公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告與公司高管的辭職報(bào)告匯編

1、公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告該公司成立于1998年，是設(shè)立型/合并、分立型企業(yè)，已連續(xù)經(jīng)營xx年。該公司屬加工、制造/流通/房地產(chǎn)/服務(wù)/交通運(yùn)輸/教育文化體育/高新技術(shù)/農(nóng)業(yè)/其他行業(yè)主要經(jīng)營范圍：鏈條、鏈輪、輸送機(jī)械、非標(biāo)設(shè)備設(shè)計(jì)、制造、銷售；五金交電、金屬材 料批零兼營；汽車貨運(yùn)；機(jī)車配件、內(nèi)燃機(jī)配件、機(jī)械零部件加工、銷售?，F(xiàn)有股東3人，注冊資本xxx萬元，資產(chǎn)總額xxxx萬元，營業(yè)收入額xxxx萬元 公司組織結(jié)構(gòu)并不復(fù)雜，屬直線型 /網(wǎng)格型架構(gòu)，決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì) /股東會(huì)，除決定經(jīng)營 政策和財(cái)務(wù)方針外，經(jīng)理授予了較大的職權(quán)。公司設(shè)立的部門有生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷售部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)保部、技術(shù)部、倉管。業(yè)務(wù)

2、有/沒有分支機(jī)構(gòu)，有/沒有子公司，公司員工現(xiàn)有 105人，其中從事會(huì)計(jì)工作的有 4人，有會(huì)計(jì)師 職稱的2人。通過有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)比較，該公司屬小型企業(yè)。通過承接/保持業(yè)務(wù)階段的了解、現(xiàn)場觀察、相關(guān)管理層人員的溝通、詢問具有重要職責(zé)的 員工，該公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是：1、所處的行業(yè)是發(fā)展/成長/成熟/萎縮期，國家予以扶持/準(zhǔn)許/限制/禁止的行業(yè)。且無/有周 期特點(diǎn)，產(chǎn)品技術(shù)含量低/高，依賴技術(shù)程度不高/高；能源成本所占比重不大/大2、根據(jù)了解到的情況，本次審計(jì)的目的是正常工商年檢/信貸審計(jì)/內(nèi)部需求/特定要求。因單位小，業(yè)務(wù)量不大/大，對(duì)目前的法律、金融、環(huán)境的監(jiān)管敏感程度不高/高，資金需求在一個(gè)可控/

3、不可控的范圍內(nèi)。因此，做弊的可能性不大/大。3、股東和管理層人員在誠信方面是可 / （不可）依賴的，沒有/ （有）信譽(yù)不良記錄，公司 沒有/ （有）受過行政處罰的行為。4、已了解到該公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)不是/ （是）分離的，全體/部分/沒有/股東參與經(jīng)營管理，沒有/ （有）比較健全的內(nèi)部控制制度，股東對(duì)管理層的監(jiān)管主要手段是聽取匯報(bào)、 觀察現(xiàn)場、檢查會(huì)計(jì)報(bào)表和其他編制的成果資料，對(duì)管理人員監(jiān)管的有較性較弱/較強(qiáng)，所以管理者凌駕于內(nèi)控之上的風(fēng)險(xiǎn)較高/較低。5、公司的供應(yīng)商、客戶比較分散/集中，采購與銷售對(duì)象不固定 /固定，被控制的可能性低/6、該公司不隸屬/ （隸屬）于其他公司，不參與 / （參

4、與）組成部分合并報(bào)表，不存在 / （存 在）關(guān)聯(lián)關(guān)系及交易，因而錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)較低 /（高）。7、該公司的籌資和投資活動(dòng)比較簡單/（復(fù)雜），渠道單一 /（多樣化），不存在證券方面的投資和大型項(xiàng)目投資，但需注意是否存在不合法的集資現(xiàn)象。8、在經(jīng)營管理事項(xiàng)方面，沒有完備的書面制度，但在授權(quán)審批計(jì)劃、執(zhí)行、復(fù)核、記錄各 環(huán)節(jié)控制力較強(qiáng) /（較弱），經(jīng)了解，沒有注意 /（已注意）到有舞弊嫌疑、舞弊指控和舞 弊事實(shí)的情況。9、該公司會(huì)計(jì)配備合理（不合理），業(yè)務(wù)水平較高/低，責(zé)任心、原則性強(qiáng) /（不強(qiáng)），會(huì)計(jì)處理符合 /（難以）規(guī)范，帳薄記錄清晰，記錄有/（沒有）合法、有效的原始憑證為依據(jù)，實(shí)物資產(chǎn)能 /（不能

5、）定期盤點(diǎn)，債權(quán)債務(wù)能/（不能）定期進(jìn)行核對(duì)。通過以上初步了解，我們評(píng)估該公司在財(cái)務(wù)報(bào)表方面可能不/（可能）存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，初步確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低 /（高）。由于該公司沒有正式的書面控制制度，在了解實(shí)際內(nèi)控的基礎(chǔ)上，我們對(duì)該公司審計(jì)的主 要手段以實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序?yàn)橹?。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論：可能存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) （ ）錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)可能存在的領(lǐng)域是：重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的可能性較?。?）xx年1月11日公司高管的辭職報(bào)告公司董事會(huì):各位領(lǐng)導(dǎo)董事以及董事會(huì)主席，在*公司的近2個(gè)月的時(shí)間我經(jīng)過了我自身的努力和奮斗，由于我自身的缺點(diǎn)和性格難以和車間的同事融合。因此我決定辭職。辭去*公司總經(jīng)理助理職務(wù)。在辭去職務(wù)前我將我在*

6、公司看到詳細(xì)情況匯總?cè)缦?。主要?塊問題：財(cái)務(wù)改良、人力資源管理改善、制度體系化流程化規(guī)范化、銷售的擴(kuò)張問題。因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展到一定的程度必 須要有所程度的改變也必然導(dǎo)致所有權(quán)和控制權(quán)的分離。就像我做職業(yè)經(jīng)理人，為股東打 工。不是為某一個(gè)人打工。如果沒有公司上層的權(quán)利的下放以及決心那么任何一個(gè)人來了 也會(huì)和我一樣，要不就混日子拿錢。企業(yè)要發(fā)展壯大那么首先要有比較健全的制度來保障 ，大企業(yè)和小企業(yè)最重要的區(qū)別是什么？那就在于小企業(yè)的核心資源、信息都掌握在企業(yè)家一個(gè)人手里，而大企業(yè)的核心資源和信息卻分散在管理人員。所以小的企業(yè)可以靠感情來 維系，而大的企業(yè)靠健全制度。當(dāng)然，單純的靠制度也不可以完全管理

7、好一個(gè)企業(yè)。企業(yè) 還需要企業(yè)文化，需要員工之間的相互理解、相互尊重和相互信任。而我們*公司缺少的就是上面的東西、制度、企業(yè)文化員工的理解、尊重和信任。上面所說的就是健全公司制度這是我們*公司發(fā)展的根基?，F(xiàn)有的 *公司沒有很好的制度和制度執(zhí)行力，就是靠感情來維系，怎么樣來提高制度執(zhí)行力。是我公司應(yīng)該要面臨的問 題。也就是我所說的4塊問題的其中之一，制度的體系化流程化和規(guī)范化。有了良好的制度和完善的制度那么就要有很好制度推行者，而他找來之前首先公司董事會(huì)要有一致的意見，還要有相應(yīng)的公司職位法定權(quán)如果沒有那也是一句空話也就談不上還有2塊的處理，人力資源管理改善、財(cái)務(wù)改良問題。首先我來說一下人力資源管

8、理改善問題，*公司總的員工也不多，除了技術(shù)和外面的那就說里面的員工。雖然說我們的主任多不脫產(chǎn)，但是20多人的人員分3塊且3個(gè)車間4個(gè)主任連帶倉庫有5個(gè)主任那就是管理資源浪費(fèi)，我認(rèn)為一個(gè)就可以。且工資制度要明確，同工同酬 。而現(xiàn)有我們*公司的薪酬制度不明確造成大家在吃大鍋飯。員工的努力和不努力表現(xiàn)不 明確，努力不努力應(yīng)該由數(shù)據(jù)來說話。不是由感情來說話。這就是我要說的人力資源管理 改善問題?，F(xiàn)在我要說的是財(cái)務(wù)制度的改良問題，這其中就問題多多，包括企業(yè)主的管理理念問題。 首先我來說倉庫管理問題，倉庫的管理混亂，誰多可以領(lǐng)料沒有很好的領(lǐng)用制度。倉庫的 呆滯料過多。有的東西沒有賬目，為什么沒有。杭州工程

9、處領(lǐng)用的東西為什么會(huì)多實(shí)際用 的少為什么？是倉庫還是杭州工程處的問題還是采購問題。因?yàn)槌隽诉@些問題首先的責(zé)任在 誰，那就是企業(yè)主管理人。沒有很好的采購制度和倉庫管理制度以及現(xiàn)場生產(chǎn)管理制度多 造成了現(xiàn)有的管理很亂，那首先追究責(zé)任人就是企業(yè)主和管理人。一般的大型品牌企業(yè)講 究的是零庫存，而我們的公司不可能是零庫存，那怎么樣來實(shí)現(xiàn)和靠近零庫存？這就是我要說的企業(yè)主的管理理念問題，價(jià)值分享。要做到這一點(diǎn)那我們公司的企業(yè)家必須擺在位置 ，學(xué)會(huì)價(jià)值分享，而不是獨(dú)吞利潤。我可以說一個(gè)不會(huì)分享價(jià)值要獨(dú)吞利潤的企業(yè)它永遠(yuǎn) 不是一個(gè)成功的企業(yè)。而我們公司的倉庫價(jià)值有100多萬的庫存，我就要問為什么 ？為什么會(huì)這

10、么高。當(dāng)然還不包括公司的呆滯料沒有建賬的。我們公司有很高的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。所以說 要學(xué)會(huì)價(jià)值分享，發(fā)展好的供應(yīng)商使之變成好的商業(yè)合作伙伴進(jìn)行利益捆綁轉(zhuǎn)嫁我們公司 的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移我們的資金壓力，使我們更好的更加靈活的面對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)有的生產(chǎn)中我們要掌握的就是裝配過程，核心的東西?，F(xiàn)有的鋁殼加工就可以進(jìn)行外加工，我要的就是半成品的殼子。而這個(gè)鋁殼在我們的生產(chǎn)車間占有很大的比重，張維林 的生成車間在總裝鋁殼就要花掉車間的5人，而每天的鋁殼生產(chǎn)量大約在 5060套之間而我公司在本成品鋁殼的常備原材料資金也大約在25萬其中不包括小的配件。中間環(huán)節(jié)也可以減少成本浪費(fèi)。反之原材料供應(yīng)商成為我的倉庫和我的風(fēng)險(xiǎn)嫁

11、接主。而我公司更加靈 活的面對(duì)市場和增加產(chǎn)量提高生產(chǎn)。我們也不存在生產(chǎn)場地不夠等等問題。分頁標(biāo)題 #e# 有了上面的開端，那么我們的線路板也可以同樣的來處理這個(gè)問題。我們的風(fēng)險(xiǎn)也可以嫁接給我的供應(yīng)商。我要的就是半成品的板子，但是他上面還涉及l(fā)ed的元器件的問題，這也可以解決。我要的就是要我指定供應(yīng)商的led，如果出現(xiàn)質(zhì)量問題還可以進(jìn)行索賠。我們主要來面對(duì)的就是新產(chǎn)品的開發(fā)和各供應(yīng)商提供的半成品的組裝問題。這中間我們的原材料 常備又可以控制下來。中間的費(fèi)用大約35萬。而我們也不存在風(fēng)險(xiǎn)。有了上面的兩大塊改善倉庫的資金節(jié)約就出來了，那倉庫建帳也可以更加方便管理，人力 也節(jié)約了。隨之而來的節(jié)約就更多了。因?yàn)楝F(xiàn)在的倉庫領(lǐng)用和生產(chǎn)各方面多沒有報(bào)表，各 方面的合格率多沒有也很難來真真的計(jì)算生產(chǎn)成本。如果有了上面的2塊計(jì)算成本很方便。這就是我說的財(cái)務(wù)改良問題。最后就是我要說的銷售擴(kuò)張問題?，F(xiàn)有的公司銷售沒有很好的體現(xiàn)，銷售人員的缺乏，公 司還局限于杭州，怎么樣