財務系統(tǒng)評價

1、財務系統(tǒng)評1 .財務系統(tǒng)1.1 .現(xiàn)狀描述及評價1.1 .1 .現(xiàn)狀概述中國人壽會計核算及財務管理系統(tǒng)(CLAF)從1998年開始與中科軟聯(lián)合進行 開發(fā)，1999年向全國各分支機構進行推廣，目前為5.0版。根據(jù)調查，全國的 各分支機構均使用總公司的CLAF系統(tǒng)進行會計核算，無其他財務管理系統(tǒng).在 CLAF系統(tǒng)上，也沒有外掛其他相應的系統(tǒng)。僅浙江金華購置了用友的庫存管理 系統(tǒng)，進行預算制管理。深圳、浙江開發(fā)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，但目前正處于試運 行階段。日常的收付費操作都是在業(yè)務系統(tǒng)中進行(總公司開發(fā)的CBPS、0BPS以及 上海、深圳、江蘇自己開發(fā)的業(yè)務系統(tǒng)中)，收付費操作所產(chǎn)生的原始數(shù)據(jù)以及 業(yè)

2、務系統(tǒng)生成的應收、應付費數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)接口流轉到CLAF系統(tǒng)。目前除了深圳、廣西、安徽、海南、廈門、天津、青島實行了所轄區(qū)域的財 務集中處理外，其他省分公司、計劃單列市的財務處理只實行了地市級集中處 理。財務的核算單位目前主要是地市級分公司。CLAF系統(tǒng)的使用人員主要是各財務處理中心的會計人員和財務人員，總公 司、省級公司主要使用工資管理和費用管理，與此相關的會計人員使用。1.12 功能描述會計核算及財務管理系統(tǒng)功能包括財務記賬、會計核算、決算及其他財務管 理。系統(tǒng)中的功能模塊及各模塊的關系如下圖所示：主要功能模塊具體陳述如下：1）原始憑證管理：接收外部業(yè)務系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)；各種原始憑證的錄入、查

3、詢及修改更新；由原始憑證自動或半自動生成記賬憑證。2）科目體系管理：科目體系是賬務系統(tǒng)的核心。它包括帳套類型設置，帳 套設置，核算單位和基層單位的帳套設置，明細值編碼設置，科目體系 設置，核算方向設置，有效性設置和輔助參數(shù)設置。一套賬由三個層次 構成：賬套類型、賬套、會計科目。3）賬務處理：記賬憑證的一般管理及復核；記賬憑證生成明細賬；生成并 管理總賬和各種輔助賬；與輸出結果相配套的賬本管理；會計月末處理 管理；各種角度的查詢和分析功能。4）財務報表管理：報表處理系統(tǒng)主要包括以下兩大模塊：報表定義和報表 計算。5）決算系統(tǒng)：錄入決算憑證；復核決算憑證；試算決算；確認決算結束。6）其它財務管理

4、固定資產(chǎn)管理 工資管理 應收、應付、往來管理 資金運用1.1.3. 系統(tǒng)架構系統(tǒng)采用了 C/S 軟件架構；主要功能模塊開發(fā)語言為 Informix 4GL/EC 和存儲過程語言， 采用終端字符界面， 支持 Unix 操作系統(tǒng)（ HP_UX、 AIX、 SOLARIS、SCO OPEN SERVER采用Informix 數(shù)據(jù)庫；主要的集中的處理采用后臺批處理程序來進行（ 從 5.0 版開始增加的部分，主要解決省級集中所帶來的并發(fā)性問題，剛剛下發(fā)使用 ） 。綜合查詢與打印管理功能模塊原來也是字符終端界面，從5.0 版開始采用 B/S 結構（剛下發(fā)使用 ） ， 5.0 版將前臺移植到瀏覽器環(huán)境下，開

5、 發(fā) 語 言 java, 采 用 瀏 覽 器 界 面 。 財 務 報 表 系 統(tǒng) 采 用 C/S 結 構 ， 使 用 PowerBuilder和FORMUA ONE件工具開發(fā)，在 windows操作系統(tǒng)上運行。會計核算及財務管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的接口情況：核心業(yè)務系統(tǒng)：收付費所產(chǎn)生的流水數(shù)據(jù)、應收應付數(shù)據(jù)。核心業(yè)務系統(tǒng)的相關模塊按照約定的格式生成數(shù)據(jù)文本文件，然后由會計核算及財務管理系統(tǒng)的原始憑證管理模塊讀取數(shù)據(jù)文本文件，生成相應的原始單證數(shù)據(jù)，復核通過后生成原始憑證數(shù)據(jù)。財務分析系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需數(shù)據(jù)。通用統(tǒng)計系統(tǒng)：直接從CLAF系統(tǒng)中抽取所需數(shù)據(jù)。精算系統(tǒng)： 精算完成后的準備

6、金數(shù)據(jù)通過人工輸入會計核算及財務管理系統(tǒng)。系統(tǒng)主要部署在財務管理集中地的財務處理中心（如地市及財務處理中心），往上級單位直至總公司，采用報表的形式上報數(shù)據(jù)，上級單位直至總公司沒有使用該系統(tǒng)（只使用了工資管理和費用管理）。在系統(tǒng)口令和印鑒兩個級別的安全管理模式的基礎上增加了數(shù)據(jù)和崗位兩方面的安全控制，同時提供授權管理。1.1.4. 主要問題功能比較缺乏，只具備會計核算功能。財務系統(tǒng)的流行做法是系統(tǒng)必須具備總體預算規(guī)劃、 預算計劃、 預算審核、預算審計、科目管理、賬務管理、財務報表管理、審計報表管理、財務決算等功能。目前系統(tǒng)只具備了科目管理、賬務管理和財務報表管理，雖然有決算功能模塊，但是該能模塊

7、主要用于會計年度末進行調賬處理，而不是真正意義上的財務決算（見財務功能說明）。以下是IT 戰(zhàn)略規(guī)劃組問卷調查統(tǒng)計結果，從統(tǒng)計結果來看，目前的系統(tǒng)只有科目管理、賬務管理和財務報表管理功能，這三部分基本上滿足需求?？梢哉fCLAF系統(tǒng)僅具備完成會計核算功能，在財務管理系統(tǒng)支持上處于空白。財務系統(tǒng)調查結果統(tǒng)計功能是否有該功滿足需求程度易用性有無好一般較弱1好較弱總公司預菖科 目設置與總體 預算規(guī)劃13.03%as,一.一總公司預算討 劃13.03%86. ms忠公司預菖審 核8.91.30%一一一總公司預苴審 計4.35X95. 65%分公司/部門 預算計劃39.13%60,67%4.33»

8、34.80%60.印國4.33%34. 90%60. ST%分公司/部門預算審計17.39$1瞪:61%-=科目管理10WOft34.76N60 81%39.13%56. 52%4.35%帳務管理1QW。髯26.07%69 5日黑電35%30.43%60 87%0.70%財務報表管理low儂21.T4X65 22X13.04國如氣65 22%8.71%審計報表管理£3 03%66.所弘一一決算13.03ft66. m一一謝月:法我碰劉氐，潴£例斤與核心業(yè)務系統(tǒng)的接口問題與核心業(yè)務系統(tǒng)中的指標含義和標準不一致 （必須進行業(yè)務指標的標 準化）。數(shù)據(jù)在兩系統(tǒng)間的共享程度不夠，結果

9、使得數(shù)據(jù)在實時性、準確性、 完整性、一致性上的問題：造成業(yè)務系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的變更不能及時反映 或不能反映到財務系統(tǒng)中；最終的財務記賬憑證數(shù)據(jù)可能與業(yè)務系統(tǒng) 中的實際情況不符；業(yè)務財務入賬時間不同。缺乏財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)相互核對的機制。數(shù)據(jù)庫安全很難保證。在目前的終端界面模式下，操作人員比較容易直接進入數(shù)據(jù)庫更改數(shù)據(jù)。系統(tǒng)處理效率有待提高。根據(jù)調研訪談情況，在接收業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)、生 成原始憑證、生成記賬憑證、月底封帳、生成賬簿等功能上，系統(tǒng)效率 比較低。特別是多用戶使用時，效率更低。與精算系統(tǒng)之間沒有接口，不能與精算系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)共享與相互核對。與代理人管理系統(tǒng)之間沒有接口，造成代理人的傭金數(shù)據(jù)不能與財務系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行共享與核對。沒有與銀行建立相應的接口，銀行資金沒辦法實時核對與跟蹤。系統(tǒng)不是很靈活性，不容易維護和實現(xiàn)分布。1.2.未來建設的期望實現(xiàn)業(yè)務財務的一體化管理。首先是建立公司統(tǒng)一的數(shù)據(jù)口徑或數(shù)據(jù)標 準；其次是收付費數(shù)據(jù)要進行充分共享。借鑒目前全球財務管理和資金管理方面已有成熟的軟件和技術方案的思 想。希望開發(fā)總體預算規(guī)劃、預算計劃、預算審核、預算審計、審計報表管 理、財務決算等功能，對財務管理提供技術支持。理清數(shù)據(jù)流和資金流的關系，以數(shù)據(jù)的邏輯關系來控制和管理流程，而 不是人工管理。用財務需要對業(yè)務進行控制，強調財務對業(yè)務