公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定_1

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-910編號(hào)：_公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定審核：_時(shí)間：_單位：_公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開(kāi)化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護(hù)集體的利益，從而充分發(fā)揮團(tuán)體的力量，實(shí)現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運(yùn)行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定公司制定費(fèi)用報(bào)銷管理制度，是為了完善公司管理, 加強(qiáng)對(duì)公司銷售人員業(yè)務(wù)費(fèi)用、 支出報(bào)銷的管理和便于公司成本費(fèi) 用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展。下面是公司費(fèi)用報(bào)銷管理細(xì)則，歡迎參閱。第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管

2、理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為行車費(fèi)、市內(nèi)(郊縣)差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。(2)、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不

3、太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷(總額不超過(guò)報(bào)銷金額的5%);對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，一律不予報(bào)銷; 第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好); 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(

4、如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;8、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效;報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。2.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用

5、的工具。2.5、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。2.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額)，同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷)。2.9、報(bào)銷差旅費(fèi)必須

6、在回公司3天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。第十條：辦公用費(fèi)用管理1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月5號(hào)前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購(gòu);5、 各部門所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)

7、記入部門費(fèi)用;6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。 8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批;第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。2、各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中(總經(jīng)理除外)，以最高級(jí)別的人員為報(bào) 銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必

8、須填寫清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān) 。第十二條：交通費(fèi)1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過(guò)公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān);第十三條：通訊費(fèi)1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動(dòng)電話的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制;總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是300元/月;業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200元/月;后臺(tái)主管通信費(fèi)100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報(bào)銷標(biāo)

9、準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);2、報(bào)銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須提供正規(guī)的、實(shí)名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無(wú)效發(fā)票;3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。第十四條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等;外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用;雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，計(jì)劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。3、長(zhǎng)期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。4、自營(yíng)貨車、電瓶車以及外

10、叫車輛的運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。5、托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報(bào)銷單;6、賣場(chǎng)原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購(gòu)自行送貨的，需請(qǐng)示物流批準(zhǔn)，同時(shí)備案后，方可報(bào)銷送貨費(fèi)用;報(bào)銷時(shí)需提供“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”;7、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財(cái)務(wù)部門。3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)

11、劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十七條：會(huì)議費(fèi)1.各部門因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi);3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。第十八條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷。第四章 費(fèi)用審批管理第二十條：費(fèi)用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)

12、理。2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人(或電話授權(quán))，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。6、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)

13、違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷;對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%的罰款。8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級(jí)審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要

14、求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。10、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第五章 附則第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理部。第二十二條：各部門可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費(fèi)用報(bào)銷制度，但需報(bào)送總經(jīng)理審批備案后方能生效。篇2：管理顧問(wèn)公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定管理顧問(wèn)公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定一、物資申領(lǐng)申購(gòu)與費(fèi)用報(bào)銷1.物資申領(lǐng)填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后到庫(kù)房領(lǐng)取，價(jià)值5000元

15、以上的重要物資需經(jīng)總經(jīng)理審批領(lǐng)取;2.物資申購(gòu)以公司簽呈申請(qǐng)，明確用途/品名/規(guī)格/數(shù)量/單價(jià)/金額/使用時(shí)間/申請(qǐng)人部門/申請(qǐng)時(shí)間/申請(qǐng)人簽字;3.申購(gòu)所有物資均需總經(jīng)理簽字同意后采購(gòu)，庫(kù)房常存物資需問(wèn)經(jīng)財(cái)務(wù)(庫(kù)管)，在查無(wú)貨后再采購(gòu)(避免重復(fù)購(gòu)買，占用資金);臨時(shí)緊急采購(gòu)，必須由總經(jīng)理或代理人簽字同意方可，事后補(bǔ)簽。4.除特殊情況經(jīng)總經(jīng)理同意后，可一人購(gòu)買外，其他必須堅(jiān)持雙人購(gòu)買的原則，否則不予驗(yàn)收?qǐng)?bào)賬。5.公司的大綜物資由公司采購(gòu)人員采辦，臨時(shí)性物資由采購(gòu)人員授權(quán)相應(yīng)人員采辦,任何部門及個(gè)人不容許自行采購(gòu);6.采購(gòu)物資必須取得付款原始憑證，原則上為正規(guī)發(fā)票(填制公司名稱，經(jīng)辦人簽字或蓋章

16、、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額、大小金額一致)，原始憑證沒(méi)有原始憑證財(cái)務(wù)不予報(bào)銷;如確因供方不能出示發(fā)票，也必需提供簽字單據(jù)。7.物資購(gòu)回后必須附申購(gòu)簽呈和發(fā)票交庫(kù)房驗(yàn)收入庫(kù)，對(duì)于各部門日常自采自用物品，須交庫(kù)管員或代理人在發(fā)票上驗(yàn)收簽字。8.采購(gòu)物資費(fèi)用報(bào)銷：先由經(jīng)辦人員填制費(fèi)用報(bào)銷單，附申購(gòu)簽呈庫(kù)管簽字的付款發(fā)票經(jīng)部門主管人員簽署意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批，再到公司出納報(bào)銷。二、差旅補(bǔ)貼與費(fèi)用報(bào)銷(一)外勤和出差1.外勤是指公務(wù)地點(diǎn)距離工作場(chǎng)所超過(guò)50公里距離但當(dāng)天往返者。2.出差是指公務(wù)地點(diǎn)離工作場(chǎng)所超過(guò)50公里或因公務(wù)所需必須在外住宿者。(二)出差申報(bào)程序：1.出差人員

17、必須填寫出差申請(qǐng)表，部門上級(jí)主管同意，經(jīng)總經(jīng)理審批后實(shí)行;2.總經(jīng)理出差在外或因時(shí)間及時(shí)提交總經(jīng)理簽批的可先電話呈報(bào)取得同意，事后交總經(jīng)理補(bǔ)簽。(三)出差補(bǔ)貼1.因公出差員工享受：經(jīng)理級(jí)以上食宿補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：省級(jí)城市150元/天，地級(jí)及以下100元;經(jīng)理級(jí)以下食宿補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：省級(jí)城市100元/天,地級(jí)城市50元/天;2.6小時(shí)以內(nèi)乘硬座,從晚上7時(shí)至次日晨7時(shí)之間,在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的,可購(gòu)臥鋪票，如需乘軟臥或飛機(jī)，須有總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.如業(yè)績(jī)?nèi)藛T做業(yè)務(wù)推廣無(wú)出差補(bǔ)貼。(四)費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷交通費(fèi)用必須提供出差當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)發(fā)票(交通票據(jù))，票據(jù)不足報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，以實(shí)際票據(jù)金

18、額報(bào)銷。2.業(yè)績(jī)?nèi)藛T做業(yè)務(wù)推廣以及非業(yè)績(jī)?nèi)藛T外勤及出差，出租車票一律不予報(bào)銷(特殊情況必提前向財(cái)務(wù)申明,經(jīng)核實(shí)同意者可報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)在費(fèi)用報(bào)銷上注明出發(fā)地及到達(dá)地,否則不予報(bào)銷,弄虛作假亂報(bào)者取消費(fèi)用報(bào)銷并扣罰10倍票面金額，嚴(yán)重者開(kāi)除。3.出差員工在差旅中不得處理與公務(wù)無(wú)關(guān)的事務(wù)，出差完畢后限于五天內(nèi)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附憑證先呈上級(jí)責(zé)任主管檢查簽字后，交財(cái)務(wù)部復(fù)查核準(zhǔn)，最后交總經(jīng)理簽字才可請(qǐng)款。三、對(duì)外招待與費(fèi)用報(bào)銷1.公司的對(duì)外招待費(fèi)用，控制在公司營(yíng)業(yè)額的2%之內(nèi),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理掌握2.各項(xiàng)對(duì)外或業(yè)務(wù)招待須事前報(bào)備總經(jīng)理(包括招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)),經(jīng)總經(jīng)理同意后方可3.報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票

19、,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人填寫,注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后交總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。4.超過(guò)指標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開(kāi)支，如有特殊情況公司總經(jīng)理審核加簽，方能報(bào)銷。四、郵寄/快遞/托運(yùn)與費(fèi)用報(bào)銷1.聯(lián)系郵局/快遞/托運(yùn)公司辦理公司郵寄托運(yùn)業(yè)務(wù);2.所有銷售產(chǎn)品(碟片、書籍等)之郵寄費(fèi)用費(fèi)均由客戶提供或由銷售人員支付，公司不予報(bào)銷。如是客戶將產(chǎn)品郵寄費(fèi)用一同打入公司銀行帳戶，經(jīng)出納確認(rèn)后在業(yè)務(wù)單備注欄上特別批注“寄費(fèi)到帳”;3.公司非銷售提成項(xiàng)目(如業(yè)務(wù)拓展資料、宣傳資料、客服部向客戶寄發(fā)賀卡等)所涉郵寄快遞費(fèi)用由公司承擔(dān)，但需部門經(jīng)理同意，如其量超過(guò)20份者，須寫簽呈審

20、報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可辦理。4.其方式一般采用郵寄，如需快遞/托運(yùn)需經(jīng)部門經(jīng)理在業(yè)務(wù)單上簽字同意，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核方可采用快遞方式。5.個(gè)人郵寄由個(gè)人直接支付費(fèi)用給物流快遞公司經(jīng)辦人員;6.物流快遞公司的空的業(yè)務(wù)單由客服部統(tǒng)一保管，使用者到客服部領(lǐng)取填寫，由客服部監(jiān)督填寫詳實(shí)用途及經(jīng)辦人，客服部人員簽字與其業(yè)務(wù)接洽人員辦理，手續(xù)單統(tǒng)一客服部保管備查;7.如有弄虛作假者嚴(yán)肅處理(處以10倍費(fèi)用罰款)，嚴(yán)重者開(kāi)除。8.財(cái)務(wù)收到物流快遞公司提供的業(yè)務(wù)單經(jīng)與客服部備查業(yè)務(wù)單進(jìn)行核實(shí)結(jié)算，支付費(fèi)用。9.由員工自行支付范疇據(jù)內(nèi)容/用途確定所涉費(fèi)用承擔(dān)者(如是銷售產(chǎn)品則由銷售代表、主任、經(jīng)理提成比例分?jǐn)?，每月從工資中予以扣除。五、借款及審批程序1.出差需要借款時(shí)，由出差人員填制借款單，借款后先由部門經(jīng)理同意，1000元內(nèi)再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，1000元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。2.外個(gè)人因外私借款，填制借款單，寫明還款時(shí)間，一律報(bào)