商業(yè)連鎖經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)管理工作手冊(cè)XXXX版(1)

1、目 錄第一章 收入管理制度 (03)第二章 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 (04)第三章 各類款項(xiàng)支付管理制度 (08)第四章 傭金管理制度 (13)第五章 開單收銀責(zé)任制與票據(jù)管理制度 (15)第六章 應(yīng)收款管理制度 (17)第七章 特殊銷售帳務(wù)處理規(guī)范 (19)第八章 賬務(wù)核算管理制度 (21)第九章 軟件操作規(guī)范管理制度 (26)第十章 財(cái)務(wù)月報(bào)表編制管理規(guī)范 (32)第十一章 財(cái)務(wù)部員工工作管理制度(40)第十二章 帳務(wù)操作指引 (43)第一章 收入管理制度1.0 目的 為規(guī)范公司資金收入流程與日常管理而制定本制度。2.0 原則公司資金管理嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的管理原則，任何員工未經(jīng)所在地區(qū)財(cái)務(wù)

2、主管同意不得直接從當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入中直接支付費(fèi)用。否則視為挪用并按挪用金額30%但不低于2000元/次予以處罰。3.0 適用范圍 本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。4.0 要求a) 分公司所有營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)各收銀員必須在當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束前上繳到出納員或存入財(cái)務(wù)指定的銀行帳號(hào)，不得無故延期上繳。如因特殊情況無法按時(shí)上繳者必須事先經(jīng)財(cái)務(wù)主管的同意并存放在公司指定保險(xiǎn)柜，否則造成損失則由當(dāng)事人承擔(dān)。（各區(qū)域營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)收銀員與出納具體交接方式，由分公司財(cái)務(wù)主管制度并形成書面文件報(bào)備總公司）b) 各收銀員如無故未按時(shí)上繳營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)者或不服從分公司財(cái)務(wù)部調(diào)拔者，對(duì)當(dāng)事人可按每次500-2000元予以處

3、罰。如所造成損失則由當(dāng)事人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。c) 為確保公司款項(xiàng)安全工作，離分公司財(cái)務(wù)部較遠(yuǎn)的各區(qū)域收銀員應(yīng)在店面最近銀行開設(shè)銀行存折（或銀行卡），用于區(qū)域現(xiàn)金公款存取保管。如當(dāng)日下午4點(diǎn)前所收款項(xiàng)額度達(dá)5萬元或以上，應(yīng)在當(dāng)日銀行結(jié)業(yè)前入?yún)^(qū)域現(xiàn)金公款銀行帳戶或直接存入公司出納指定帳戶。d) 離分公司財(cái)務(wù)部較遠(yuǎn)各區(qū)域收銀員的公款專用帳戶日結(jié)余金額不得超1萬元。（除分公司財(cái)務(wù)主管同意或預(yù)留備付相關(guān)營(yíng)業(yè)費(fèi)用外）e) 分公司出納員必須在總公司指定時(shí)間清繳各片區(qū)收銀員的款項(xiàng)，確?？偣举Y金運(yùn)作與調(diào)度的正?；) 公司所有收銀人員與出納員在收款過程中如果發(fā)現(xiàn)假幣，一律由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。g) 公司所有營(yíng)業(yè)場(chǎng)

4、所的銀聯(lián)POS機(jī)是公司用于正常商業(yè)用途，一律嚴(yán)禁公司內(nèi)部員工套現(xiàn)或外部無實(shí)質(zhì)交易套現(xiàn)行為。如一經(jīng)查實(shí)將對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以套現(xiàn)金額十倍罰款。h) 各收銀員必須在每張刷卡紙左上方注明訂單號(hào)或出倉(cāng)單號(hào)，并由刷卡經(jīng)手人在背面簽名確認(rèn)。第二章 費(fèi)用報(bào)銷管理制度1.0 目的 規(guī)范報(bào)銷單據(jù)遞審手續(xù)與款項(xiàng)的支付流程，明確責(zé)任。樹立節(jié)約為榮、浪費(fèi)可恥的新風(fēng)尚，在一定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)力求以最少的支出求得業(yè)務(wù)工作的成功，減少支出就是增盈。2.0適用范圍本制度適用XXXXX有限公司下屬各分公司。3.0費(fèi)用報(bào)銷流程與費(fèi)用管理規(guī)范3.1 報(bào)銷單據(jù)遞交、審批流程圖經(jīng)手人整理單據(jù) 部門長(zhǎng)審核 會(huì)計(jì)審核 出納員付款 事業(yè)部經(jīng)理審批

5、財(cái)務(wù)主管審批3.2 費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)限與付款3.2.1 員工費(fèi)用報(bào)銷為每周一次，每周五將上周的費(fèi)用單據(jù)按要求整理后遞交財(cái)務(wù)部。如因特殊情況不能按時(shí)提交單據(jù)需有合理解釋說明，否則財(cái)務(wù)部不予以受理。3.2.2 為保證費(fèi)用所屬期間及正常賬務(wù)核算，月末員工費(fèi)用報(bào)銷須在次月2號(hào)前按要求整理后遞交財(cái)務(wù)部。如因特殊情況不能按時(shí)提交單據(jù)需有合理解釋說明，否則財(cái)務(wù)部不予以受理。3.2.3 按公司流程審批合格的員工費(fèi)用報(bào)銷將在次周六直接轉(zhuǎn)入報(bào)銷者的工資卡，并將轉(zhuǎn)帳清單（姓名與金額）公布予公布欄。如有問題的報(bào)銷單則直接退回當(dāng)事人重新整理后按首次遞交流程辦理。3.2.4 財(cái)務(wù)部拒絕將報(bào)銷款項(xiàng)匯入非員工本人名下的銀行帳戶。

6、如有特殊原因由本人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。3.3 費(fèi)用報(bào)銷的具體要求3.3.1 員工費(fèi)用報(bào)銷必須按要求先自行整理粘貼好，在票據(jù)背面寫明事由并簽名確認(rèn)，然后提交部門長(zhǎng)審核后方可遞交財(cái)務(wù)部。3.3.2 財(cái)務(wù)部在審核員工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，如發(fā)現(xiàn)作假者按作假金額二倍處于當(dāng)事人及部門長(zhǎng)的罰款。3.3.3 所有費(fèi)用報(bào)銷須憑正式發(fā)票方可報(bào)銷，如特殊原因無法取得正式發(fā)票需予說明。凡發(fā)票沒有列明細(xì)清單者一律須在發(fā)票后面附明細(xì)清單方可報(bào)銷。3.3.4 員工報(bào)銷費(fèi)用如跨事業(yè)部或跨部門分?jǐn)偟馁M(fèi)用需自行備注說明，否則全額列入報(bào)銷方費(fèi)用。3.3.5 所有人員的費(fèi)用報(bào)銷只能在一個(gè)部門報(bào)銷，不得同時(shí)在兩個(gè)部門報(bào)銷。同一筆費(fèi)用只能一次性報(bào)

7、銷，不能分拆報(bào)銷。3.3.6 分公司日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理審批后即可支付。個(gè)別特殊費(fèi)用（裝修費(fèi)、長(zhǎng)運(yùn)費(fèi)、員工借款、大額款項(xiàng)支付）需由總公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)支付時(shí)間。3.3.7 分公司所有已支付款項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷，如經(jīng)公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定者一律要求當(dāng)事人歸還違規(guī)部分的額度，并對(duì)當(dāng)事人及財(cái)務(wù)人員視情節(jié)予以處罰。3.4 各類費(fèi)用管理規(guī)范3.4.1 差旅費(fèi) 銷售人員工作所在城市的差旅費(fèi)用已定額合并到崗位工資，不再另行報(bào)銷。非工作所在城市的差旅費(fèi)用（含交通費(fèi)、住宿費(fèi)）按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷后列入所在部門的部門經(jīng)費(fèi)。 分公司后勤人員（后勤人員為財(cái)務(wù)、人事行政、物流部門的員工）的差旅

8、費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 報(bào)銷住宿費(fèi)必須提供發(fā)票與酒店消費(fèi)清單方可報(bào)銷。住宿費(fèi)用清單除住宿費(fèi)外的其它費(fèi)用不予報(bào)銷。兩人或兩人以上同住一間房時(shí)，必須在住宿發(fā)票或清單背面寫明同住人員的姓名方可辦理報(bào)銷。 享受公司車補(bǔ)的人員，所有車輛費(fèi)用一律不予以報(bào)銷，同時(shí)不得報(bào)銷交通費(fèi)用。3.4.2 部門經(jīng)費(fèi) 各銷售部門的“部門經(jīng)費(fèi)”由部門長(zhǎng)負(fù)責(zé)制與合理統(tǒng)籌支配，使用權(quán)歸本部門所有員工。 部門經(jīng)費(fèi)核算范圍: 各銷售區(qū)域或渠道使用或領(lǐng)用“工廠提供的宣傳單張與禮品、公司內(nèi)部印制的禮品與宣傳單張（公司統(tǒng)一印制或促銷活動(dòng)用的單張、宣傳物料列入廣告費(fèi)）、辦公用品、名片、公司月刊；

9、客戶的應(yīng)酬費(fèi)（包括部門內(nèi)部活動(dòng)費(fèi)、與客戶聯(lián)誼費(fèi)、禮品）雜志、非首次配置的電腦設(shè)備、店面茶水費(fèi)、差旅費(fèi)（含接待客戶）。 部門經(jīng)費(fèi)額度的計(jì)算辦法：“本部門當(dāng)期的總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比”作為本部門全體員工當(dāng)期可支配費(fèi)用的上限。具體的經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)另行文件通知。 各銷售部門的部門經(jīng)費(fèi)實(shí)行“年度清算”機(jī)制。以本部門年度總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比作為本部門全體員工當(dāng)年可支配費(fèi)用的上限。超支部分由部門長(zhǎng)個(gè)人全額承擔(dān)，節(jié)余部分順延到下一年度可用額度。 銷售部門的“部門經(jīng)費(fèi)”實(shí)施“先申請(qǐng)后使用”的管理機(jī)制。由使用人填寫部門經(jīng)費(fèi)使

10、用申請(qǐng)表經(jīng)部門長(zhǎng)審核，事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)使用（單次金額500元以下申請(qǐng)可不經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批）。應(yīng)酬完畢后憑部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表與正規(guī)發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。 如與合作伙伴舉辦聯(lián)誼活動(dòng)，填寫部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表同時(shí)必須附帶聯(lián)誼話動(dòng)流程和費(fèi)用明細(xì)。如需預(yù)支費(fèi)用則按各類款項(xiàng)支付管理制度規(guī)定辦理。3.4.3 物料采購(gòu)費(fèi)用管理規(guī)定 物料采購(gòu)的范圍包括：辦公用品或設(shè)備、店面飾品、書籍雜志、宣傳物料、促銷禮品、清潔日雜用品等。 各職能部門單次采購(gòu)金額在500元以上者必須填寫物料采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門長(zhǎng)及事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)采購(gòu)。并與發(fā)票、采購(gòu)清單（或購(gòu)銷合同）一并提交財(cái)務(wù)部辦

11、理報(bào)銷手續(xù)。如需預(yù)支款項(xiàng)需同時(shí)填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表。 公司各職能部門的辦公用品原則上由公司人事行政部統(tǒng)一采購(gòu)、管理、發(fā)放。原則上其它部門不得另行采購(gòu)。 所有物料采購(gòu)報(bào)銷必須要有物料采物申請(qǐng)表、發(fā)票（如無法取得發(fā)票要向財(cái)務(wù)說明并有正式收據(jù)）、清單（列明品名、數(shù)量、單價(jià)、金額）。 分公司除各直營(yíng)店飾品采購(gòu)?fù)猓瑔未尾少?gòu)超3000元需報(bào)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。4.0附件部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表物料采購(gòu)申請(qǐng)表部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表年 月 日申 請(qǐng) 部 門申 請(qǐng) 人接待公司名稱對(duì)方職位/姓名預(yù)計(jì)費(fèi)用(大寫) 萬 仟 佰 拾 元 角 分(小寫)￥ 接待理由申請(qǐng)人簽名部

12、門長(zhǎng)復(fù)核財(cái)務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審批備注：需憑此表及相關(guān)發(fā)票一并遞交財(cái)務(wù)方準(zhǔn)報(bào)銷。物料采購(gòu)申請(qǐng)表年 月 日申 請(qǐng) 部 門申 請(qǐng) 人物 料 申 購(gòu) 明 細(xì)品 牌型 號(hào)數(shù)量/單位預(yù)計(jì)單價(jià)備 注預(yù)計(jì)費(fèi)用(大寫) 萬 仟 佰 拾 元 角 分(小寫)￥ 申請(qǐng)人簽名部門長(zhǎng)復(fù)核財(cái)務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審批備注：需憑此表及相關(guān)發(fā)票一并遞交財(cái)務(wù)方準(zhǔn)報(bào)銷。超3000元需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批第三章 各類款項(xiàng)支付管理制度1.0 目的明確公司除員工報(bào)銷款項(xiàng)外的其它款項(xiàng)支付，規(guī)范公司款項(xiàng)支付流程與資金日常管理工作。2.0 適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。3.0 員工因私借款3.1 員工因私借款是指員工非公事而因個(gè)人事由向

13、公司預(yù)支款項(xiàng)的私人借款行為。3.2 凡在公司沒有盈余款項(xiàng)者，原則上不能借款。3.3 分公司員工因私借款的額度與審批流程：Ø 任何未轉(zhuǎn)正員工一律不能因私向公司借款。Ø 普通員工單次或累計(jì)因私借款2000元以下者，或部門長(zhǎng)因私借款單次或累計(jì)額度1萬元以下者由財(cái)務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理聯(lián)審。員工因私借款由其上一級(jí)部門長(zhǎng)承擔(dān)連帶責(zé)任。Ø 部門長(zhǎng)/事業(yè)部經(jīng)理因私借款單次或累計(jì)額度1萬元以上3萬元以下，須經(jīng)總公司副總經(jīng)理審批；超此上限一律由總公司總經(jīng)理審批。Ø 所有員工因私借款按流程審批后，統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司資金實(shí)際情況統(tǒng)籌安排具體支付時(shí)間。3.4 公司股東支取

14、利潤(rùn)分配或?qū)嵤┠甓刃б鎾煦^的中層員工支取上一年度所分配的收入，審批權(quán)限參照上述規(guī)定。3.5 凡因私借款的員工須填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表，并按規(guī)定流程審批后方可支付。4.0 備用金或費(fèi)用款預(yù)支4.1 分公司申領(lǐng)備用金的職位由分公司財(cái)務(wù)主管視當(dāng)?shù)貙?shí)際情況決定，并由當(dāng)事人填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表提交總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批方準(zhǔn)支付。4.2 負(fù)責(zé)管理備用金的員工，一律不得挪用備用金。一經(jīng)查實(shí)除限期補(bǔ)齊并按挪用金額10%但不低于1000元/次予以處罰。4.3 負(fù)責(zé)管理備用金的員工必須在其崗位異動(dòng)前清還備用金。所有備用金在春節(jié)假期前必須全額退回財(cái)務(wù)部，春節(jié)后重新辦理申領(lǐng)手續(xù)。4.4 因公需預(yù)支款項(xiàng)者，填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表遞交

15、財(cái)務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理審批方可支付。4.5 因公預(yù)支款項(xiàng)，必須在借款15天內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理清帳手續(xù)。如無法全額清帳者視為挪用公款，按挪用金額10%但不低于1000元/次予以處罰。4.6 凡申領(lǐng)備用金或費(fèi)用預(yù)支者嚴(yán)格實(shí)行前借不清，后借不借。因借款報(bào)賬不及時(shí)而影響工作的由個(gè)人承當(dāng)全部責(zé)任。5.0 外部費(fèi)用款項(xiàng)支付規(guī)范5.1 外部費(fèi)用款項(xiàng)是指除存貨采購(gòu)貨款外的其它物料供應(yīng)商或服務(wù)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用或款項(xiàng)。5.2 外部費(fèi)用款項(xiàng)支付需由公司業(yè)務(wù)對(duì)接部門與人員憑正式發(fā)票、收據(jù)提交財(cái)務(wù)部辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。如無對(duì)方發(fā)票或收據(jù)者則先填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表辦理請(qǐng)款手續(xù)，此筆款項(xiàng)先記入經(jīng)辦人名下借款，憑對(duì)方正式發(fā)票及相關(guān)單據(jù)辦理核銷

16、。5.3 如無特殊緊急情況，財(cái)務(wù)部支付外部費(fèi)用款項(xiàng)的時(shí)間為每周三，遇節(jié)假日或公休日則順延。5.4 外部費(fèi)用原則上以銀行轉(zhuǎn)帳或支票支付，無特殊情況不支付現(xiàn)金。6.0 其它款項(xiàng)支付規(guī)范6.1 工資由分公司財(cái)務(wù)部按人事行政部提供考勤記錄核算，并由事業(yè)部經(jīng)理審批后予每月25日發(fā)放上月工資。工資將直接存入員工本人名下的銀行帳戶，并發(fā)工資條給員工簽收。6.2 員工業(yè)績(jī)提成由分公司財(cái)務(wù)部依據(jù)各事業(yè)部制定的銷售提成政策按月計(jì)提。公司予每月25號(hào)-30號(hào)發(fā)放員工上月無賒銷的業(yè)績(jī)提成。賒銷部分的業(yè)績(jī)提成直至貨款收回方可發(fā)放。6.3 客戶“退訂金”必須收回當(dāng)初客戶交訂金時(shí)公司所開的收據(jù)原件，并由領(lǐng)款人在背面寫明“姓

17、名、身份證號(hào)碼、訂金已退”字樣后簽名確認(rèn)，支付人員須核對(duì)身份證原件后方可支付。否則由經(jīng)手人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6.4 直營(yíng)店的裝修必須與裝修公司簽定公司統(tǒng)一制定的裝修協(xié)議，由事業(yè)部經(jīng)理簽定后遞交分公司財(cái)務(wù)部與總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)備案。所有裝修款項(xiàng)統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一安排支付結(jié)算。6.5 直營(yíng)店軟裝飾品（含家私、電器、軟裝、潔具等）的購(gòu)買，由區(qū)域經(jīng)理與總公司軟裝部負(fù)責(zé)人共同提交物料采購(gòu)申請(qǐng)予事業(yè)部經(jīng)理審批后，提交給分公司財(cái)務(wù)部按采購(gòu)進(jìn)度拔款。6.6 客戶“退貨款”支付，客戶必須憑銷售部門或公司承運(yùn)司機(jī)開具的退貨憑證原件到公司辦理退款手續(xù)。6.6.1 客戶到門市或公司財(cái)務(wù)部收取現(xiàn)金者，則要求領(lǐng)款人在退

18、貨憑證背面寫明“姓名、身份證號(hào)碼、退貨款已收”字樣后簽名確認(rèn)，支付人員須核對(duì)身份證原件后方可支付。6.6.2 如客戶要求銀行轉(zhuǎn)帳者，則要求領(lǐng)款人在退貨憑證背面寫明“此本人確認(rèn)同意將退貨款（大寫金額與小寫金額）轉(zhuǎn)入XXX銀行XXX名下卡號(hào)為XXXXXXXX帳戶（此銀行帳戶必須是領(lǐng)款人本人的）、身份證號(hào)碼”字樣后簽名確認(rèn)。6.6.3 門市所墊付的退貨款，必須憑客戶領(lǐng)退貨款所簽收的退貨憑證及與電腦銷售系統(tǒng)的退貨數(shù)量一致，財(cái)務(wù)部方可進(jìn)行帳務(wù)處理工作。否則均有當(dāng)事人負(fù)責(zé)。6.6.4 質(zhì)賠款：公司在銷售過程中發(fā)生質(zhì)量賠償，由銷售人員或客服人員與顧客商定后由處理當(dāng)事人填寫統(tǒng)一格式的產(chǎn)品質(zhì)量處理方案確認(rèn)表與產(chǎn)

19、品質(zhì)量處理協(xié)議書提交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部與事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)賠付款項(xiàng)或產(chǎn)品。凡需賠付款項(xiàng)者一律由公司財(cái)務(wù)部將質(zhì)賠款匯入客戶指定帳戶或由客戶本人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，杜絕由公司員工外帶支付。7.0 附件款項(xiàng)支付申請(qǐng)表產(chǎn)品質(zhì)量處理方案確認(rèn)表產(chǎn)品質(zhì)量處理協(xié)議書款項(xiàng)支付申請(qǐng)表年 月 日申 請(qǐng) 人部 門職 別還 款 日 期請(qǐng)款原因要款項(xiàng)用途因私借款 備用金 費(fèi)用預(yù)支 其它 請(qǐng)款金額(大寫) 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫)￥ 因私請(qǐng)款累計(jì)金額(大寫) 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫)￥ 請(qǐng)款人簽名部門經(jīng)理復(fù)核分公司財(cái)務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審核總公司副總（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核總公司總經(jīng)理審批產(chǎn)品質(zhì)量處理方案確

20、認(rèn)表客戶申訴質(zhì)量問題產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)出庫(kù)單號(hào)品牌型號(hào)單位數(shù)量所購(gòu)單價(jià)（元）質(zhì)量問題簡(jiǎn)述：最終處理方案：客戶姓名電 話地 址購(gòu)買地點(diǎn)購(gòu)買時(shí)間銷售人員電 話處理人簽字事業(yè)部經(jīng)理 審 批部門經(jīng)理意見產(chǎn) 品 質(zhì) 量 處 理 協(xié) 議 書甲方（公司）：乙方（客戶）： 花園 棟 座（單元） 號(hào)房茲因乙方對(duì)所購(gòu)甲方產(chǎn)品的質(zhì)量提出異議，具體明細(xì)如下：客戶申訴質(zhì)量問題產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)出庫(kù)單號(hào)品牌型號(hào)單位數(shù)量所購(gòu)單位（元）現(xiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)勘查落實(shí)并經(jīng)雙方友好協(xié)商，最終達(dá)成一致協(xié)議。采用如下第 種解決方案：1. 由甲方一次性賠償給乙方人民幣 萬 仟 佰 拾 元 角 分（￥ 元）。2. 由甲方賠償如下相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品：品牌型號(hào)單位數(shù)量備注

21、此協(xié)商處理結(jié)果為雙方最終處理結(jié)果。本協(xié)議書一式兩份，完全屬于甲乙雙方本著“公平公正”的原則而主動(dòng)、自愿簽訂，經(jīng)雙方簽字后即刻生效，不得私自修改或違反協(xié)議條款內(nèi)容。甲方簽字（公司）：乙方簽字（客戶）：聯(lián)系電話：年 月 日第四章 傭金管理制度1.0 目的為與合作伙伴建立緊密無間的合作關(guān)系，確保雙方利益及規(guī)范公司傭金審批、支付特制定本制度。2.0 適用范圍本制度適用于XXXXXX有限公司下屬各分公司。3.0 傭金申請(qǐng)表流程圖導(dǎo)購(gòu)員填寫申請(qǐng)表 店長(zhǎng)復(fù)核 家裝部經(jīng)理審核 會(huì)計(jì)員復(fù)核 合作伙伴 出納員 事業(yè)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 注：店長(zhǎng)只作復(fù)查數(shù)據(jù)，合作伙伴傭金點(diǎn)數(shù)由家裝部經(jīng)理按公司制定銷售政策核定，導(dǎo)購(gòu)員無

22、權(quán)向合作伙伴承諾銷售傭金事宜。4.0 傭金申請(qǐng)時(shí)限與付款4.1 各銷售部門提交銷售傭金申請(qǐng)表的前提必須是收全貨款，并在每周五提交財(cái)務(wù)部，其余時(shí)間財(cái)務(wù)部一律不受理銷售傭金申請(qǐng)表。4.2 為保證費(fèi)用所屬期間及正常賬務(wù)核算，月末無論是否收全貨款，各銷售部門當(dāng)月所有銷售傭金申請(qǐng)表須在次月2號(hào)前按要求整理后遞交財(cái)務(wù)部。如因特殊情況不能按時(shí)提交單據(jù)需有合理解釋說明，否則財(cái)務(wù)部不予以受理。違規(guī)所支付的銷售傭金一律計(jì)入該部門的部門經(jīng)費(fèi)。4.3 經(jīng)公司審批合格的銷售傭金財(cái)務(wù)部在每周二支付給合作伙伴。財(cái)務(wù)部將通過銀行轉(zhuǎn)帳到合作伙伴本人名下銀行帳戶，或合作伙伴本人到公司指定地點(diǎn)領(lǐng)取，一律杜絕公司內(nèi)部員工代領(lǐng)。4.4

23、 支付合作伙伴銷售傭金的金額精確到元，同時(shí)如產(chǎn)生銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi)由對(duì)方負(fù)責(zé)。5.0 銷售傭金管理規(guī)范5.1 所有需支付銷售傭金的合作伙伴，銷售部門必須按公司要求在電腦銷售系統(tǒng)中建立電子檔案，如經(jīng)公司核查電子檔案存在虛假公司有權(quán)拒絕支付銷售傭金。如銷售部門堅(jiān)持支付則直接記入本部門的部門經(jīng)費(fèi)，同時(shí)對(duì)當(dāng)事人處以1000元/次罰款。5.2 零售、家裝銷售傭金嚴(yán)格按公司制定的價(jià)格體系申請(qǐng)與審批，其它銷售渠道的銷售傭金必須是在出貨前書面報(bào)備財(cái)務(wù)部，否則一律不予以支付。5.3 所有銷售傭金必須是收全貨款方能支付。支付銷售傭金后產(chǎn)生的退補(bǔ)貨金額小于或等于1000元者不再計(jì)算銷售傭金。超過此上限者的退補(bǔ)貨則按正常

24、計(jì)算，多還少補(bǔ)。如無法收回者則計(jì)入該部門的部門經(jīng)費(fèi)。5.4 所有已支付的銷售傭金，如經(jīng)公司審計(jì)核實(shí)發(fā)現(xiàn)作假者，對(duì)當(dāng)事人及部門長(zhǎng)一律按違規(guī)金額的三倍但不低于5000元/次予以處罰。同時(shí)視違反公司財(cái)務(wù)制度，公司保留辭退其權(quán)利。第五章 開單收銀責(zé)任制與票據(jù)管理制度1.0 目的為規(guī)范公司銷售前端的開單收銀管理，明確責(zé)任機(jī)制制定本制度。2.0 適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。3.0 責(zé)任管理規(guī)范3.1 員工因輸入出錯(cuò)、加工錯(cuò)、訂錯(cuò)貨等各種情況造成的責(zé)任管理機(jī)制如下：3.1.1 員工因個(gè)人計(jì)算出錯(cuò)或填錯(cuò)單價(jià)造成的損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。3.1.2 造成公司重復(fù)送貨的短運(yùn)費(fèi)由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。3

25、.1.3 員工因價(jià)格牌出錯(cuò)造成的損失由價(jià)格牌填寫人負(fù)全責(zé)。3.1.4 員工因填寫錯(cuò)型號(hào)或其它原因造成加工出錯(cuò)的，由當(dāng)事人在60天內(nèi)處理完畢。如60天無法處理，按銷價(jià)4折計(jì)算總額低于或等于3000元?jiǎng)t由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，超此上限則由當(dāng)事人與部門長(zhǎng)共同平分承擔(dān)50%，其余50%由公司承擔(dān)。3.1.5 員工訂錯(cuò)貨形成積壓的，要求其在60天內(nèi)處理完畢，如60天內(nèi)無法處理完畢剩余部分則按采購(gòu)價(jià)的30%承擔(dān)。3.2 收銀員在收款過程中出錯(cuò)或收假鈔均由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。3.3 無指定專職收銀員的直營(yíng)店均由該店的店長(zhǎng)負(fù)責(zé)收銀及與財(cái)務(wù)帳務(wù)交接工作。3.4 各直營(yíng)店非專職的收銀員，分公司財(cái)務(wù)部可予以適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)機(jī)制。方案報(bào)分

26、公司事業(yè)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批執(zhí)行。3.5 各銷售部門的收銀員必須嚴(yán)格按電腦銷售單的具體金額收款。所有營(yíng)業(yè)款項(xiàng)及單據(jù)必須在當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束前按公司財(cái)務(wù)部要求移交財(cái)務(wù)人員。4.0 票據(jù)管理制度4.1 此票據(jù)管理制度是指分公司銷售訂單、出庫(kù)單、退貨單、收據(jù)、發(fā)票等除銀行票據(jù)外的單據(jù)。4.2 分公司內(nèi)部的銷售訂單、出庫(kù)單、退貨單、收據(jù)等公司自行印制的內(nèi)部單據(jù)一律實(shí)行以舊換新的管理機(jī)制。所有單據(jù)存根聯(lián)必須完整保存，作廢單據(jù)必須一式多聯(lián)完整方有效，并由作廢人簽名確認(rèn)。否則公司將對(duì)當(dāng)事人追查，如造成公司損失則當(dāng)當(dāng)事人全額負(fù)責(zé)。4.3 銷售部門需蓋章的銷售訂單、收據(jù)一律由店長(zhǎng)或區(qū)域經(jīng)理到財(cái)務(wù)部登記領(lǐng)取。此兩類單據(jù)

27、由店長(zhǎng)或區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)日常保管及規(guī)范使用工作。4.4 發(fā)票是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制與嚴(yán)格管理、使用的專用票據(jù)。分公司各銷售部門如需開具發(fā)票，統(tǒng)一填寫發(fā)票申請(qǐng)表向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)開具。4.5 凡開具發(fā)票的客戶名稱為公司名稱者，一律須收取與發(fā)票客戶名稱一致所開出的支票或銀行匯款。4.6 沒有與公司發(fā)生實(shí)質(zhì)銷售往來或申請(qǐng)發(fā)票金額與實(shí)際成交金額不符者，分公司財(cái)務(wù)部一律不予以受理。4.7 分公司財(cái)務(wù)部不受理客戶僅人付款而開發(fā)票予公司名稱的發(fā)票申請(qǐng)。4.8 分公司內(nèi)部印制的各類單據(jù)一律實(shí)行專單專用，銷售部門應(yīng)妥善保管與造成不必要浪費(fèi)。5.0 附件發(fā)票申請(qǐng)表發(fā) 票 申 請(qǐng) 表申請(qǐng)部門： 年 月 日購(gòu)貨方信息出庫(kù)單客戶

28、名稱申請(qǐng)發(fā)票類型（普通/專用）開票金額（價(jià)稅合計(jì)）結(jié)算方式 （現(xiàn)金/支票/轉(zhuǎn)帳）出庫(kù)單號(hào)碼備 注開票公司名稱納稅人識(shí)別號(hào) 申請(qǐng)人簽名：第六章 應(yīng)收款管理制度1.0 目的為確保公司資產(chǎn)安全及周轉(zhuǎn)率，公司嚴(yán)格控制各銷售部門應(yīng)收款。2.0 適用范圍本制度適用于XXXXX投資有限公司下屬各分公司。3.0 應(yīng)收款管理規(guī)范3.1 公司零售、非公司化合作結(jié)算的裝飾公司一律采取貨到付款的銷售策略，如因特殊原因需賒銷必須由部門長(zhǎng)審核同意并作為擔(dān)保，同時(shí)向財(cái)務(wù)部書面報(bào)備同意方準(zhǔn)出貨，并按承諾期限回款。3.2 如賒銷無法按承諾期限收回，公司將暫停發(fā)放部門長(zhǎng)及經(jīng)手銷售人員的業(yè)績(jī)提成，以保全公司合法利益。如產(chǎn)生壞帳則由

29、部門長(zhǎng)與經(jīng)手銷售人員負(fù)全責(zé)，公司將從部門長(zhǎng)收入中扣還。部門長(zhǎng)與經(jīng)手銷售人員之間各自需承擔(dān)額度由其自行協(xié)商。3.3 簽定合同公司化合作的裝飾公司，分公司銷售部經(jīng)手人必須無條件協(xié)助財(cái)務(wù)部做好收款工作。如合作方不按時(shí)回款公司財(cái)務(wù)部有權(quán)停止供貨，以保全公司合法利益。3.4 零售與家裝的賒銷必須全額由部門長(zhǎng)擔(dān)保，擔(dān)保本部門賒銷上限為其本年度的收入。具體預(yù)計(jì)金額由各地財(cái)務(wù)主管確定并辦理書面?zhèn)浒甘掷m(xù)。如超越備案上限一律不予以出貨。3.5 為確保公司資金正常運(yùn)作及提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，分公司財(cái)務(wù)部有權(quán)結(jié)合實(shí)際賒銷額度調(diào)整各銷售部的賒銷額。3.6 非零售、家裝的賒銷必須事先簽定購(gòu)銷合同并提交財(cái)務(wù)部備案。小額無簽定購(gòu)銷

30、合同的賒銷行為必須事先提交書面?zhèn)浒赣璺止矩?cái)務(wù)部。為進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，簽定購(gòu)銷合同時(shí)需對(duì)方提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、國(guó)稅證副本、地稅證副本的復(fù)印件并加蓋公章。3.7 所有購(gòu)銷合同在簽定前須經(jīng)分公司事業(yè)部經(jīng)理與財(cái)務(wù)部審核方能簽定，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。3.8 賒銷必須做好單據(jù)整理、簽收、保管工作，并嚴(yán)格按合同或備案期限結(jié)算款項(xiàng)，否則公司財(cái)務(wù)部有權(quán)停止再續(xù)供貨，以保全公司合法利益。3.9 超市渠道賒銷嚴(yán)格按工廠簽定的合同執(zhí)行，超市部經(jīng)理與財(cái)務(wù)部專職統(tǒng)計(jì)員日常必須做好單據(jù)整理、歸檔工作。解決各種臨時(shí)問題，確保款項(xiàng)按時(shí)結(jié)算。3.10 經(jīng)公司決定的特定工程或大型工程賒銷實(shí)施另案專項(xiàng)管理工作。公司任何員工從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取欠款單

31、、押金單、或合同、其它財(cái)務(wù)單據(jù)必須做好書面的登記工作，記錄好單據(jù)號(hào)碼、金額、外借原因或用途、歸還時(shí)間等信息。如果領(lǐng)取欠款單或押金單必須在當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束前將所領(lǐng)欠款單或押金單金額相符的資金或原件交回財(cái)務(wù)部。3.11 如分公司財(cái)務(wù)人員對(duì)應(yīng)收款監(jiān)控不力，財(cái)務(wù)總監(jiān)將對(duì)分公司財(cái)務(wù)主管處于不低于1000元/次罰款。第七章 特殊銷售帳務(wù)處理規(guī)范1.0 目的規(guī)范分公司非常規(guī)銷售的各類特殊銷售帳務(wù)處理模式，強(qiáng)化數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一與匯總。2.0 適用范圍本制度適用于XXXXXX有限公司下屬各分公司。3.0 各類特殊銷售模式帳務(wù)處理規(guī)范3.1 現(xiàn)金券：要求現(xiàn)金券必須有出庫(kù)單號(hào)并經(jīng)事業(yè)部老總簽名方可報(bào)銷沖帳，財(cái)務(wù)作為該部門的

32、銷售折讓處理。3.2 買十送幾：即客戶買一個(gè)型號(hào)的產(chǎn)品送一定數(shù)量的同一型號(hào)的磚；要求銷售部門在開訂單給客戶時(shí)將所送的同一型號(hào)的磚轉(zhuǎn)化為單價(jià)打折優(yōu)惠處理。即用該型號(hào)總金額除以總數(shù)量折算出單價(jià)，從而如實(shí)體現(xiàn)銷售毛利。-華東地區(qū)因涉及家裝公司公司化合作，可采用第三點(diǎn)“買磚送磚”的帳務(wù)處理。3.3 買磚送磚：此種是指買到一定金額后送其它型號(hào)一定數(shù)量的磚，則銷售部門開單則作為贈(zèng)送品處理。3.4 買10000送1000：指客戶在促銷期間購(gòu)買一定金額后返現(xiàn)的做法，要求銷售部門直接作為整單進(jìn)行打折處理，將單價(jià)折算；3.5 定金翻倍：指客戶在促銷期間交一定金額的定金可以沖抵已交定金二倍的貨款；要求銷售部門將所增

33、長(zhǎng)一倍的定金金額作為打折優(yōu)惠處理，折算到單價(jià)中。3.6 售促銷卡活動(dòng)：3.6.1 財(cái)務(wù)部要求市場(chǎng)部印制促銷卡片必須有號(hào)碼，便于日常管理與監(jiān)控。3.6.2 各銷售部門領(lǐng)促銷卡必須嚴(yán)格造冊(cè)登記，含號(hào)碼段、張數(shù)、領(lǐng)用人、日期等信息。財(cái)務(wù)部人員必須定期或不定期進(jìn)行檢查。為減少財(cái)務(wù)部與銷售部工作量，售促銷卡收入款項(xiàng)可以周期性結(jié)算并上交財(cái)務(wù)部，但銷售促銷卡的款項(xiàng)必須月結(jié)（結(jié)算周期由地區(qū)財(cái)務(wù)部自行制定）。銷售部門與財(cái)務(wù)部結(jié)算售卡收入時(shí)，可全額上交也可減去員工提成后上交。3.6.3 銷售部門在店面電腦設(shè)置電子表格，對(duì)已購(gòu)促銷卡的客戶必須造冊(cè)登記，含客戶名稱、地址、電話、購(gòu)買日期、電腦銷售訂單號(hào)等聯(lián)系信息。并提

34、交給財(cái)務(wù)部備案。便于跟進(jìn)已購(gòu)促銷卡客戶的成交狀態(tài)（地區(qū)財(cái)務(wù)部可以定期或不定期檢查）。3.6.4 為簡(jiǎn)化帳務(wù)處理工作，銷售部門所上交售促銷卡收入作為對(duì)應(yīng)部門的營(yíng)業(yè)外收入入帳。3.6.5 客戶實(shí)際用促銷卡達(dá)成銷售結(jié)果后，總貨款減去實(shí)收貨款后優(yōu)惠金額直接作為該部門的銷售折扣處理。銷售部門憑收回客戶促銷卡到財(cái)務(wù)辦理銷帳手續(xù)，收回促銷卡必須寫明出庫(kù)號(hào)。第八章 賬務(wù)核算管理制度1.0 目的統(tǒng)一公司核算過程與會(huì)計(jì)科目使用規(guī)范，便于集團(tuán)匯總數(shù)據(jù)與合并報(bào)表制定本制度。2.0 適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。3.0 賬務(wù)核算規(guī)范3.1 貨幣資金：核算分公司現(xiàn)金、銀行存款的收、支、結(jié)余情況，劃分

35、現(xiàn)金與銀行存款兩個(gè)科目核算。銀行存款按各個(gè)銀行帳戶設(shè)置二級(jí)科目。3.2 庫(kù)存商品：核算分公司庫(kù)存商品的進(jìn)、銷、存情況（含在途商品），成本會(huì)計(jì)須按每個(gè)商品型號(hào)設(shè)置數(shù)量金額式帳頁(yè)核算，財(cái)務(wù)總帳只核算一級(jí)科目。3.3 應(yīng)收賬款：核算分公司與客戶因銷售商品而形成的債權(quán)款項(xiàng)往來。財(cái)務(wù)部按“部門（區(qū)域）+客戶名稱”組合形式設(shè)置應(yīng)收款明細(xì)統(tǒng)計(jì)帳。3.4 其他應(yīng)收款：核算分公司與合作伙伴、或公司內(nèi)部非商品購(gòu)銷所產(chǎn)生的款項(xiàng)往來。財(cái)務(wù)部按“員工借款（股東借款、中層員工借款、基層員工借款）、公司預(yù)付款、押金、供應(yīng)商資源（必須是有相關(guān)文件明確供應(yīng)商可以返還資源）、其它往來款項(xiàng)”設(shè)置二級(jí)科目，按客戶名稱、員工姓員或項(xiàng)目

36、名稱設(shè)置三級(jí)會(huì)計(jì)科目。3.5 待攤費(fèi)用：分公司暫不建立“固定資產(chǎn)”核算機(jī)制，將固定資產(chǎn)與待攤費(fèi)用合并簡(jiǎn)化處理。公司“待攤費(fèi)用”用于核算分公司需分期攤銷的固定資產(chǎn)，或預(yù)付需分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用。財(cái)務(wù)部按部門為二級(jí)科目，費(fèi)用項(xiàng)目為三級(jí)科目核算，按“部門（區(qū)域）+費(fèi)用項(xiàng)目”組合模式編制明細(xì)表。3.1 裝修費(fèi)用待攤名稱規(guī)范：a) 直營(yíng)店裝修按：裝修費(fèi)（指支付給裝修公司人工費(fèi)用）、裝修用磚（指鋪貼用磚及其裝修期間所有樣品）、開辦費(fèi)指新店首次裝修未開業(yè)期間的租金（含管理費(fèi)與水電費(fèi)）、開業(yè)前所購(gòu)買軟裝配套三大類設(shè)置明細(xì)科目核算及編制明細(xì)表。裝修費(fèi)與裝修用磚可以合并為裝修費(fèi)用一個(gè)會(huì)計(jì)科目核算。b) 整體裝修的命

37、名規(guī)則為：XX店X年X月（指開工時(shí)間）裝修費(fèi)用（或裝修用磚、開辦費(fèi)）；局部改造的命名規(guī)范為：XX店X年X月XX區(qū)域改造裝修費(fèi)用。局部改造的軟裝費(fèi)用可直接作為當(dāng)期費(fèi)用列支。3.2 分公司直營(yíng)店新裝修、整體重裝或改造裝修三種裝修模式所產(chǎn)生的裝修費(fèi)用分?jǐn)偲谙迾?biāo)準(zhǔn)為：實(shí)用面積大于或等于400平方者按24個(gè)月分?jǐn)?；?shí)用面積小于400平方大于或等于200平方者按18個(gè)月分?jǐn)偅粚?shí)用面積小于200平方者按12個(gè)月分?jǐn)?；日常專賣區(qū)或者直營(yíng)店的局部改造裝修費(fèi)用全部分成12個(gè)月分?jǐn)偂?.3 公司行政商務(wù)用車的分?jǐn)偲谙逓?年，物流用車分?jǐn)偲谙逓?年。物流部加工設(shè)備分?jǐn)偲谙逓?4個(gè)月，除展廳裝修、車輛、加工設(shè)備外的其它

38、待攤費(fèi)用分?jǐn)偲谙拮铋L(zhǎng)為12個(gè)月。3.4 直營(yíng)店裝修完畢開業(yè)的當(dāng)月，財(cái)務(wù)部即按裝修人工費(fèi)、裝修用磚、開辦費(fèi)三個(gè)項(xiàng)目總額按分?jǐn)偲谙迾?biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分?jǐn)?。如工廠返還裝修補(bǔ)貼時(shí)直接沖減待攤費(fèi)用余額，并調(diào)整分?jǐn)偲谙?。直營(yíng)店裝修與工廠協(xié)定補(bǔ)貼部分的金額可從待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)出到“其它應(yīng)收款-供應(yīng)商資源”核算。未明確補(bǔ)貼金額則暫放在待攤費(fèi)用核算，每月正常攤銷。如工廠所退返裝修補(bǔ)貼沖減待攤費(fèi)用余額后為負(fù)數(shù)，則作為該部門的收入。3.5 在每個(gè)直營(yíng)店裝修完畢對(duì)裝修費(fèi)開始分?jǐn)偳?，要將未結(jié)算付款的裝修人工費(fèi)先按結(jié)算單或預(yù)計(jì)數(shù)并入待攤費(fèi)用總額分?jǐn)偅浇Y(jié)算后調(diào)整待攤總額及余額。-減少新舊裝修費(fèi)用重疊度；其次是業(yè)績(jī)與費(fèi)用期間相匹配；再

39、是明確公司與裝修公司的債權(quán)債務(wù)。3.6 應(yīng)付賬款：核算分公司與供應(yīng)商因采購(gòu)商品或其配套物料所產(chǎn)生的債務(wù)款項(xiàng)往來。財(cái)務(wù)部按供應(yīng)商名稱設(shè)置二級(jí)科目核算及編制明細(xì)表。3.7 其他應(yīng)付款：核算分公司與合作伙伴、或公司內(nèi)部非商品購(gòu)銷所產(chǎn)生的款項(xiàng)往來。財(cái)務(wù)部按“應(yīng)付員工年度待遇、押金、員工工資、其它項(xiàng)目款項(xiàng)（按項(xiàng)目命名）設(shè)置二級(jí)科目核算。3.8 預(yù)提費(fèi)用：核算分公司每月需支付而暫未付的費(fèi)用。財(cái)務(wù)部按“員工業(yè)績(jī)提成、合作伙伴銷售傭金、部門經(jīng)費(fèi)、場(chǎng)地租金、物流費(fèi)用（下設(shè)加工費(fèi)、長(zhǎng)運(yùn)費(fèi)、短運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等三級(jí)會(huì)計(jì)科目）、員工未付報(bào)銷、其它項(xiàng)目款項(xiàng)（按項(xiàng)目命名）等設(shè)置二級(jí)科目核算及編制明細(xì)表。3.9 預(yù)收賬款：核算

40、分公司與客戶因購(gòu)銷商品在未出貨前所收取的部分貨款或全款。財(cái)務(wù)部按“部門（區(qū)域）+客戶名稱”組合形式設(shè)置明細(xì)統(tǒng)計(jì)帳。3.10 本年利潤(rùn)：核算分公司每個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用后的利潤(rùn)總額。財(cái)務(wù)部需編制事業(yè)部損益表、部門損益明細(xì)表。3.11 商品銷售收入：核算分公司銷售部門銷售商品所取得的收入，只需核算一級(jí)科目。在銷售毛利表按部門與品牌統(tǒng)計(jì)銷售明細(xì)。3.12 銷售折讓：核算分公司達(dá)成銷售而給合作伙伴的傭金或贈(zèng)送給客戶的產(chǎn)品。此科目按“傭金、贈(zèng)送品”設(shè)置二級(jí)科目再分部門核算。3.13 商品銷售成本：核算分公司每筆商品銷售收入相對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨成本，只需核算一級(jí)科目。在銷售毛利表按部門與品牌統(tǒng)

41、計(jì)銷售明細(xì)。3.14 銷售費(fèi)用：核算分公司銷售部門為達(dá)成銷售在各環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)費(fèi)用。按費(fèi)用類別及部門設(shè)置二級(jí)、三級(jí)科目核算。費(fèi)用類別劃分如下，分公司在費(fèi)用明細(xì)表不能再自行增加。 A、 質(zhì)量賠償：核算因產(chǎn)品產(chǎn)生質(zhì)量問題而賠償給客戶的貨幣或貨物，費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生列入相對(duì)應(yīng)銷售部門的費(fèi)用。此科目分“產(chǎn)品質(zhì)賠”與“貨幣質(zhì)賠”兩個(gè)明細(xì)科目；工廠沖返直接沖減本部門當(dāng)月質(zhì)賠費(fèi)用。B、 樣板：核算各銷售部門日常陳列展示所領(lǐng)取產(chǎn)品的進(jìn)貨成本。（區(qū)域裝修、整體裝修所領(lǐng)取產(chǎn)品列入待難費(fèi)用裝修用磚）。C、 場(chǎng)地租金：核算銷售部門各經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的租金和管理費(fèi)。D、 工資：核算公司支付給銷售人員工資、社保、培訓(xùn)費(fèi)用。E、 業(yè)

42、績(jī)提成：核算公司支付給銷售人員按業(yè)績(jī)計(jì)提的提成獎(jiǎng)勵(lì)，包括月度各種業(yè)績(jī)提成或臨時(shí)性銷售獎(jiǎng)勵(lì)（含中層員工的年度效益分配）。中層員工的年度效益分配財(cái)務(wù)部須折算成一定的業(yè)績(jī)提成比例在每月進(jìn)行預(yù)提。F、 待攤費(fèi)：核算公司銷售部門各類待攤費(fèi)用每月所分?jǐn)偟念~度。G、 水電費(fèi)：核算銷售部門各經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所每月所產(chǎn)生的水電費(fèi)用。H、 刷卡費(fèi)：核算銷售部門的銀聯(lián)刷卡機(jī)所產(chǎn)生的刷卡費(fèi)用與管理費(fèi)。此費(fèi)用按各銷售部門的實(shí)際刷卡金額與銀行規(guī)定比例計(jì)算列支。I、 稅收：核算銷售部門的月度固定工商稅費(fèi)或開發(fā)票所收取的稅費(fèi)。J、 廣告費(fèi)：核算銷售部門在業(yè)務(wù)推廣中所支付的小區(qū)推廣、電梯廣告、水晶字、噴繪、大型促銷活動(dòng)等媒體宣傳有關(guān)的制

43、作費(fèi)、刊登費(fèi)及租賃費(fèi)（但不含公司或工廠的日常宣傳單張、圖冊(cè)）。如發(fā)生跨部門或大型整體廣告費(fèi)用在執(zhí)行前由地區(qū)財(cái)務(wù)部制定費(fèi)用分配方案。大額廣告費(fèi)用可列入“待攤費(fèi)用”按月分?jǐn)?。要求在費(fèi)用明細(xì)表批注說明費(fèi)用事項(xiàng)。K、 裝修費(fèi)：日常樣品展示的更新維護(hù)所產(chǎn)生的人工費(fèi)、飾品費(fèi)。L、 電信費(fèi)：核算銷售部門因業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的通信費(fèi)用（包括固定電話、寬帶費(fèi)用）。（補(bǔ)貼給員工的電信費(fèi)補(bǔ)貼不在此體現(xiàn)，計(jì)入工資總額）M、 部門經(jīng)費(fèi)：核算銷售部門當(dāng)期的總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比所預(yù)提的部門經(jīng)費(fèi)額度，每月支付的部門經(jīng)費(fèi)則直接沖減預(yù)提金額。N、 特殊費(fèi)用：核算各銷售部門除上述費(fèi)用外的其它費(fèi)用。要求在費(fèi)用明細(xì)

44、表批注說明費(fèi)用事項(xiàng)。3.15后勤費(fèi)用：核算分公司后勤部門管理運(yùn)作過程中所產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按費(fèi)用類別設(shè)置二級(jí)科目，部門為三級(jí)科目核算。費(fèi)用類別劃分如下，分公司在費(fèi)用明細(xì)表不能再自行增加。 A、 場(chǎng)地租金：核算后勤部門各經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的租金和管理費(fèi)。公用辦公室的租金費(fèi)用先計(jì)入行政部門。B、 工資：核算公司應(yīng)付給后勤人員工資、社保、培訓(xùn)費(fèi)用。C、 業(yè)績(jī)提成：核算后勤人員除月薪外的年終獎(jiǎng)金或工作獎(jiǎng)勵(lì)。D、 待攤費(fèi)用：核算分公司后勤部門的各類待攤費(fèi)用的月度攤銷額度。E、 水電費(fèi)：核算分公司后勤部門的辦公經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的水費(fèi)與電費(fèi)。F、 辦公費(fèi)：核算后勤部門所產(chǎn)生的辦公用品費(fèi)用（后勤部門的辦公費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷）。例如：紙巾

45、、筆、紙、礦泉水費(fèi)、墨合、打印機(jī)、電腦等辦公用品。G、 電信費(fèi)：核算后勤部門所產(chǎn)生的通信費(fèi)用（包括固定電話、寬帶費(fèi)用）。H、 部門經(jīng)費(fèi)：核算后勤部門所產(chǎn)生的招待費(fèi)用。后勤部門除事業(yè)部經(jīng)理實(shí)行定額管理機(jī)制外實(shí)報(bào)實(shí)銷。事業(yè)部經(jīng)理的月度部門經(jīng)費(fèi)按全年可用額度等額預(yù)提列支，報(bào)銷時(shí)再?zèng)_減預(yù)提。I、 差旅費(fèi)：核算后勤部門員工因公外出的差旅費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。J、 銀行手續(xù)費(fèi)：核算公司財(cái)務(wù)部辦理銀行業(yè)務(wù)支付的轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi)、銀行工本費(fèi)（刷卡費(fèi)用除外），收取的銀行利直接沖減此費(fèi)用，但需費(fèi)用明細(xì)表中批注列明利息金額。K、 長(zhǎng)運(yùn)費(fèi)、短運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、發(fā)貨提成：核算分公司物流部門在貨物采購(gòu)與配送過程中所產(chǎn)生的運(yùn)輸、裝車與卸車人

46、工費(fèi)及總公司所收取的發(fā)貨提成。調(diào)貨環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用（含托運(yùn)費(fèi)）計(jì)入長(zhǎng)運(yùn)費(fèi)（收入則為負(fù)數(shù)）；收取客戶的短運(yùn)費(fèi)或卸車費(fèi)直接沖減當(dāng)月短運(yùn)費(fèi)；均不在營(yíng)業(yè)外收支中體現(xiàn)。L、 特殊費(fèi)用：核算后勤部門除上述費(fèi)用外的其它費(fèi)用，要求在費(fèi)用明細(xì)表批注說明費(fèi)用事項(xiàng)。3.16營(yíng)業(yè)外收入：核算分公司除商品銷售以外所產(chǎn)生的收入，按收入類別設(shè)置二級(jí)科目，部門為三級(jí)科目核算。具體收入類別明細(xì)如下，各分公司財(cái)務(wù)部不得自行增加。（員工罰款不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，如后期有退還機(jī)制則掛其它應(yīng)付款，如沒有則計(jì)入部門經(jīng)費(fèi)）A、 質(zhì)量賠償：核算工廠因產(chǎn)品質(zhì)量問題而補(bǔ)償予我司的款項(xiàng)。月度納入公司后勤部門收入年末再分配。B、 加工費(fèi)：核算各銷售

47、部門為客戶進(jìn)行產(chǎn)品加工而收取的費(fèi)用，此收入按各部門的實(shí)際收入計(jì)算。C、 價(jià)差調(diào)整：核算公司前期已入庫(kù)的產(chǎn)品而因工廠保值行為或調(diào)價(jià)所形成的收入（按進(jìn)貨價(jià)計(jì)）。納入公司后勤部門收入年末再分配。D、 獎(jiǎng)勵(lì)品：核算工廠各種提貨或回籠獎(jiǎng)勵(lì)，包括月獎(jiǎng)、季獎(jiǎng)、年度獎(jiǎng)勵(lì)等。月度納入公司后勤部門收入年末再分配。E、 盤盈：核算分公司庫(kù)存盤點(diǎn)盤盈的所產(chǎn)生的收入，月度納入公司后勤部門收入年末再分配。F、 樣板入倉(cāng)：核算分公司前期銷售部門所領(lǐng)用樣品再次利用時(shí)所產(chǎn)生的收入及工廠派送的新樣板（按進(jìn)貨價(jià)計(jì)）。月度納入公司后勤部門收入年末再分配。G、 其它：除上述以外的營(yíng)業(yè)外收入。在營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表中必須批注說明事項(xiàng)。3.1

48、7營(yíng)業(yè)外支出：核算分公司除商品銷售成本、銷售費(fèi)用、后勤費(fèi)用以外所支付的各項(xiàng)支出，按支出類別設(shè)置二級(jí)科目，部門為三級(jí)科目核算。具體支出類別明細(xì)如下，各分公司財(cái)務(wù)部不得自行增加。A、 加工費(fèi)：核算銷售部門因個(gè)性化銷售加工所支付的加工費(fèi)。此費(fèi)用按每月各銷售部門的銷售成本比例進(jìn)行分配后列支。B、 破損：核算分公司庫(kù)存在運(yùn)輸、裝卸、堆放保管等倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)造成產(chǎn)品破損所產(chǎn)生的支出。月度納入公司后勤部門支出年末再分配。C、 盤虧：核算分公司庫(kù)存盤點(diǎn)盤虧所產(chǎn)生的支出，月度納入公司后勤部門收入年末再分配。D、 其它：除上述以外的營(yíng)業(yè)外支出。在營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表中必須批注說明事項(xiàng)。第九章 軟件操作規(guī)范管理制度1.0 目

49、的為統(tǒng)一規(guī)范公司財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)資料的統(tǒng)一性,確保軟件的正常運(yùn)用及數(shù)據(jù)的正確、合并統(tǒng)計(jì)，同時(shí)明確各操作人員的操作權(quán)限與操作規(guī)范，特制定本規(guī)定。2.0 適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。3.0 軟件登錄方法3.1 萬維軟件下載地址3.1.1 軟件有專用的游覽器，游覽軟件包下載地址：http:/vaL.cn ，各操作員可自行操作。3.1.2 為及時(shí)有效解決軟件軟件中相關(guān)問題或工作事項(xiàng)的溝通，各分公司均已建立軟件操作QQ群，相關(guān)問題可通過此溝通平臺(tái)解決。3.2 萬維軟件登錄界面3.2.1 員工登陸用戶名為員工工號(hào)，初始密碼：123456（請(qǐng)即時(shí)修改密碼）。3.2.2 軟件默認(rèn)的帳套名為

50、“業(yè)務(wù)錄入帳套”，此賬套只能查最近兩個(gè)月的數(shù)據(jù)，如需查詢以前的賬務(wù)，請(qǐng)?jiān)诘卿浗缑孢x擇“報(bào)表查詢賬套”。歷史賬套和錄入賬套為分離賬套，密碼初始時(shí)默認(rèn)一樣，以后如更改其中一方的密碼，另一方不會(huì)跟著更改，請(qǐng)切記密碼。4.0 軟件操作規(guī)范4.1 營(yíng)銷管理模塊4.1.1 客戶檔案（KD開頭，門市開單員權(quán)限）a) 客戶信息在“客戶檔案”中錄入后，可在“銷售訂單”等模塊中進(jìn)行引用或模糊查詢。同一客戶，不能重復(fù)錄入客戶檔案，以保證同一客戶定金與欠款的準(zhǔn)確性、唯一性。b) 客戶名稱統(tǒng)一為文字表示，如王先生（盡量寫客戶全名），不得出現(xiàn)王R（S）?？蛻舻碾娫捥?hào)碼必須核對(duì)好號(hào)碼位數(shù)，以免造成流程回退給店面修改。送貨地

51、址必須詳細(xì)說明。c) 客戶檔案一旦歸檔生效，被“收款收據(jù)”或“銷售訂單”引用過的，不得更改任何資料，所以錄入時(shí)請(qǐng)保證其準(zhǔn)確性。如有錯(cuò)誤需更改的，只能通過沖單處理。 4.1.2 銷售訂單（XD開頭，門市開單員權(quán)限）a) 新增一張銷售訂單，在“客戶編碼”框輸入客戶編碼或進(jìn)行模糊查詢（輸入聯(lián)系電話或地址等），軟件自動(dòng)調(diào)用客戶檔案中的相關(guān)信息。例如，在客戶編碼框輸入客戶編碼：KD090414010 （精確查詢）或余先生（模糊查詢），客戶名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系人電話、送貨地址等信息就會(huì)自動(dòng)顯示。b) 部門的選擇：注意區(qū)分零售單和家裝單，零售單選擇零售部，例如：歐神諾深圳八卦嶺零售部國(guó)安居店；家裝單選擇拓展部

52、，例如：博德深圳八卦嶺拓展部國(guó)安居店。若是家裝單，還需要選擇“設(shè)計(jì)師編碼”、“設(shè)計(jì)師名稱”、“公司名稱”，否則無法保存。為了不影響付返利的速度，請(qǐng)確認(rèn)所選設(shè)計(jì)師資料的準(zhǔn)確性。零售單需付設(shè)計(jì)量傭金的也需填寫“設(shè)計(jì)師編碼”、“設(shè)計(jì)師名稱”、“公司名稱”，否則做不了傭金申請(qǐng)單，軟件沒有控制零售單必選此項(xiàng)，故銷售人員需自身注意這些細(xì)節(jié)。c) 若客戶未確定產(chǎn)品型號(hào)而先繳納定金的，可先開定金收據(jù)；當(dāng)客戶確定型號(hào)后，再新增“銷售訂單”，在“收據(jù)單號(hào)”框輸入客戶所繳納的定金收據(jù)單號(hào)，軟件可自動(dòng)將原已繳納的定金金額顯示在銷售訂單的“已收定金”框中。（注意：先做收款收據(jù)后再做銷售訂單的，必須用收據(jù)號(hào)導(dǎo)資料出來，否則定金無法體面在銷售訂單中。）d) 若客戶在繳納定金的同時(shí)已確定所需產(chǎn)品型號(hào)，可先開收據(jù)再做訂單，或者先做訂單再用銷售訂單號(hào)做收據(jù)，軟件都可將此客戶所繳納的定金顯示在“已收定金”框中。e) 開單員在選擇“單據(jù)類型”時(shí)請(qǐng)注意選擇出庫(kù)形式，系統(tǒng)默認(rèn)為“正常出庫(kù)”。各種出庫(kù)形式：² 正常出庫(kù)適用于正常出貨² 客戶退貨適用于客戶退貨，與正常出庫(kù)相對(duì)應(yīng)² 樣品出庫(kù)適用于店面局部模擬間裝修、工地樣板，合作單位展示用板² 樣品退貨適用于樣板退回，與樣板出庫(kù)相對(duì)應(yīng)² 裝修品出庫(kù)適用于新店