國際結(jié)算管理資料

1、第六章：國際結(jié)算第六章：國際結(jié)算 第一節(jié)：結(jié)算工具 第二節(jié)：結(jié)算方式國際結(jié)算的定國際結(jié)算的定義義 （International Settlement） 是對國際間債權(quán)債務(wù)進行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟行為。 是應(yīng)用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證），利用一定的渠道（通訊網(wǎng)、電腦網(wǎng)），通過一定的媒介機構(gòu)（銀行或其他金融機構(gòu)）進行的。 票據(jù)是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券。 對該定義的理解：1 1）以支付一定金額為目的2 2）無條件支付3 3）可以流通轉(zhuǎn)讓4 4）轉(zhuǎn)讓無需通知債務(wù)人

2、5 5）受讓人可以獲得完整的權(quán)利第一節(jié) 結(jié)算工具票據(jù) 按如何取得匯票和以何種身份持有匯票的情況，持票人可分為以下三種。 （一）普通持票人 所謂普通持票人，指只要持有而不問來路。 （二）付對價持票人（holder for value） 表明匯票并非白白來的，是付出了對價而持有的。 （三）正當(善意)持票人善意取得： 以背書或直接交付取得 取得票據(jù)時無惡意，無重大過失 付對價（For Value）張三李四王五趙六周七受脅迫還賭債未履約貿(mào)易要求付款票據(jù)的債務(wù)人不得以自己與出票人或持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。（票據(jù)法第13條第1款）X 支票 本票 匯票國際貿(mào)易中最常用的結(jié)算工具一、匯票一、匯

3、票 （Bill of exchangeBill of exchange，DraftDraft） 出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票或者在指定日期支付一定金額給收款人或持票人的無條件支付命令。出票提示付款、承兌 出票人 收款人 付款人（受票人）賣方買方（一）含義：匯票的效力 對出票人的效力 擔保承兌和付款，是出票人法定的擔保責任。 對付款人的效力 匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票人對于付款人發(fā)生委托付款的效力，使付款人處于可為出票人付款的地位，取得這一地位并經(jīng)承兌后，付款人才成為票據(jù)關(guān)系的主債務(wù)人。 對收款人的效力 收款人接受接受匯票后，就已取得付款請求權(quán)及追索權(quán)。附式 匯票式樣及要項Exchange for U

4、SD5000.00 Hong Kong 10 July.200 x. At 90 days after sight pay to the order of A bank the sum of say five thousand US dollars only To B Bank, London. For C Company Hong Kong. Signature Accepted20 July.200 x.Payable atC Bank Ltd.London ForB Bank , Londonsigned注：匯票字樣；無條件支付命令；確定金額；付款人；付款期限；收款人；出票地點和日期；出

5、票人（二）內(nèi)容：（二）內(nèi)容： 1、 “匯票”字樣：Bill of Exchange, Exchange或Draft 2、無條件支付命令: Pay to 3、確定金額 （1 1）Exchange for Exchange for 或者 forfor后面填寫小寫金額： 貨幣代號+ +阿拉伯數(shù)字 （2 2）The sum of The sum of 后面填寫大寫金額： Say + Say + 數(shù)字大寫+ +貨幣全稱 + only+ only （3 3）金額不能涂改 （4 4）如果要支付利息，必須表明利率。 4 4、匯票的收款人(payee)(payee)： 限制性抬頭: pay to A Co. o

6、nly 指示式抬頭: pay to A Co. or order 持票人或來人抬頭: pay to bearer缺少規(guī)定事項的，匯票無效5 5 、 付 款 人 / / 受 票 人(drawee)(drawee)姓 名 與 付 款 地 點(P1ace of (P1ace of paymentpayment) )。6 6、出票日期(Date of Issue)(Date of Issue)7 7、出票人簽字(Signature of the Drawer)(Signature of the Drawer) For ABC Co. John Smith Manager8 8、出票地點（P1ace o

7、f IssueP1ace of Issue）9 9、付款期限： 見票即付：at sightat sight； 見票后天付: 10 days after sight: 10 days after sight 出票后天付: 10 days after date: 10 days after date； 指定日期付（fixed datefixed date）: : On 5 Mar.On 5 Mar.，2005 2005 作業(yè)： 上海市家用紡織公司出口一批棉花到香港麗麗公司，以托收方式結(jié)算。貨款為107,800，委托中國銀行上海分行代為收款，試制一張“見票后個月”期的商業(yè)匯票（出票日期為2010年1

8、1月26日）。（三）匯票的種類（三）匯票的種類根據(jù)出票人的不同，分為 銀行匯票 (Banker(Bankers Bill )s Bill ) 商業(yè)匯票 ( Commercial Draft )( Commercial Draft )按照有無隨附單據(jù)，分為： 光票 (Clean Bill )(Clean Bill ) 跟單匯票 (Documentary Bill )(Documentary Bill ) 按付款時間的不同，分為: 即期匯票 ( Sight Draft )( Sight Draft ) 遠期匯票 ( Demand Draft )( Demand Draft )根據(jù)承兌人的不同，分為

9、： 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票（四）票據(jù)行為（四）票據(jù)行為1、出票 (Issue )(Issue ) (1)出票人填寫空白匯票 (2)交給收款人出票出票人 收款人付款人雙方事前有協(xié)議 影響：影響： 出票人成為主債務(wù)人，擔保付款、擔保承兌。票出票人成為主債務(wù)人，擔保付款、擔保承兌。票據(jù)被拒付時，接受追索。據(jù)被拒付時，接受追索。 收款人成為主債權(quán)人，擁有付款請求權(quán)和追索權(quán)。收款人成為主債權(quán)人，擁有付款請求權(quán)和追索權(quán)。 付款人不是票據(jù)義務(wù)人（本票例外）。付款人不是票據(jù)義務(wù)人（本票例外）。2、提示 ( Presentation )( Presentation ) (1)提示承兌 (2)提示付款出票人收

10、款人付款人3 3、背書 ( Endorsement )( Endorsement )q轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利的行為。包含兩個動作：在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。交付被背書人。q影響：q（1）對背書人（債務(wù)人）q 失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利q 向后手證明簽名的真實性和票據(jù)的有效性q 擔保承兌和付款q（2）對被背書人（債權(quán)人）q 享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。CDFGEBAH第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人 第五被背書人q限定性背書：記載被背書人名字，不得再次轉(zhuǎn)讓q完全背書（記名背書）

11、：記載被背書人名字，但可以多次背書q空白背書（不記名背書）：無須記載被背書人名字，就可以背書 前手（Prior partyPrior party）與后手（Subsequent Subsequent partyparty） 前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。:指定某個特定的人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。 英國票據(jù)法不能再轉(zhuǎn)讓 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國的票據(jù)法：原背書人只對直接后手負責。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔擔保責任。被背書人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., Londo

12、n not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背書人For A Co., Beijing (signature)現(xiàn)有一匯票，王志強要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書寫呢？ 不記名背書下：（背書人姓名） 記名背書下：王志強被背書人、背書人姓名Pay to 劉寶石王志強被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1 月1日年 月 日年 月 日李四張三李四被背書人Pay to

13、 B Co., LondonPay to C CO., New York背書人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New York(signature) 無記名背書，不記載被背書人的名稱,只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。 不簽名，直接交付轉(zhuǎn)讓，不會被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢部刹挥浢?。被背書人Pay to C CO., New York背書人For A Co., Beijing (signature) 第一次背書的背書人應(yīng)當是票據(jù)上記載的收款人； 從第二次轉(zhuǎn)讓背書起，每次背書的背書

14、人必須是前一次背書的被背書人； 最后持票人必須是最后一次背書的被背書人。背書的連續(xù)性被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1 月1日00年2月1日00年3月1日李四張 三李 四王 五趙六王五下列票據(jù)的持票人是否享有票據(jù)權(quán)利？被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1 月1日00年2月1日00年3月 1日鄭州B公司張 三深圳C公司北京A公司財務(wù)專用章鄭州B公司公 章被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1 月1日00年2月1日00年3月 1日北京B銀行張 三深圳C銀行北京A公司財務(wù)專用章北京B銀行匯票專用章王武4 4、承兌 ( Ac

15、ceptance )( Acceptance ) 注：即期匯票不需經(jīng)過承兌步驟。 提示承兌 提示承兌必須在規(guī)定的期限內(nèi)進行才有效。提示承兌還必須在合理地點進行。（1）定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在到期日前提示承兌（2）見票后定期付款的匯票，在出票后1個月內(nèi)提示承兌（3）付款人在收到提示的匯票后3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。 付款人承兌 A、如果付款人沒有在法定的時期內(nèi)作出承兌，便視為拒付。 B、承兌人的付款義務(wù)相對于其他票據(jù)債務(wù)人是第一位的。承兌人的付款義務(wù)是絕對的。北京A公司財務(wù)專用章 本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。 此致 收款人 付款人蓋章 1998年6月8日王 五工商銀

16、行鄭匯票專用章州市分行 本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。 承兌銀行蓋章 2000年3月5日趙 六 ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed承兌的格式承兌的格式 限制性承兌 帶有條件（只有在交單后承兌） 部分承兌（只承兌800元） 限定地點（只能在某銀行承兌） 延長時間（出票后2個月付款的匯票4個月付款）J匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。承兌的效力：對于承兌人成為票據(jù)的第一

17、債務(wù)人對于出票人成為票據(jù)的第二債務(wù)人對于持票人債權(quán)更加確定，便于轉(zhuǎn)讓匯票可以先承兌后流通，或先流通后承兌。A出票人（承兌前) 出票人（承兌后)B(收款人)CDX付款人（承兌前)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)匯票當事人付款人（承兌后) 定義：匯票不獲承兌，持票人尚未追索，其他人要求承兌的行為。 目的：防止持票人追索，以維護特定義務(wù)人的信譽。 參加承兌人的責任：要對被承兌人的后手，包括持票人負責。 參加承兌的做法：在匯票正面記載參加承兌人的名稱、參加承兌的日期、簽名。CDFGEBAHI參加承兌人參加付款人被參加承兌人被參加付款人1223參加承兌(Acceptance for honor)

18、 5 5、付款 ( Payment )( Payment )。 6 6、拒付 ( Dishonour )( Dishonour ) 7 7、追索（Right of RecourseRight of Recourse）。 追索權(quán)是指當票據(jù)到期得不到付款或者在到期日之前得不到承兌或者發(fā)生其他法定原因時，持票人向票據(jù)上所有債務(wù)人請求支付票據(jù)金額、該金額在法定期限的法定利息以及法定必要費用的權(quán)利。 匯票的出票人、背書人、承兌人、保證人對持票人承擔連帶責任。持票人可以不按匯票債務(wù)人的先后順序，對其中的任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。匯票匯票的貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是在遠期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載

19、明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。一張遠期匯票經(jīng)受票人(即付款人)承兌后通常要返回給持票人，持票人等到匯票付款到期日向承兌人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到這筆款項，可以持票到貼現(xiàn)銀行或貼現(xiàn)公司要求貼現(xiàn)。銀行或貼現(xiàn)公司作為融資機構(gòu)，從匯票票面金額中扣去按當時的貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期計算的貼現(xiàn)息后，把余額悉數(shù)付給持票人。 遠期匯票的貼現(xiàn)實際上是票據(jù)的買賣，是持票人為了提前兌現(xiàn)把遠期匯票打折扣后賣給銀行，由貼現(xiàn)銀行打折扣買入。 出票人：某市B公司 承兌人：某市銀行 收款人：新加坡A公司 事件：事件：A A與與B B簽訂貿(mào)易合同，其中我國簽訂貿(mào)易合同，其中我國B B公司為

20、進口方，公司為進口方，分批裝運。第一批貨款結(jié)清后，雙方合作愉快，于是分批裝運。第一批貨款結(jié)清后，雙方合作愉快，于是A A公司提出下批貨款可延期一年付款，條件是我國公司提出下批貨款可延期一年付款，條件是我國B B公公司只需開立一張經(jīng)銀行承兌的遠期匯票。司只需開立一張經(jīng)銀行承兌的遠期匯票。B B公司原本公司原本資金緊張，考慮到能先到貨物的優(yōu)越條件，同意開出資金緊張，考慮到能先到貨物的優(yōu)越條件，同意開出經(jīng)我國某市銀行承兌的匯票。經(jīng)我國某市銀行承兌的匯票。 結(jié)果：結(jié)果：B B公司將匯票交于公司將匯票交于A A后，遲遲不見發(fā)貨。一年后，后，遲遲不見發(fā)貨。一年后，美國某銀行持此匯票要求我國某市銀行付款。原

21、來，美國某銀行持此匯票要求我國某市銀行付款。原來，A A公司在收到匯票后即在美國銀行辦理了貼現(xiàn)，使我公司在收到匯票后即在美國銀行辦理了貼現(xiàn)，使我國銀行和企業(yè)遭重大損失。國銀行和企業(yè)遭重大損失。 啟示：出具匯票一定要謹慎，票據(jù)具有無因性，與背后的商品交易無關(guān)，只要匯票要式成立，即便具有法律效力。二、本票二、本票 ( Promissory Note )( Promissory Note )1、含義：、含義：q出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的無條件支付承諾。2、基本當事人、基本當事人q出票人q收款人3、本票的必要項目與匯票類似、本票的必要項目與匯票類似收款人出票出

22、票人 付款人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)本票當事人Promissory Note for USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001At 10 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred andForty Five only. For Tianjing Textile Co. signed本票式樣三、

23、支票三、支票 (Check )(Check ) 1、支票的定義 支票是一種以銀行為付款人的即期匯票 2、基本當事人 出票人 付款行 收款人匯票、本票和支票的區(qū)別商業(yè)信用 可以將支付分為預(yù)付、同期支付、后付、分期支付等現(xiàn)金支付現(xiàn)金支付 用貨幣來直接支付貨款 在國際貨物貿(mào)易的初期階段，支付的一般形式即是現(xiàn)金支付 在現(xiàn)代國際貨物貿(mào)易中，現(xiàn)金支付僅是小額的、非經(jīng)常的支付方式，例如在邊境貿(mào)易中，即經(jīng)常采取現(xiàn)金支付的方式 匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，所以匯付屬于商業(yè)信用。順匯和逆匯示意圖付款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順 匯 法逆 匯 法 信匯(M/T,mail t

24、ransfer)(M/T,mail transfer) 是由買方將貨款交與本地銀行，再由該銀行開出付款委托書，通過郵政方式將付款委托書通知賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。 電匯(T/T,telegraphic transfer)(T/T,telegraphic transfer) 是由買方將貨款交與本地銀行，再由該銀行開出付款委托書，通過電報或電傳等電子通訊方式將付款委托書通知賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。 票匯(D/D,demand draft)(D/D,demand draft) 是由買方向本地銀行，購買銀行匯票，然后將其所購買的銀行匯票寄交賣方，再由賣方或其指定人持該銀行匯票向賣方

25、所在地銀行提示匯票并要求付款，由賣方所在地銀行買入該銀行匯票，向持票人付款。 匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）電匯申請書電匯回執(zhí)電匯委托書電匯通知書收款人收據(jù)付款付訖借記通知書（一）電匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）信匯申請書信匯回執(zhí)信匯委托書信匯通知書收款人收據(jù)付款付訖借記通知書（二）信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）票匯申請書銀行即期匯票銀行即期匯票付款付訖借記通知書銀行即期匯票（三）票匯匯款的程序匯付方式在國際貿(mào)易方式中的應(yīng)用 1、貨到付款 （Payment after Arrival of the Goods） 2、預(yù)付貨款

26、（Payment in Advance） 3、憑單付匯 （Remittance against Documents） 在預(yù)付貨款的情況下，進口商為避免貨款兩空，要求匯入行解付貨款時，收款人必須提供某些指定單據(jù)。 銀行有“三不管”：不負責審查單據(jù)真?zhèn)?；不負責買方是否付款；不負責貨物的真實情況委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）發(fā)貨取得提單憑單提貨托收申請書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收妥的款項提示匯票要求付款付款交單合同案例：案例： 我方一筆出口貨款請銀行按D/P即期托收。該托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。時隔數(shù)周，我方向銀行交待貨

27、物處理辦法，此時貨物已有部分被盜。我方認為銀行沒有保管好貨物，并要求銀行賠償。銀行斷然拒絕。問：銀行這樣做是否有道理？跟單托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）q付款交單指向付款人交付匯票和所附的商業(yè)單據(jù)是以付款人支付完匯票項下款項為條件。（D/P at sight） 即委托人開具即期匯票并附相關(guān)商業(yè)單據(jù)，由托收銀行代為收取匯票項下款項。付款人見到匯票并審查匯票所附商業(yè)單據(jù)無誤后，須立即付款贖單。（D/P after sight） 即委托人開具遠期匯票并附相關(guān)商業(yè)單據(jù)，由托收銀行代為收取匯票項下款項；付款人見到匯票并審查匯票所附商業(yè)單據(jù)無誤后，于匯票到期日付款贖單。如：D/P at 10 D

28、/P at 10 days after sight, days after sight, 見票后1010天付款交單。在遠期付款交單中，存在著一種付款人以其出具的信托收據(jù)換取代收銀行商業(yè)單據(jù)并憑這些商業(yè)單據(jù)提貨，然后將出售貨物所得款項扣除利潤后交與代收銀行的做法（若是代收行同意借單，由代收行承擔風險；若是出口人主動授權(quán)同意借單，出口人承擔風險）。委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）合同發(fā)貨取得提單憑單提貨托收申請書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收妥的款項提示匯票要求承兌承兌匯票到期提示匯票要求付款付款交單委托人（出口方）輪船公司代收行（進口

29、方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）合同發(fā)貨取得提單憑單提貨托收申請書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項提示匯票要求付款承兌匯票交單到期提示匯票要求付款付款 承兌交單即委托人開具遠期匯票并附相關(guān)商業(yè)單據(jù)，由托收銀行代為收取匯票項下款項；付款人見到匯票并審查匯票所附商業(yè)單據(jù)無誤后匯票所附的商業(yè)單據(jù)，并于匯票到期日支付匯票項下款項。 在承兌交單中，由于承兌并非實際支付匯票項下的款項，所以賣方風險大。對出口方而言，承擔的風險由大到小依次為：D/AD/P after sight D/P at sight托收屬于商業(yè)信用,總體上有利于買方，不利于賣方案例：案例： 我方某公司與某

30、國A商達成一項出口合同。付款方式為D/P at 45 days after sight 。當匯票及隨附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后， A商在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港后， A商用貨心切，出具信托收據(jù)經(jīng)代收行同意向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期日， A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議我方向A商索取貨款，提請訴訟。對此，你認為我方應(yīng)如何處理？信用證信用證 Letters of Credit (L/C)Letters of Credit (L/C)開證申請人（進口商） 開證行（進口地銀行）受益人（出口商）1 申請開證 2 寄信用證信用證支付貨

31、款的業(yè)務(wù)流程信用證支付貨款的業(yè)務(wù)流程(1)1.信用證支付貨款的業(yè)務(wù)流程信用證支付貨款的業(yè)務(wù)流程(2)5.賣方備妥貨運單據(jù)和信用證所要的其他單據(jù)，開立匯票，在信用證的有效期內(nèi)前往當?shù)氐淖h付行或付款行或承兌行或保兌行，進行貨款的議付或支付或承兌或保兌。6.議付行或付款行或承兌行或保兌行對受益的所提交的單據(jù)進行表面審核。7.7.上述銀行履行了其相應(yīng)的義務(wù)后，將匯票、貨運單據(jù)和其他相關(guān)單據(jù)寄給開證行或其指定的償付款行索償。8.8.在開證行或其指定的償付行核對單據(jù)無誤后，向上述銀行進行行償付。9.9.開證行通知買方付款贖單。10 . .買方付款贖單，并憑贖得的相關(guān)單據(jù)提取貨物。 1. Documenta

32、ry Credit Overview開證行.Carrier賣方（受益人）開證申請人（買方）通知/議付行 信用證在性質(zhì)上，而非商業(yè)信用。開證銀行負第一性付款和終局性付款責任。 信用證。信用證是按照合同開立，但一經(jīng)開立就成為自成一體的、獨立的交易關(guān)系，不受合同約束。 信用證方式。銀行只審查單據(jù)，不問貨物。J 銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，單單一致）”（the doctrine of strict compliance）的原則,表面（On face)一致的原則。案例分析一：案例分析一： 某出口公司收到一份國外開來的某出口公司收到一份國外開來的L/CL/C，出口公司按，出口公司按L/CL/C規(guī)定將

33、貨物裝運，但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y規(guī)定將貨物裝運，但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔付款責任人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔付款責任. . 問：出口公司如何處理？問：出口公司如何處理？案例分析二案例分析二 我某出口公司按我某出口公司按CIFCIF條件，憑不可撤銷條件，憑不可撤銷L/CL/C向某外商出售貨物一批。該商向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的按合同規(guī)定開來的L/CL/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/CL/C規(guī)定的裝運期規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上海輪，并

34、在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。示拒絕付款。 問：我公司應(yīng)如何處理？問：我公司應(yīng)如何處理？案例分析三案例分析三 我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份份L/CL/C。第一批貨物裝運后，賣方在有。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，

35、即向外國商人議付貨款，然后中國銀行即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份要求開證行對第二份L/CL/C項下的單據(jù)拒項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。絕付款，但遭到開證行拒絕。 問：開證行這樣做是否有道理？問：開證行這樣做是否有道理？開證申請人受益人進口國出口國開證行通知行議付行付款行償付行到期付款贖單信用證的收件人、匯票的出票人信用證上向受益人提供信用并代收單據(jù)信用證上的付款人、匯票的受票人通知信用證、鑒別其表面真實性買入、貼現(xiàn)受益人的匯票代

36、開證行向議付行償付各當事人權(quán)利、義務(wù)JL/C業(yè)務(wù)中的三個基本當事人：開證申請人、開證行和受益人。1.開證申請人：指向銀行或其他金融機構(gòu)申請開立信用證的人買方2.開證行：指接受開證申請人的委托，為其開立信用證的銀行或其他金融機構(gòu)，為買方所在地銀行。3.3.受益人：指信用證中規(guī)定有權(quán)享受信用證項下款項支付的人賣方4.4.通知行：指接受開證行的委托，將信用證通知受益人的銀行，為賣方所在地銀行。5.5.議付行：買入受益人( (出口商) )的匯票和單據(jù)，并按票面金額扣除從議付日到估計收到票款之日的利息，將余額支付受益人的銀行。 6.6.承兌行：指接受開證行的委托，對受益人簽發(fā)的、附于信用證后的商業(yè)匯票，

37、予以承兌并支付的銀行7.7.付款行：指接受開證行的委托，對受益人簽發(fā)的、附于信用證后的商業(yè)匯票，向受益人或其指定人付款的銀行，可以是開證銀行，也可以是它指定另一家銀行。8. 保兌行：指接受開證行的委托，以自己獨立信用的方式對開證行開立的信用證加以保證的銀行。保兌銀行具有與開證銀行相同的責任和地位。9.9.償付行：指接受開證行的委托，代開證行償付其他付款行或承兌行或議付行已經(jīng)向受益人支付的款項的銀行。 償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因為償付行不審查單據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。開證申請人受益人進口國出口國開證行通知行付款行憑開證申請書建立委托代理關(guān)系債權(quán)債

38、務(wù)關(guān)系通知被通知背書被背書持票人付款人關(guān)系委托代理關(guān)系 各當事人間關(guān)系議付行。 q 又稱轉(zhuǎn)開信用證或背對背信用證或橋式信用證（Bridge Credit) 。q 是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的 新信用證。q 適宜于間接貿(mào)易 進口商原證申請人 供貨人新證受益人第二通知行 中間商原證受益人新證申請人 通知行新證開證行開證行 受益人可在裝運貨物前先行開具匯票向指定銀行(通常是通知銀行)收款的信用證。 受益人先收款，后交單 進口方急于進口緊缺商品 又稱“紅條款信用證” （Standby LC） n備用信用證與跟單信用證的比較備用備用信用證信用證跟單信用證跟單信用證

39、開證行開證行責任責任受益人只有在開證申請受益人只有在開證申請人未履行義務(wù)時，才能人未履行義務(wù)時，才能要求開證行付款，為第要求開證行付款，為第二性付款責任。二性付款責任。受益人只要提交合格受益人只要提交合格的單據(jù)，即可向開證的單據(jù)，即可向開證銀行要求付款，為第銀行要求付款，為第一性付款責任。一性付款責任。付款依據(jù)付款依據(jù)受益人出具的說明開證受益人出具的說明開證申請人未能履約的證明申請人未能履約的證明文件文件受益人提交合格的出受益人提交合格的出口單據(jù)口單據(jù)【案情】 某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色300件，紅色700件。 后國外來證上改為紅色30%，綠

40、色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。 （1）為什么銀行拒付？ （2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？【問題】 （1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。 （2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事?！痉治觥俊景盖椤?國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開

41、證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕.【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么（2）作為賣方，應(yīng)當如何處理此事？ 1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP500規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的 ，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。 2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。【分析】銀行保函（銀行保函（L/GL/G） 銀行保函，是指銀行應(yīng)申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔保憑證。銀行作為擔

42、保行，保證對申請人的債務(wù)或應(yīng)履行的義務(wù)承擔賠償責任。 銀行保函在實務(wù)中使用十分廣泛，不僅可以用于貨物的買賣，而且更多的用于其他國際經(jīng)濟往來。 根據(jù)其用途不同，可以分為許多種，如：在國際工程承包項目合同和通過招標與投標方式訂立采購合同，通常使用投標保證書、履約保證書和還款保證書三種。L/GL/G與與L/CL/C的區(qū)別的區(qū)別 1、就銀行的責任而言，L/C業(yè)務(wù)中，開證行承擔第一性的付款責任；L/G的擔保銀行的償付責任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書的具體規(guī)定。 2、L/C業(yè)務(wù)中，開證行處理的只是貨運單據(jù)，與買賣合同無關(guān)；L/G業(yè)務(wù)中，擔保銀行因有時要證實申請人不履行合同的情況，所以有時要被牽涉到合同糾紛中。 3、L/C只適用于貨物買賣；而L/G可適用于多方面交易。 4、 L/C只為進口商的付款責任作保證，而L/G可以為合同的各方作保證。http:/Any questions ?2、提示 ( Presentation )( Presentation ) (1)提示承兌 (2)提示付款出票人收款人付款人:指定某個特定的人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不