支付機構(gòu)客戶備付金存管辦法解讀

1、支付機構(gòu)支付機構(gòu)客戶備付金存管辦法解讀客戶備付金存管辦法解讀人民銀行支付結(jié)算司 黃萍2013年8月一、辦法出臺背景一、辦法出臺背景1 1 二、辦法制定原則二、辦法制定原則2 2 四、下一步工作四、下一步工作 三、三、辦法主要內(nèi)容辦法主要內(nèi)容 目目 錄錄3 31 1（一）保護消費者權(quán)益、維護金融穩(wěn)定的需要（一）保護消費者權(quán)益、維護金融穩(wěn)定的需要v 建立支付賬戶、吸收客戶備付金是主要業(yè)務模式。建立支付賬戶、吸收客戶備付金是主要業(yè)務模式。截至目前，人民銀行已依法許可250家支付機構(gòu)，其中90%以上涉及客戶備付金問題，一旦這些資金被挪用、占用，將影響廣大客戶切身利益。 除了預付卡受理機構(gòu)，其他機構(gòu)都涉

2、及客戶備付金問題。v 客戶備付金規(guī)模增長幅度快。客戶備付金規(guī)模增長幅度快。2013年第2季度末，納入統(tǒng)計監(jiān)測的非金融機構(gòu)共吸收客戶備付金余額800億元左右，其中68家非金融機構(gòu)備付金余額超過1億元。v 客戶備付金監(jiān)管、保障資金安全是非金融支付機構(gòu)監(jiān)管的核心客戶備付金監(jiān)管、保障資金安全是非金融支付機構(gòu)監(jiān)管的核心機構(gòu)總數(shù)網(wǎng)絡支付機構(gòu)銀行卡收單機構(gòu)預付卡機構(gòu)2509754166（含4家僅線上充值，6家僅受理）（二）落實（二）落實2 2號令、細化號令、細化2 2號令監(jiān)管要求的需要號令監(jiān)管要求的需要v 2010年6月非金融機構(gòu)支付服務管理辦法，從業(yè)務準入、客戶備付金安全、業(yè)務規(guī)范角度建立了對非金融機構(gòu)支

3、付業(yè)務的監(jiān)督管理機制。在資金管理方面主要強調(diào)了客戶備付金的權(quán)屬關系、存管方式、客戶備付金與實繳貨幣資本的比例等原則性要求，缺乏指導支付機構(gòu)進行資金管理的細化要求。v 制定并出臺辦法，明確和細化人民銀行關于客戶備付金的監(jiān)管要求，強化支付機構(gòu)的資金安全保護意識和責任，以及備付金銀行的監(jiān)督責任，切實維護客戶合法權(quán)益。 （三）規(guī)范支付機構(gòu)監(jiān)管的需要（三）規(guī)范支付機構(gòu)監(jiān)管的需要v 支付機構(gòu)在實際運營中存在問題： 客戶備付金與自有資金不分 銀行賬戶數(shù)量多且過于分散 資金存放、使用形式多樣：投資、委托貸款 資金賬戶的關聯(lián)關系復雜、透明度低 需要糾正（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗 境外非金融機構(gòu)支付市場

4、，在信息技術和金融創(chuàng)新推動下發(fā)展快，市場監(jiān)管從初期的“市場自發(fā)調(diào)節(jié)”向“市場調(diào)節(jié)和強制監(jiān)管并重”的方式轉(zhuǎn)變。 美國、歐盟、日本、新加坡等發(fā)達國家都建立了相應的監(jiān)管體系。（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗美國美國將非金融機構(gòu)界定為“貨幣服務”。統(tǒng)一貨幣服務法、貨幣匯兌法等規(guī)定： 1、非金融機構(gòu)客戶備付金應以高度安全的方式持有，以保證資金在最終使用前“確實存在”。 2、限制貨幣匯兌機構(gòu)的投資行為，要求其始終確保投資產(chǎn)品的市場價值不低于其發(fā)行或銷售的支付工具、儲值債務或執(zhí)行的轉(zhuǎn)移貨幣的總額，以確?？蛻魝涓督鹳Y產(chǎn)不損失。3、為控制投資風險，保障資金安全，對許可貨幣匯兌機構(gòu)投資的資產(chǎn)類型和比例提出要求

5、，規(guī)定可持有加入存款保險體系的銀行的現(xiàn)金、存款單以及可被聯(lián)邦儲備銀行購買的銀行承兌匯票等；對于全國性交易所交易的債券和股票，總投資不得超過全部總額的20%，且一次性投資不得超過全部總額的10%。（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗歐盟歐盟電子貨幣機構(gòu)從業(yè)、經(jīng)營與審慎監(jiān)管指令、內(nèi)部市場支付服務指令規(guī)定：1、客戶備付金與自有資金隔離、單獨存放在銀行賬戶中。2、如用于投資，則限于安全、高流動性的低風險資產(chǎn)，并由各成員國細化確定具體的可投資產(chǎn)品范圍。3、客戶資金應當被專門的保險機制或類似的擔保制度所覆蓋，以在支付機構(gòu)不能履行財務義務時向客戶支付。4、支付機構(gòu)在客戶資金保護措施發(fā)生重大變更，以及發(fā)生直接

6、或間接持有控制權(quán)20%以上或以下股東變動時，應提前告知監(jiān)管當局，監(jiān)管當局如認定有可能損害機構(gòu)健康、穩(wěn)健經(jīng)營，可以提出否定意見。 （四）國際監(jiān)管經(jīng)驗（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗 日本日本預付式證票規(guī)制法規(guī)定： 多用途預付票證發(fā)行機構(gòu)的未使用總余額超過1000萬日元的，應在指定日期內(nèi)將其中1/2委托至距離主營業(yè)場所最近的寄存機關保管并向內(nèi)閣總理大臣報告。 新加坡支付系統(tǒng)監(jiān)督法、儲值工具指引針對非金融機構(gòu)預付卡資金管理提出要求。 （一）以保護客戶合法權(quán)益為根本，從嚴管理客戶備付金的存放和使用，確?？蛻糍Y金安全。 首要原則，決定了辦法的立場、方向。 具體體現(xiàn)：備付金銀行和賬戶體系設計、支付機構(gòu)和商業(yè)銀行備付金業(yè)

7、務的規(guī)范合作與管理要求、資金封閉運行和使用、備付金信息核對校驗等。 通過這些要求，辦法實現(xiàn)了對客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)的資金存管活動進行規(guī)范管理的政策目標。 （二）適度把握制度原則性和靈活性，科學平衡監(jiān)管成效與支付服務效率。 修改辦法時重點考慮的原則。 具體體現(xiàn)： 備付金銀行和賬戶體系進行多元化和分層性設置，以滿足支付機構(gòu)不同業(yè)務模式的需要； 參照銀行、證券等監(jiān)管實踐，將風險準備金計提從靜態(tài)、固定方式調(diào)整為動態(tài)、差別化模式； 適當考慮支付機構(gòu)和備付金合作銀行的收益訴求，將備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存為單位定期存款等存放形式的最長期限從3個月延長至12個月； 考慮匯繳賬戶的風險較低，適當降

8、低為支付機構(gòu)僅開立備付金匯繳賬戶的備付金銀行法人總資產(chǎn)最低要求； 避免過于頻繁的頭寸調(diào)撥帶來的工作量以及增加監(jiān)管難度，將備付金存管銀行占比考核辦法由逐日考核修改為月累計數(shù)比例考核。 以上措施，既尊重客觀實際又避免片面遷就現(xiàn)狀，在維護備付金安全這一基本監(jiān)管目標的同時靈活強化各項規(guī)定的可操作性和易實施性。 （三）統(tǒng)籌兼顧，合理設置激勵與約束機制，平衡備付金存管銀行、合作銀行以及支付機構(gòu)之間的責權(quán)利。 這個原則涉及到相關參與方之間的利益調(diào)整和均衡，決定了各執(zhí)行主體對辦法的執(zhí)行程度和合力效果。 集中體現(xiàn)在銀行和賬戶體系的制度設計方面，相關銀行和賬戶的功能越強，使用條件就越高，受益越多，同時承擔責任越大

9、。 （四）借鑒國際經(jīng)驗，立足本土，實事求是 與國際經(jīng)驗相同點： 1、原則：高度安全 2、客戶備付金與自有資金分別管理 3、都具有客戶備付金損失償付制度，只是方式不同與國際經(jīng)驗相異點： 1、客戶備付金用途：是否允許投資 2、客戶準備金損失償付制度。中國：風險準備金計提；國外：商業(yè)保險機制、擔保制度，以在支付機構(gòu)不能履行財務義務時向客戶支付。（一）客戶備付金定義。v 辦法辦法q 第二條 “本辦法所稱客戶備付金，是指支付機構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務而實際收到的預收待付貨幣資金?！保ㄒ唬┛蛻魝涓督鸲x。解讀解讀q 辦法參考國際經(jīng)驗，綜合考慮國內(nèi)支付業(yè)務涉及客戶備付金的各種情形，從備付金產(chǎn)生和存放兩個角

10、度，明確支付機構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務而實際收到的預收代付貨幣資金屬于客戶備付金。其中，重點強調(diào)了“預收待付”和“實際收到”的資金屬于備付金，不屬于“預收待付”以及雖屬于“預收待付”但未實際收到的資金（即在途資金）不屬于客戶備付金。 是支付機構(gòu)收到（支付機構(gòu)支付系統(tǒng)內(nèi)），還是備付金銀行收到。 是實際收到資金、收到客戶劃轉(zhuǎn)備付金不可撤消的支付指令客戶備付金只能用于客戶委托的支付業(yè)務和本辦法規(guī)定的情形”，且“任何單位和個人不得擅自挪用、占用、借用客戶備付金，不得擅自以客戶備付金為他人提供擔?！?。 客戶委托的支付業(yè)務 本辦法規(guī)定的情形（非活期存款運用） 為他人提供擔保 q 強調(diào)支付機構(gòu)的資金轉(zhuǎn)移中

11、介性質(zhì)，規(guī)定其應當在收到客戶備付金或客戶劃轉(zhuǎn)客戶備付金不可撤銷的支付指令后，辦理客戶委托的支付業(yè)務，不能提前辦理。 過渡賬戶、流轉(zhuǎn)賬戶的問題（真實需求？逃避監(jiān)管？）（二）備付金銀行（分類和定義）。v 辦法辦法 q 備付金銀行：備付金銀行：“本辦法所稱備付金銀行，是指與支付機構(gòu)簽訂協(xié)議、提供客戶備付金存管服務的境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)，包括備付金存管銀行和備付金合作銀行。 ”q 存管銀行：存管銀行：“本辦法所稱備付金存管銀行是指可以為支付機構(gòu)辦理客戶備付金的跨行收付業(yè)務，并負責對支付機構(gòu)存放在所有備付金銀行的客戶備付金信息進行歸集、核對與監(jiān)督的備付金銀行?！眖 合作銀行：合作銀行：“本辦法所稱備付金合

12、作銀行是指可以為支付機構(gòu)辦理客戶備付金的收取和本銀行支取業(yè)務，并負責對支付機構(gòu)存放在本銀行的客戶備付金進行監(jiān)督的備付金銀行。” （二）備付金銀行（條件）。v 辦法辦法q 第七條 支付機構(gòu)的備付金銀行應當符合下列條件：（一）總資產(chǎn)不得低于2000億元，有關資本充足率、杠桿率、流動性等風險控制指標符合監(jiān)管規(guī)定。支付機構(gòu)在同一備付金銀行僅開立備付金匯繳賬戶的，該銀行的總資產(chǎn)不得低于1000億元。（二）具備監(jiān)督客戶備付金的能力和條件，包括有健全的客戶備付金業(yè)務操作辦法和規(guī)程，監(jiān)測、核對客戶備付金信息的技術能力，能夠按規(guī)定建立客戶備付金存管系統(tǒng)。（三）境內(nèi)分支機構(gòu)數(shù)量和網(wǎng)點分布能夠滿足支付機構(gòu)的支付業(yè)務

13、需要，并具有與支付機構(gòu)業(yè)務規(guī)模相匹配的系統(tǒng)處理能力。（四）具備必要的災難恢復處理能力和應急處理能力，能夠確保業(yè)務的連續(xù)性。 （二）備付金銀行（解讀）。解讀解讀q 支付機構(gòu)客戶量大、分散，其與支付機構(gòu)之間的資金往來涉及不同銀行、不同銀行賬戶之間的跨行資金劃轉(zhuǎn)，支付機構(gòu)主要通過在多個銀行開立賬戶實現(xiàn)。q 辦法適度考慮支付機構(gòu)與多家銀行收付款項的需求，在2號令的“備付金存管銀行”概念的基礎上，引入備付金合作銀行的概念。 （二）備付金銀行（解讀）解讀：q 備付金存管銀行1家，可辦理“跨行收付業(yè)務”。備付金合作銀行多家，為支付機構(gòu)辦理“客戶備付金的收取和本行支取業(yè)務”。合作銀行的數(shù)量通過風險準備金計提機

14、制適當控制。 境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)的問題總資產(chǎn)不得低于2000億元，資本充足率、杠桿率、流動性等風險控制指標符合監(jiān)管規(guī)定。具備監(jiān)督客戶備付金的能力和條件，能夠按規(guī)定建立客戶備付金存管系統(tǒng)。 2000億元，資本充足率、杠桿率、流動性等風險控制指標，客戶備付金存管系統(tǒng)問題q 為加強備付金的集中存放和監(jiān)管，調(diào)動存管銀行的積極性，辦法要求支付機構(gòu)每月在存管銀行存放的備付金日均余額合計數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶余額合計數(shù)的50%。 （三）備付金銀行賬戶體系（分類和定義）。辦法辦法q 三類賬戶：存管賬戶、收付賬戶、匯繳賬戶q 第三條 “本辦法所稱備付金專用存款賬戶,是指支付機構(gòu)在備付金銀行開立的專戶

15、存放客戶備付金的活期存款賬戶，包括備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。 ”q 第十二條 備付金存管賬戶是支付機構(gòu)在備付金存管銀行開立的，可以以現(xiàn)金形式接收客戶備付金、以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理客戶備付金收取和支取業(yè)務的專用存款賬戶。支付機構(gòu)在同一個省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市），只能開立一個備付金存管賬戶（解釋）。（三）備付金銀行賬戶體系（分類和定義）。辦法辦法q 第十三條 備付金收付賬戶備付金收付賬戶是支付機構(gòu)在備付金合作銀行開立的，可以以現(xiàn)金形式或以銀行轉(zhuǎn)賬方式接收客戶備付金、以本銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)方式辦理客戶備付金支取業(yè)務的專用存款賬戶。支付機構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授權(quán)的分支機構(gòu)

16、只能開立一個備付金收付賬戶。q 第十四條 備付金匯繳賬戶備付金匯繳賬戶是支付機構(gòu)在備付金銀行開立的可以以現(xiàn)金形式接收或以本銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)方式接收客戶備付金的專用存款賬戶。備付金銀行應當于每日營業(yè)終了前，將備付金匯繳賬戶內(nèi)的資金全額劃轉(zhuǎn)至支付機構(gòu)的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機構(gòu)可以通過備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉(zhuǎn)出賬戶。 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。解讀解讀q 辦法根據(jù)備付金存管銀行和合作銀行的職能定位，兼顧原則性和靈活性，明確了三類備付金專用賬戶：存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶。各類賬戶功能、數(shù)量、使用條件不同，功能上由強到弱。q 存管

17、賬戶由存管銀行開立和管理，功能齊全，具備本行和跨行收付款、調(diào)整備付金賬戶頭寸、結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)費和計提風險準備金等功能，支付機構(gòu)在同一個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市），只能開立一個備付金存管賬戶。 收付賬戶由合作銀行開立和管理，僅具備本行付款功能，支付機構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授權(quán)的分支機構(gòu)只能開立一個備付金收付賬戶。 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。解讀解讀匯繳賬戶由存管銀行或合作銀行開立，支持本行收款和原路退回業(yè)務，資金日終清零。考慮到匯繳賬戶不具備付金出金功能，風險較為可控，其數(shù)量由支付機構(gòu)根據(jù)業(yè)務需要、賬戶維護及管理成本等因素，自主確定，并向人民銀行報備。支付機構(gòu)在實際開展業(yè)務過程中，根

18、據(jù)自身情況，按照兩類銀行和三類賬戶的存管框架，合理自主選擇開戶銀行、開戶地區(qū)、開戶數(shù)量等，可基本滿足其業(yè)務發(fā)展需要。 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。v 繳存繳存q 第二十四條“支付機構(gòu)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式接收的客戶備付金，應當直接繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式接收的客戶備付金，應當在收訖日起2個工作日內(nèi)全額繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶?！?v 收款收款q “現(xiàn)金形式、本行轉(zhuǎn)賬方式、跨行轉(zhuǎn)賬方式?！眝 付款付款q 第二十六條“支付機構(gòu)只能通過備付金存管銀行辦理客戶委托的跨行付款業(yè)務，以及調(diào)整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸?！?支付機構(gòu)在備付金合作銀行存放的客戶備付金，不得跨行劃轉(zhuǎn)至備付

19、金存管銀行之外的商業(yè)銀行。 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。v 贖回贖回q 第二十八條“支付機構(gòu)按規(guī)定為客戶辦理備付金贖回的，應當通過備付金專用存款賬戶劃轉(zhuǎn)資金，不得使用現(xiàn)金；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式為客戶辦理備付金贖回的，應當先通過自有資金賬戶辦理，再從其備付金存管賬戶將相應額度的客戶備付金劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶?！眝 手續(xù)費結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)費結(jié)轉(zhuǎn)q 第三十條“支付機構(gòu)的支付業(yè)務手續(xù)費收入劃轉(zhuǎn)至客戶備付金專用存款賬戶的，支付機構(gòu)應當通過備付金存管銀行或其授權(quán)分支機構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn)至自有資金賬戶?！眖 第三十一條“支付機構(gòu)因辦理客戶備付金劃轉(zhuǎn)產(chǎn)生的手續(xù)費費用，不得使用客戶備付金支付?！眝 存放比例存放比例q 第二十五條“支

20、付機構(gòu)每月在備付金存管銀行存放的客戶備付金日終余額合計數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶日終余額合計數(shù)的50%。” （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。v 解讀：重點是解讀：重點是“寬進嚴出寬進嚴出” ” q 客戶備付金管理的主要風險在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，辦法在嚴格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及資金收付等行為的同時，為隔離支付機構(gòu)之間可能的風險傳遞，明確不同支付機構(gòu)的備付金銀行明確不同支付機構(gòu)的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。q 重點控制備付金賬戶出金行為： 1、合理控制具備付款功能的備付金賬戶數(shù)量。對具備付款功能的存管賬戶和收付賬戶，嚴

21、格限定數(shù)量；對匯繳賬戶僅允許原路退回，不能開通一般付款功能。2、加強對支付機構(gòu)跨行支取資金和調(diào)整備付金賬戶頭寸的管理，規(guī)定除備付金存管銀行以外的其他銀行不得處理跨行支取業(yè)務。3、加強手續(xù)費收入結(jié)轉(zhuǎn)等出金業(yè)務管理，控制出金渠道，明確接收該類業(yè)務的自有資金賬戶只能開立在存管銀行，并向人民銀行報備。4、加強現(xiàn)金支出管理。強調(diào)支付機構(gòu)現(xiàn)金贖回業(yè)務必須先通過自有資金賬戶辦理，再將相應額度的備付金從備付金存管賬戶劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。 直接繳存直接繳存、按規(guī)定贖回、手續(xù)費費用不得使用客戶備付金支付、按規(guī)定贖回、手續(xù)費費用不得使用客戶備付金支付 （五）客戶備付金的存放形式。v 辦法辦法q 第十六條 “支付機構(gòu)

22、在滿足辦理日常支付業(yè)務需要后，可以以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或中國人民銀行認可的其他形式存放客戶備付金。 支付機構(gòu)以前款規(guī)定的非活期存款形式存放客戶備付金的，應當將備付金存管賬戶或備付金收付賬戶內(nèi)的客戶備付金轉(zhuǎn)存至支付機構(gòu)在同一開戶銀行開立的銀行賬戶。該銀行賬戶視同備付金專用存款賬戶，遵守本辦法有關規(guī)定。 支付機構(gòu)通過備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的非活期存款，存放期限不得超過12個月。非活期存款轉(zhuǎn)為活期存款的，應退回至原轉(zhuǎn)存的備付金賬戶?！?（五）客戶備付金的存放形式。v 解讀解讀q 考慮到支付機構(gòu)預收的客戶備付金主要用于客戶委托的支付業(yè)務，辦法規(guī)定客戶備付金應當主要以活期存款形式存放。同時

23、，適當考慮支付機構(gòu)關于增加資金收益的訴求，辦法允許支付機構(gòu)在充分滿足辦理日常支付業(yè)務需要的前提下，可以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款等方式存放備付金。在定期存款存放期限方面，為調(diào)動合作銀行參與存管業(yè)務的積極性，并保障支付機構(gòu)辦理支付業(yè)務的流動性，辦法規(guī)定通過備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的單位定期存款的存放期限最長為12個月。q 對于流動性充足、風險控制能力強、經(jīng)營狀況好的支付機構(gòu)，辦法允許其以“人民銀行認可的其他形式”存放備付金。 （六）風險準備金的計提。v 辦法辦法q 第二十九條 “支付機構(gòu)應當按季計提風險準備金，存放在備付金存管銀行或其授權(quán)分支機構(gòu)開立的風險準備金專用存款賬戶，用于彌補客戶備付

24、金特定損失以及中國人民銀行規(guī)定的其他用途。 風險準備金按照所有備付金銀行賬戶利息總額的一定比例計提。支付機構(gòu)開立備付金收付賬戶的合作銀行少于4家（含）時，計提比例為10%。支付機構(gòu)增加開立備付金收付賬戶的合作銀行的，計提比例動態(tài)提高。 風險準備金的計提與管理辦法由中國人民銀行另行制定?！?（六）風險準備金的計提。v 解讀解讀q 為進一步加強客戶權(quán)益保障，建立客戶備付金損失賠償和分擔機制，辦法借鑒國內(nèi)外金融行業(yè)管理經(jīng)驗，設計了從客戶備付金利息收入中動態(tài)計提風險準備金的機制，以覆蓋客戶備付金特定損失。同時，考慮我國支付機構(gòu)市場現(xiàn)狀，經(jīng)過慎重論證、評估，確定了10%的基礎計提要求。q 考慮到實際業(yè)務

25、運作中，各支付機構(gòu)的業(yè)務類型、穩(wěn)健程度、風險敞口和合規(guī)情況存在較大差異，靜態(tài)、統(tǒng)一的計提方案不利于正向激勵和逆向調(diào)整，因此，辦法參照銀行業(yè)差別存款準備金率等機制，建立了差別化的風險準備金計算、調(diào)整、繳存和使用方案。目前，人民銀行正在起草有關支付機構(gòu)風險準備金具體計提和使用管理辦法，將盡快發(fā)布。 （七）利息問題。q客戶備付金利息歸屬問題較為敏感、爭議大，在前期征求意見及專家論證過程中，各方意見分歧明顯。一種意見認為，如果向客戶返還利息，支付機構(gòu)有吸收存款嫌疑，也存在操作難度，同時支付機構(gòu)業(yè)務發(fā)展也需要支持，建議辦法明確備付金利息歸屬支付機構(gòu)；另一種意見反對備付金利息歸屬支付機構(gòu)，認為辦法明確客戶

26、備付金權(quán)屬關系為客戶，而非支付機構(gòu)，為此產(chǎn)生的利息應歸客戶，由支付機構(gòu)占有應視作其不當?shù)美?。q辦法回避了利息歸屬問題。實踐中，由支付機構(gòu)和客戶通過協(xié)議約定明確備付金利息歸屬問題。 （八）監(jiān)督管理。v 綜合應用多種手段加強日常監(jiān)管綜合應用多種手段加強日常監(jiān)管q非現(xiàn)場監(jiān)管q現(xiàn)場檢查q外部審計q信息核對q自律管理q動態(tài)調(diào)整q材料報送q違規(guī)處罰 （九）激勵措施。v 辦法辦法q 第三十八條 “支付機構(gòu)和備付金銀行符合下列條件之一的，支付機構(gòu)可以向中國人民銀行申請適當調(diào)整第三十七條所規(guī)定的比例：（一）支付機構(gòu)的支付業(yè)務能夠被備付金銀行實時監(jiān)測； （二）支付機構(gòu)和備付金銀行能夠逐日逐筆核對客戶備付金交易明細

27、；（三）支付機構(gòu)能通過備付金銀行為客戶提供備付金信息查詢；（四）支付機構(gòu)的公司治理規(guī)范、風險管理制度健全、客戶備付金安全保障措施有效，以及能夠主動配合備付金銀行監(jiān)督、備付金銀行對其業(yè)務合規(guī)性評價較高。 其他需要解讀的內(nèi)容：1、11、32條 ：一個自有資金賬戶2、14條：每日營業(yè)終了3、16條：能否續(xù)存問題4、17條：不得以分支機構(gòu)名義開立備付金賬戶5、33條：支付指令審核問題，必要時要求提交相應的證明文件6、34條：備付金信息核對機制7、35條：備付金信息統(tǒng)計監(jiān)測、核對校驗制度，組織建設相關系統(tǒng)8、37條：備付金銀行帳戶中存放客戶備付金以外資金的9、40條：備付金銀行與支付機構(gòu)不在同一省的10

28、、41條：備付金銀行法人提交所有合作的支付機構(gòu)的備付金存管業(yè)務報告 （一）出臺中國人民銀行關于建立支付機構(gòu)客戶備付金核對校驗機制的通知,正在修改完善中 （二）出臺支付機構(gòu)風險準備金管理辦法。正在征求意見中。 （三）建設支付機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)（一）支付機構(gòu)客戶備付金核對校驗機制（一）支付機構(gòu)客戶備付金核對校驗機制支付機構(gòu)、銀行每個交易日核對備付金存放、使用、劃轉(zhuǎn)等信息?？蛻魝涓督鹦畔⒌暮藢C制至少應包括：雙方約定的客戶備付金信息查詢方式；支付機構(gòu)應當向備付金銀行傳輸?shù)目蛻魝涓督鹦畔?nèi)容、傳輸時間與傳輸方式；備付金合作銀行對支付機構(gòu)存放在本行的客戶備付金信息進行核對校驗的方式與標準；備付金存管銀行

29、對支付機構(gòu)存放在所有備付金銀行的客戶備付金信息進行歸集以及核對校驗的方式與標準。（一）支付機構(gòu)客戶備付金核對校驗機制（一）支付機構(gòu)客戶備付金核對校驗機制賬戶體系。賬戶體系。 支付機構(gòu)客戶資金賬戶。支付機構(gòu)客戶資金賬戶。即支付機構(gòu)為客戶開立的，用于辦理資金收付結(jié)算的賬戶，包括支付賬戶、內(nèi)部待清算給商戶款項賬戶及卡余額記錄。 備付金銀行賬戶。備付金銀行賬戶。包括備付金專用存款賬戶及其他備付金銀行賬戶，如定期、通知、協(xié)定存款等賬戶。備付金專用存款賬戶可進一步分為備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。 管理賬戶。管理賬戶。指備付金銀行為支付機構(gòu)客戶建立的，記載客戶交易結(jié)算資金變動，并與支付機

30、構(gòu)的客戶資金賬戶之間建立對應關系的影子賬戶。辦法未強制要求備付金銀行為支付機構(gòu)客戶建立管理賬戶，但備付金銀行為支付機構(gòu)客戶提供管理賬戶信息的銀行端查詢方式的，支付機構(gòu)可向人民銀行申請對其備付金銀行的客戶備付金存放比例、實繳貨幣資本與客戶備付金日均余額比例、風險準備金計提比例進行適當調(diào)整。（一）支付機構(gòu)客戶備付金核對校驗機制（一）支付機構(gòu)客戶備付金核對校驗機制核對校驗的主要過程核對校驗的主要過程 （一）備付金銀行與支付機構(gòu)分別就其業(yè)務系統(tǒng)中記載的備付金存款變動與當期客戶備付金出入金信息進行核對、校驗。核對、校驗的目的是確認當期支付機構(gòu)各備付金銀行存款變動數(shù)、期末余額及未達賬項金額。 （二）支付機構(gòu)與備付金存管銀行法人（或其授權(quán)分支機構(gòu)）就支付機構(gòu)業(yè)務系統(tǒng)中客戶資金賬戶當期發(fā)生額、期末余額與全部備付金銀行存款當期發(fā)生額、期末余額，按照相關規(guī)則進行計算和核對。核對、校驗的目的是確認客戶備付金的安全性與完整性。 （三）人民銀行及其分支機構(gòu)對支付機構(gòu)、備付金存管銀行