6第六章超額賠款再保險的保險費率ppt課件

1、第六章 超額賠款再保險保險費率n第一節(jié)第一節(jié) 超賠再保險的純費率超賠再保險的純費率n一、再保險費率的構(gòu)成一、再保險費率的構(gòu)成n 與直接保險一樣，非比例再保險的費率也由與直接保險一樣，非比例再保險的費率也由純費率與附加費率構(gòu)成，所不同的是，非比例再純費率與附加費率構(gòu)成，所不同的是，非比例再保險的附加費率所占的比例較大。保險的附加費率所占的比例較大。n n 超賠再保險保險費率超賠再保險保險費率=純費率純費率+附加費率附加費率n二、計算超賠再保險純費率的思路二、計算超賠再保險純費率的思路n 純再保險費純再保險費n 純再保險費率純再保險費率= 100%n 分出公司凈保費收入額分出公司凈保費收入額n n

2、 分出公司凈賠款額分出公司凈賠款額 分入公司分入公司凈賠款額凈賠款額 n純再保險費率純再保險費率= 100%n 分出公司凈保費收入額分出公司凈保費收入額 分出公分出公司凈賠款額司凈賠款額n n三、分入公司分?jǐn)傎r款比率的計算三、分入公司分?jǐn)傎r款比率的計算n 原保險損失率是利用分出公司以往的保險賠原保險損失率是利用分出公司以往的保險賠款和保費收入等有關(guān)數(shù)據(jù)計算出來的。作為分出款和保費收入等有關(guān)數(shù)據(jù)計算出來的。作為分出公司全部凈賠款一部分的由分入公司分?jǐn)偟膬糍r公司全部凈賠款一部分的由分入公司分?jǐn)偟膬糍r款額與分出公司全部賠款的比率，也只能利用以款額與分出公司全部賠款的比率，也只能利用以往的相關(guān)數(shù)據(jù)計算

3、出來。往的相關(guān)數(shù)據(jù)計算出來。n 分入公司分?jǐn)偟膬糍r款，是分出公司全部分入公司分?jǐn)偟膬糍r款，是分出公司全部賠款超過再保險合同中規(guī)定的分入公司自負(fù)責(zé)任賠款超過再保險合同中規(guī)定的分入公司自負(fù)責(zé)任額以上至其最高責(zé)任限額這一區(qū)間的賠款，即超額以上至其最高責(zé)任限額這一區(qū)間的賠款，即超額賠款。額賠款。n 因此：因此：n分入公司的賠款比率n =分出公司自負(fù)責(zé)任額以上的凈賠款/分出公司全部凈賠款 100% - 分入公司最高責(zé)任限額以上的凈賠款額/分出公司全部凈賠款100%n由于分出公司的自負(fù)責(zé)任額與分入公司的最高責(zé)任額可以根據(jù)分出公司和不同的分入公司的具體情況在訂立再保險合同時商定，且分出公司可以根據(jù)自身償付能

4、力和可能獲得的保險業(yè)務(wù)的最大賠付金額與若干個分入公司訂立分層次的再保險合同，分出公司的自負(fù)責(zé)任額與分入公司的最高責(zé)任限額可以分成不同的層次。因此，可以將分出公司以往一定時期內(nèi)如一年內(nèi)的全部賠款按起賠金額分成不同的等級。 不同等級超額賠款占全部賠款的比率不同等級超額賠款占全部賠款的比率超額賠超額賠款的起款的起賠金額賠金額（元）（元）（1 1）賠款大于起賠款大于起賠金額的賠賠金額的賠案的件數(shù)案的件數(shù)（2 2）賠款大于起賠賠款大于起賠金額的賠案的金額的賠案的賠款總額（元）賠款總額（元）（3 3）賠款大于起賠款大于起賠金額的賠賠金額的賠案中等于起案中等于起賠金額的賠賠金額的賠款總額（元）款總額（元）（

5、4 4）= =（1 1）（2 2）賠款大于起賠款大于起賠金額的賠賠金額的賠案中大于起案中大于起賠金額的賠賠金額的賠款總額（元）款總額（元）（5 5）= =（3 3）（4 4）賠款大于起賠款大于起賠金額的賠賠金額的賠案中大于起案中大于起賠金額的賠賠金額的賠款總額占總款總額占總賠款的比率賠款的比率（% %）（）（6 6）0 01912019120119225311111922531110 01922531111922531111001005000500032993299180309724180309724164950001649500016381472416381472485.2085.20100

6、001000022062206172593850172593850220600002206000015053385015053385078.3078.30200002000012681268159299085159299085153600001536000013393908513393908569.6769.673000030000870870149631384149631384261000002610000012353138412353138464.2564.2550000500005305301365742761365742762650000026500000110074276110074

7、27657.2557.257000070000383383127934088127934088268100002681000010112408810112408852.6052.601000001000002812811194558771194558772810000028100000813558378135583747.5247.521500001500001871871079535781079535782805000028050000717035787170357841.5641.5620000020000014114199942172999421722820000028200000717

8、421727174217237.3137.31300000300000888887117649871176492640000026400000607176416071764131.5831.58400000400000686880178631801786312720000027200000529786315297863127.5527.55500000500000494971859099718590992450000024500000473590994735909924.6324.637000007000003737648627516486275125900000259000003896275

92720.2710000001000000242453857834538578342400000024000000298578342985783415.5315.5315000001500000131341152453411524531950000019500000216524532165245311.2611.26200000020000007 73103902331039023140000001400000017039023170390238.868.86300000030000006 6289453542894535420000000200000001097535

10、4109753545.695.69400000040000005 525649326256493261800000018000000564932656493262.942.94500000050000002 212179457121794571000000010000000217945721794571.131.13600000060000001 163766656376665600000060000003766653766650.190.19n 在通常情況下，一個超額賠款再保險合同總是要有分出公司的自負(fù)責(zé)任額與分入公司的最高責(zé)任限額的。假定在簽定再保險合同時，分出公司可以將任一等級的起賠金額

11、作為自負(fù)責(zé)任額，分入公司可以將任一較高等級的起賠金額作為自己的最高責(zé)任限額，從超過前者的賠款占全部賠款的比重減去超過后的賠款占全部賠款的比重，即為有最高責(zé)任限制的條件下由分入公司分?jǐn)偟馁r款總額占分出公司總賠款的比率。這樣，就可以形成分出公司自負(fù)賠款責(zé)任與分入公司最高賠款責(zé)任的多個不同的組合的超額賠款比率。以1M代表10000元賠款，則所形成的不同組合如下： 有責(zé)任上限條件下由分入公司負(fù)責(zé)的超額賠款占總賠款的百分比分出公司自負(fù)責(zé)任額分入公司責(zé)任限額分入公司責(zé)任限額50M50M100M100M150M150M200M200M300M300M400M400M500M500M600M600M700M7

12、00M0M0M75.37 84.47 88.74 91.14 94.31 97.06 98.87 99.811005M5M32.62 41.72 45.99 48.39 51.56 54.31 56.12 57.0657.510M10M22.89 31.99 36.26 38.66 41.83 44.58 46.39 47.33 47.5215M15M16.93 26.03 30.30 32.70 35.87 38.62 40.43 41.37 41.5620M20M12.68 21.78 26.05 28.45 31.26 34.37 36.18 37.12 37.3130M30M6.591

13、6.05 20.32 22.72 25.89 28.64 30.45 31.39 31.5840M40M2.9212.02 16.29 18.69 21.86 24.61 26.42 27.36 27.5550M50M9.1013.37 15.77 18.94 21.69 23.50 24.44 24.63100M100M4.276.679.8412.59 14.40 15.34 15.53200M200M3.175.927.738.678.86300M300M2.754.565.505.69400M400M1.812.752.94分入公司負(fù)責(zé)的超額賠款占總賠款的百分比分入公司負(fù)責(zé)的超額賠款占

14、總賠款的百分比n 上表中的比率為分入公司所分?jǐn)偟膬糍r款額占分出公司全部凈賠款的比率，即：分入公司凈賠款額/分出公司凈保費收入額 100%。根據(jù)前面的公式，就可以在原保險的保費損失率已知的前提下，計算出超額賠款再保險的純費率。n四、超額賠款再保險純費率的計算四、超額賠款再保險純費率的計算n 假定分出公司的凈保費收入為假定分出公司的凈保費收入為320421852元，原保險的保費損失率為：元，原保險的保費損失率為：n 分出公司凈賠款額分出公司凈賠款額/分出公司凈保費收入額分出公司凈保費收入額100%n = 192253111/320421852 100% = 60% 可供參考的不同組合區(qū)間的純再保險

15、費率分出公司自分出公司自負(fù)責(zé)任額負(fù)責(zé)任額分入公司責(zé)任限額分入公司責(zé)任限額50M50M100M100M150M150M200M200M300M300M400M400M500M500M600M600M700M700M0M0M45.2250.6853.2454.6856.5958.2459.3259.8960.005M5M19.5725.0327.5929.0330.9432.5933.6734.2434.3510M10M13.5319.1921.7623.2025.1026.7527.8328.4028.5115M15M10.1615.6218.1819.6221.5223.1724.2624.8

16、224.9420M20M7.6113.0715.6317.0718.9720.6221.7122.2722.3930M30M4.179.6312.1913.6315.5317.1818.2718.8318.9540M40M1.757.219.7711.2113.2114.7715.8416.4216.5350M50M5.468.029.4611.3613.0114.1014.6614.78100M100M2.564.005.907.558.649.209.32200M200M1.903.554.645.205.32300M300M1.652.743.303.41400M400M1.091.65

17、1.76不同組合區(qū)間的純再保險費率不同組合區(qū)間的純再保險費率n 當(dāng)然，如果一般賠付率是70%，這張表中的數(shù)字全都變了。例如：n 22.72%70%=15.90% 而不是n 22.72%60%=13.63%n 這個費率還會根據(jù)每年的賠付率等因素的變化而調(diào)整。n五、超額賠款再保險純費率的調(diào)整五、超額賠款再保險純費率的調(diào)整n 通過利用以往數(shù)據(jù)計算出來的純再保險通過利用以往數(shù)據(jù)計算出來的純再保險費率是制訂新費率時考慮純費率的重要依據(jù)，費率是制訂新費率時考慮純費率的重要依據(jù)，在此基礎(chǔ)上可以考慮其他因素進(jìn)行必要的調(diào)整。在此基礎(chǔ)上可以考慮其他因素進(jìn)行必要的調(diào)整。n第二節(jié)第二節(jié) 超額賠款再保險的實際費率超額賠

18、款再保險的實際費率n一、附加費與附加再保險費率一、附加費與附加再保險費率 n 超額賠款再保險費中附加費用所占的比率，即超額賠款再保險費中附加費用所占的比率，即為超額賠款再保險的附加費率。附加費指各種營為超額賠款再保險的附加費率。附加費指各種營業(yè)費用。包括展業(yè)費、管理費、稅款支出等。一業(yè)費用。包括展業(yè)費、管理費、稅款支出等。一般來說，由于超額賠款再保險的般來說，由于超額賠款再保險的“經(jīng)濟(jì)優(yōu)點，經(jīng)濟(jì)優(yōu)點，展業(yè)費及管理費與責(zé)任額度規(guī)模大小的關(guān)系不大展業(yè)費及管理費與責(zé)任額度規(guī)模大小的關(guān)系不大縱然有關(guān)系，也難以確定標(biāo)準(zhǔn)），故超額賠款縱然有關(guān)系，也難以確定標(biāo)準(zhǔn)），故超額賠款再保險的附加費往往以固定方式收取

19、。再保險的附加費往往以固定方式收取。 n 在超額賠款再保險實務(wù)中，附加費通常與純再保險費合并，從原保險人的保費收入中一并提取，為計算方便，習(xí)慣上將附加費用率和賠款成本用分?jǐn)?shù)表示出來，如100/80，即80+20）/80，其中賠款成本為80/80，附加費用率為20/80，賠款和附加費用的總和是100/80，即為125%。這種分式可用變動的方式來表示，如用分式70+X）/70、（75+X）/75等方式來表示，其中X的值由再保險人與原保險人共同商定。一旦X的值商定之后，附加費用率也就決定了。n二、其他再保險費率計算方法n 在實際操作中，再保險費率并不是用單獨一個年度的賠款，而是以前幾個年度的平均損失

20、統(tǒng)計數(shù)字為計算基礎(chǔ)。常用的超額賠款再保險的費率計算有四種，下面分別予以介紹。n1 1、一年法。、一年法。n 這是按原保險人當(dāng)年承保業(yè)務(wù)范圍內(nèi)一個業(yè)務(wù)年度的這是按原保險人當(dāng)年承保業(yè)務(wù)范圍內(nèi)一個業(yè)務(wù)年度的凈保費收入和超額賠款所求得的凈費率，再加上附加費率，凈保費收入和超額賠款所求得的凈費率，再加上附加費率，作為當(dāng)年度超額賠款再保險的費率。采用這種方法必須每作為當(dāng)年度超額賠款再保險的費率。采用這種方法必須每年調(diào)整分保費率。在業(yè)務(wù)年度結(jié)束之前，要對凈費率進(jìn)行年調(diào)整分保費率。在業(yè)務(wù)年度結(jié)束之前，要對凈費率進(jìn)行計算，供下一年度計算再保險費的參考。計算，供下一年度計算再保險費的參考。 n2、前三年或五年平均

21、法。、前三年或五年平均法。n 這是按前三年或五年的純費率計算再保險費的方法，這是按前三年或五年的純費率計算再保險費的方法，即根據(jù)三個年度或五個年度的凈保費收入和超額賠款即根據(jù)三個年度或五個年度的凈保費收入和超額賠款的總和求得的純費率，再加上附加費率，作為當(dāng)年度的超的總和求得的純費率，再加上附加費率，作為當(dāng)年度的超額賠款再保險費率。額賠款再保險費率。n 舉例如下：舉例如下： n 例：假如前三年的凈保費收入分別為750 000元、900 000元和1 400 000元，三年發(fā)生的超額賠款分別為3 700元、23 000元和56 700元。則按此三年的保費收入和賠款可求得純再保險費率為：%73. 2

22、%100140000090000075000056700230003700n 若附加率部分為30/70，則再保險費為：n 2.73%（70+30）/70=3.9%n 如果本年度凈保費收入為2 000 000元，發(fā)生賠款80 000元，則本年度應(yīng)交再保險費為780 0002 000 0003.9%）元。n 一般認(rèn)為，按此方法計算再保險費率對分保接受人不利，故較少采用。按此法計算所得的再保險費，實際上已無須調(diào)整，但再保險費率需要年年調(diào)整、變動。n 3、三年危險分散法。n 這種方法是按當(dāng)年度與前兩個業(yè)務(wù)年度的保險費和超額賠款的總和求得的純費率，加上附加費率，作為當(dāng)年度超額賠款再保險的費率。此法與前三

23、年平均法一樣，再保險費無須調(diào)整。仍用上例的數(shù)據(jù)，三年危險分散法計算再保費的過程如下表所示： 三年危險分散法計算再保險費率三年危險分散法計算再保險費率 年 度凈保費發(fā)生賠款純費率再保險費率前兩年90萬2.3萬附加費率30/70前一年140萬5.67萬本年度200萬8萬總 計430萬15.97萬3.71%5.3%n 由此知本年度應(yīng)付再保險費為：n 2 000 0005.3%=106 000元）n4、三年共同法。n 按照這種方法確定再保險費，其費率的計算與三年危險分散法極為相似。但計算所得的費率是作為這三個業(yè)務(wù)年度的共同費率，故常用于三年期再保險合同的共同保費計算，第二年按兩年的平均數(shù)計算，第三年按

24、照三年的平均數(shù)計算。采用這種方法，每年要預(yù)付再保險費，當(dāng)這三個業(yè)務(wù)年度全部結(jié)束后，再作最后調(diào)整。n五、再保險費制n 再保險費有變動費制和固定費制。n（一變動再保險費制n 這是一種將再保險費與分出公司的業(yè)務(wù)數(shù)量和業(yè)務(wù)質(zhì)量掛鉤并進(jìn)行調(diào)整的方法。n 這里有幾個概念：n 預(yù)付保費deposite premium）：就是根據(jù)期初對其內(nèi)保費收入的估計，按合同約定的費率計算預(yù)先交付的再保險費。n 最低費率最低費率minimum rate of premium和最高費和最高費率率(maxmum rate of premium)：這是分保合同規(guī)定的：這是分保合同規(guī)定的再保險費的下限和上限。再保險費的下限和上限。

25、n 在用變動再保險費制收取再保險費時，分出公司要繳在用變動再保險費制收取再保險費時，分出公司要繳納預(yù)付再保費。但是分出公司最終結(jié)算時所繳的再保險費納預(yù)付再保費。但是分出公司最終結(jié)算時所繳的再保險費不能低于規(guī)定的保費額。對應(yīng)的這個費率稱為最低費率。不能低于規(guī)定的保費額。對應(yīng)的這個費率稱為最低費率。也不能高于規(guī)定的保費額，相應(yīng)的費率成為最高費率。也不能高于規(guī)定的保費額，相應(yīng)的費率成為最高費率。n 最低費率的規(guī)定，確保了再保險人在合同期內(nèi)無賠款成本的保費收入，這無疑是合理的，因為再保險人已向原保險人提供了再保險保障。n 但是，當(dāng)按照合同約定的再保險費計算方法計算的再保險費低于約定的最高費率，則實際支付的再保險費按最該費率計算和繳納。n 最高費率的規(guī)定，則可將原保險人的再保險費負(fù)擔(dān)控制在某一適當(dāng)?shù)某潭葍?nèi)。 n現(xiàn)舉例如下：n 例：假定某超賠再保險合同規(guī)定的最低費率為2%，最高費率為7%，附加費率20/80。如果原保險人的凈保費收入為1 0