條.即坐支款中提取,不得從

7、現(xiàn)金收入中直接支付因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn).并寫明用,?現(xiàn)金領(lǐng)用單?應(yīng)當(dāng)填寫財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,第二十一條途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取.第二十二條經(jīng)會(huì)計(jì)審核；,?借款單?需填寫公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用.超過還 款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款,在當(dāng)月工資中扣還.符合本規(guī)定第十六條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單 及公司認(rèn) 第二十三條總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,可 的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,金.發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽 字,金第二十四條額數(shù)量無誤,填制記帳憑證.工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工 第二十五

8、條資資料代理編制職員工資表,交總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽 字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理.,由部門經(jīng)理簽字,會(huì)計(jì)審包括領(lǐng)款單差旅費(fèi)及各種 補(bǔ)助單 第二十六條 核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出 納員付款,辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù).分別由經(jīng)手,?匯款通知單?財(cái)務(wù)人員都須審核無論何種匯款,第二十七條人、部門經(jīng)理、總經(jīng) 理簽字.會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證. 會(huì)計(jì)檔案治理 但凡本公司的會(huì) 計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì) 文 件和其 第二十八條他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔.季度、標(biāo)明月份、按編 號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),會(huì)計(jì)憑證 應(yīng)按月、 第二十九條包括制單、審核、記帳、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì) 計(jì)及有關(guān)人 員簽名蓋章 ,由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂.主 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸 檔,由總經(jīng)理指定 專 人保管,第三十條并分類填制目錄.會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄 會(huì)計(jì)檔案, 須經(jīng) 第三十一條總經(jīng)理批準(zhǔn).處分方法 13 對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪出 現(xiàn)以下情況之 一的,第三十二條倍： 超出規(guī)定范圍、限額 使用現(xiàn)金的或超出核定的 庫存現(xiàn)金 金額留存現(xiàn)金一的；用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫 存現(xiàn)金的；二或支付款項(xiàng)的；包括現(xiàn)金未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他 人資金三利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金