《企業(yè)行為模擬》沙盤推演實驗公司經(jīng)營總結ClassD1U2

1、猛犸有限公司工作總結組員：嘉欣組員：嘉欣 銳基銳基 浩麗浩麗公司運營概要公司運營概要公司簡介公司簡介1六年期間經(jīng)營情況六年期間經(jīng)營情況2盈利能力分析盈利能力分析 3總結總結4公司簡介 猛犸公司主要是銷售P1.P2.P3產(chǎn)品，我們主攻的是本地以及區(qū)域市場。我們前3年主要生產(chǎn)P1.P2產(chǎn)品，第四年開始主要生產(chǎn)的是P2.P3產(chǎn)品，第五年之后由于手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線的下架，而且考慮到P1產(chǎn)品的周期，我們從第五年之后就不再生產(chǎn)P1產(chǎn)品，主攻P2.P3產(chǎn)品。 猛犸公司主要是銷售猛犸公司主要是銷售P1.P2.P3產(chǎn)品，我們主攻的是本地以及區(qū)域市場。我們前產(chǎn)品，我們主攻的是本地以及區(qū)域市場。我們前3年年

2、主要生產(chǎn)主要生產(chǎn)P1.P2產(chǎn)品，第四年開始主要生產(chǎn)的是產(chǎn)品，第四年開始主要生產(chǎn)的是P2.P3產(chǎn)品，第五年之后由于手工生產(chǎn)品，第五年之后由于手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線的下架，而且考慮到產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線的下架，而且考慮到P1產(chǎn)品的周期，我們從第五年之后就不再產(chǎn)品的周期，我們從第五年之后就不再生產(chǎn)生產(chǎn)P1產(chǎn)品，主攻產(chǎn)品，主攻P2.P3產(chǎn)品。在前兩年資金較為充裕的時候我們先投入資格認證，產(chǎn)品。在前兩年資金較為充裕的時候我們先投入資格認證，取得取得ISO9000的認證資格，為后來的搶單提供一定的支持。我們在第一年的時候，的認證資格，為后來的搶單提供一定的支持。我們在第一年的時候，購入一個大產(chǎn)房購入了

3、一條手工生產(chǎn)線，兩條半自動生產(chǎn)線以及一條柔性生產(chǎn)線，生購入一個大產(chǎn)房購入了一條手工生產(chǎn)線，兩條半自動生產(chǎn)線以及一條柔性生產(chǎn)線，生產(chǎn)產(chǎn)能適中，到第二年的時候，為了適當擴大企業(yè)的產(chǎn)能，我們通過借款的方式再次產(chǎn)產(chǎn)能適中，到第二年的時候，為了適當擴大企業(yè)的產(chǎn)能，我們通過借款的方式再次購入兩條全自動生產(chǎn)線。我們的生產(chǎn)線的分工如下：手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線用購入兩條全自動生產(chǎn)線。我們的生產(chǎn)線的分工如下：手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線用于生產(chǎn)于生產(chǎn)P1產(chǎn)品，第二年的時候柔性用于生產(chǎn)產(chǎn)品，第二年的時候柔性用于生產(chǎn)P2產(chǎn)品，全自動生產(chǎn)線建成之后，全自產(chǎn)品，全自動生產(chǎn)線建成之后，全自動生產(chǎn)線用于生產(chǎn)動生產(chǎn)線用于生產(chǎn)

4、P2產(chǎn)品，而柔性轉而生產(chǎn)產(chǎn)品，而柔性轉而生產(chǎn)P3產(chǎn)品。第五年手工線以及半自動生產(chǎn)產(chǎn)品。第五年手工線以及半自動生產(chǎn)線下架，第五年年末把大產(chǎn)房買轉租。而在資產(chǎn)負債情況，第一年我們公司取得線下架，第五年年末把大產(chǎn)房買轉租。而在資產(chǎn)負債情況，第一年我們公司取得5年年期的長期貸款期的長期貸款70萬元，第二年為了進一步擴大產(chǎn)能，我們再一次借入萬元，第二年為了進一步擴大產(chǎn)能，我們再一次借入5年期的長期借年期的長期借款款50萬元。而在第萬元。而在第3年的時候，由于資金緊張，短期內(nèi)又無可貼現(xiàn)的貸款，所以借入年的時候，由于資金緊張，短期內(nèi)又無可貼現(xiàn)的貸款，所以借入2年期的高利貸年期的高利貸20萬元。在第六年的時候

5、為了緩解期末償還債務的需要，再次借入萬元。在第六年的時候為了緩解期末償還債務的需要，再次借入5年期的長期貸款年期的長期貸款40萬元。我們企業(yè)的戰(zhàn)略目標一開始是擴大產(chǎn)能，成為后勁足的企業(yè)萬元。我們企業(yè)的戰(zhàn)略目標一開始是擴大產(chǎn)能，成為后勁足的企業(yè)，但是由于各項成本費用過高，導致前三年一直處于虧損狀態(tài)，我們調整戰(zhàn)略，希望，但是由于各項成本費用過高，導致前三年一直處于虧損狀態(tài)，我們調整戰(zhàn)略，希望能夠扭虧為盈，盡量降低各項成本費用，根據(jù)自己的生產(chǎn)情況來領單，在第四年實現(xiàn)能夠扭虧為盈，盡量降低各項成本費用，根據(jù)自己的生產(chǎn)情況來領單，在第四年實現(xiàn)了盈利的目標。但是最后兩年沉重的償債壓力也讓我們適當調整目標，

6、盡量使企業(yè)的了盈利的目標。但是最后兩年沉重的償債壓力也讓我們適當調整目標，盡量使企業(yè)的應收賬款盡快回籠來解決資金緊張的問題，在搶單的時候優(yōu)先考慮那些賬期短的訂單應收賬款盡快回籠來解決資金緊張的問題，在搶單的時候優(yōu)先考慮那些賬期短的訂單，最起碼保證企業(yè)能度過這兩年的還債困難，保證企業(yè)不會破產(chǎn)。，最起碼保證企業(yè)能度過這兩年的還債困難，保證企業(yè)不會破產(chǎn)。組織架構 CEO 吳浩麗吳浩麗 財務總監(jiān)財務總監(jiān) 岑嘉欣岑嘉欣 生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān) 陳銳基陳銳基公司經(jīng)營情況公司經(jīng)營情況 凈利潤在第一年到第四年在不斷的增長，到第四年扭虧為盈，但由于短期資金的緊張以及還債的壓力以及生產(chǎn)排程方面出現(xiàn)一系列的問題導致最后兩

7、年的各項費用及損失增多 從資產(chǎn)、負債以及所有者權益的發(fā)從資產(chǎn)、負債以及所有者權益的發(fā)展趨勢可以看出，資產(chǎn)與負債在前展趨勢可以看出，資產(chǎn)與負債在前4年都在不斷的增長，資產(chǎn)的增長年都在不斷的增長，資產(chǎn)的增長的幅度較大，而所有者權益出現(xiàn)了的幅度較大，而所有者權益出現(xiàn)了先降后升再降的趨勢，這是由于前先降后升再降的趨勢，這是由于前3年屬于產(chǎn)能擴大時期，而且產(chǎn)品年屬于產(chǎn)能擴大時期，而且產(chǎn)品開發(fā)不完善，成本費用較高等原因開發(fā)不完善，成本費用較高等原因，所以所有者權益再下降，而第，所以所有者權益再下降，而第4第第5年，由于產(chǎn)能的擴大以及在成年，由于產(chǎn)能的擴大以及在成本費用上的相關控制發(fā)揮了相關作本費用上的相關

8、控制發(fā)揮了相關作用，所以所有者權益出現(xiàn)了上升的用，所以所有者權益出現(xiàn)了上升的趨勢，但是第趨勢，但是第6年由于出現(xiàn)了償債年由于出現(xiàn)了償債的壓力導致貼現(xiàn)的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，的壓力導致貼現(xiàn)的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，從而增加了企業(yè)的財務費用，而且從而增加了企業(yè)的財務費用，而且由于生產(chǎn)計劃方面的出錯，導致出由于生產(chǎn)計劃方面的出錯，導致出現(xiàn)需要緊急采購或者是組間交易的現(xiàn)需要緊急采購或者是組間交易的情形，也造成了相應的成本費用，情形，也造成了相應的成本費用，所以企業(yè)在第六年的時候所有者權所以企業(yè)在第六年的時候所有者權益下降明顯。益下降明顯。盈利能力分析盈利能力分析下圖為企業(yè)的資產(chǎn)報酬率以及股東權益報酬率的發(fā)展趨勢的折線圖

9、企業(yè)在第一年到第四年期間，資產(chǎn)報酬率以及股東權益報酬率處于上升的趨勢，而在第五年開始呈下降趨勢，資產(chǎn)報酬率下降的幅度較小，而股東權益報酬率下降的幅度較大。 盈利能力分析盈利能力分析圖二是企業(yè)銷售毛利率的發(fā)展趨勢我們企業(yè)的銷售毛利率一直處于較為穩(wěn)定的狀態(tài)，最后兩年有所下降。 營運能力分析營運能力分析 我們企業(yè)在前三年的應收賬款以及應收賬款平均我們企業(yè)在前三年的應收賬款以及應收賬款平均余額都處于較高的水平，但是從第四年開始下降余額都處于較高的水平，但是從第四年開始下降，第五以及第六年甚至出現(xiàn)應收賬款為，第五以及第六年甚至出現(xiàn)應收賬款為0的情形的情形，這主要是因為最后兩年還債壓力大，需要現(xiàn)金，這主要

10、是因為最后兩年還債壓力大，需要現(xiàn)金資產(chǎn)，頻繁的使用應收賬款貼現(xiàn)的工具，所以出資產(chǎn)，頻繁的使用應收賬款貼現(xiàn)的工具，所以出現(xiàn)現(xiàn)0應收賬款的情形。而我們企業(yè)的存貨呈現(xiàn)出應收賬款的情形。而我們企業(yè)的存貨呈現(xiàn)出增長的趨勢，最后一期明顯下降，主要是因為最增長的趨勢，最后一期明顯下降，主要是因為最后一期出售所有庫存的原因。后一期出售所有庫存的原因。一般來說，應收賬款的周轉率越高，周一般來說，應收賬款的周轉率越高，周轉天數(shù)越短，說明應收賬款的回收速度轉天數(shù)越短，說明應收賬款的回收速度越快，管理效率越高。而我們企業(yè)的應越快，管理效率越高。而我們企業(yè)的應收賬款的周轉率一直都處于較高的位置收賬款的周轉率一直都處于較

11、高的位置，因為我們在選訂單的時候有考慮到資，因為我們在選訂單的時候有考慮到資金的回籠的問題，一般都會選擇相對來金的回籠的問題，一般都會選擇相對來說應收賬款賬期短的訂單。而存貨周轉說應收賬款賬期短的訂單。而存貨周轉率是評價企業(yè)存貨、投入生產(chǎn)、銷售回率是評價企業(yè)存貨、投入生產(chǎn)、銷售回收等各個環(huán)節(jié)管理效率的綜合性指標，收等各個環(huán)節(jié)管理效率的綜合性指標，存貨的周轉率越高，表明企業(yè)的管理越存貨的周轉率越高，表明企業(yè)的管理越有效率。而我們企業(yè)的存貨周轉率處于有效率。而我們企業(yè)的存貨周轉率處于不斷下降的趨勢，表明存貨的管理水平不斷下降的趨勢，表明存貨的管理水平仍然存在一定的問題。流動資產(chǎn)周轉率仍然存在一定的

12、問題。流動資產(chǎn)周轉率以及總資產(chǎn)周轉率都資產(chǎn)的有效利用的以及總資產(chǎn)周轉率都資產(chǎn)的有效利用的程度。但是我們企業(yè)的這兩個比率都呈程度。但是我們企業(yè)的這兩個比率都呈現(xiàn)出先升后降的趨勢，表明我們在后期現(xiàn)出先升后降的趨勢，表明我們在后期對于資產(chǎn)的利用不夠充分，管理的效率對于資產(chǎn)的利用不夠充分，管理的效率有所下降。有所下降。綜上所述，我們企業(yè)的營運能力在前四綜上所述，我們企業(yè)的營運能力在前四年有所提高，但是最后兩年下降，總體年有所提高，但是最后兩年下降，總體來說，我們的營運能力還有很大的提高來說，我們的營運能力還有很大的提高的空間。的空間。償債能力分析我們企業(yè)的產(chǎn)權比重一直都處于很我們企業(yè)的產(chǎn)權比重一直都處

13、于很高的比率，而且出現(xiàn)了一定幅度的高的比率，而且出現(xiàn)了一定幅度的波動。這表明企業(yè)的財務結構不穩(wěn)波動。這表明企業(yè)的財務結構不穩(wěn)定，債權人承擔的風險較高。我們定，債權人承擔的風險較高。我們企業(yè)的負債較重，而且資金流動不企業(yè)的負債較重，而且資金流動不靈。而資產(chǎn)負債率也是表明企業(yè)債靈。而資產(chǎn)負債率也是表明企業(yè)債務水平高低以及長期償債能力的指務水平高低以及長期償債能力的指標。這個的比率越低，表明資產(chǎn)對標。這個的比率越低，表明資產(chǎn)對債權人的保障程度越高。而我們企債權人的保障程度越高。而我們企業(yè)的資產(chǎn)負債率較為穩(wěn)定，一直處業(yè)的資產(chǎn)負債率較為穩(wěn)定，一直處于于50%的水平左右，這個水平處的水平左右，這個水平處于

14、偏高的水平，也說明我們企業(yè)的于偏高的水平，也說明我們企業(yè)的償債能力較弱，所以才會因為償債償債能力較弱，所以才會因為償債壓力不斷貼現(xiàn)資產(chǎn)，產(chǎn)生費用，沖壓力不斷貼現(xiàn)資產(chǎn)，產(chǎn)生費用，沖減了企業(yè)的凈利潤。而我們企業(yè)的減了企業(yè)的凈利潤。而我們企業(yè)的利息保障倍數(shù)一直較低，也是在側利息保障倍數(shù)一直較低，也是在側面表明企業(yè)的還債能力的下降。面表明企業(yè)的還債能力的下降。遇到的困難 1.由于前兩期的時候擴大產(chǎn)能，增加生產(chǎn)線，廣由于前兩期的時候擴大產(chǎn)能，增加生產(chǎn)線，廣告投入太多，以及對于市場訂單的預測不準確，告投入太多，以及對于市場訂單的預測不準確，資金回籠受到時間限制，在第資金回籠受到時間限制，在第3期期末的時候

15、出期期末的時候出現(xiàn)了資金鏈斷流，迫使我們只能把仍未到期的應現(xiàn)了資金鏈斷流，迫使我們只能把仍未到期的應收賬款進行貼現(xiàn)，但是貼現(xiàn)的費用又會進一步的收賬款進行貼現(xiàn)，但是貼現(xiàn)的費用又會進一步的影響成本費用以及利潤。影響成本費用以及利潤。 2.最后兩期的時候企業(yè)的還債的壓力很大，必須最后兩期的時候企業(yè)的還債的壓力很大，必須要償還第一年以及第二年所借的長期貸款。這個要償還第一年以及第二年所借的長期貸款。這個時候如果我們還是按照原來的成本最低化，利潤時候如果我們還是按照原來的成本最低化，利潤最大化，不斷擴大產(chǎn)能的目標的話，我們會承受最大化，不斷擴大產(chǎn)能的目標的話，我們會承受資不抵債的風險。所以在綜合考慮了各種因素的資不抵債的風險。所以在綜合考慮了各種因素的情況下，我們選擇了調整企業(yè)的目標，至少要保情況下，我們選擇了調整企業(yè)的目標，至少要保證