第五章之衍生知識 支付方式

1、結(jié)算結(jié)算1.支付工具2.匯付和托收3.信用證1.支付工具1.11.1貨幣與票據(jù)貨幣與票據(jù)貨幣貨幣票據(jù)票據(jù)廣義廣義: 商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)狹義狹義: 金融單據(jù)金融單據(jù)匯票匯票本票本票支票支票1.21.2票據(jù)概述票據(jù)概述1.2.1定義定義票據(jù)是由付款人對持票人或其指定人無條件支付一定款項的信用憑證。票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一個無條件支付確定金額。1.2.2特征特征流通性 無因性 文義性 要式性1.2.31.2.3票據(jù)法票據(jù)法目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類：目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類： * * 英美法系：英美法系：18821882年票據(jù)法年票據(jù)法 （Bi

2、lls of Exchange ActBills of Exchange Act，18821882） * * 大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法包括：包括： 1996年1月1日起施行。第五章共8條對涉外票據(jù)的法律適用做了專門規(guī)定。涉外票據(jù)的行為均采取適用行為地法律和國際慣例的原則。1.3 1.3 匯票匯票（Bill of ExchangeBill of Exchange；DraftDraft）1.3.1定義 匯票是出票人簽發(fā)的，匯票是出票人簽發(fā)的，委托委托付款付款人在見票時或者在指定日期無條件支人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的付確定的金額給收款人或者持

3、票人的票據(jù)。票據(jù)。 我國票據(jù)法第19條1.3.21.3.2必備內(nèi)容必備內(nèi)容（1 1）表明）表明“匯票匯票”的字樣的字樣（2 2）無條件支付的委托）無條件支付的委托（3 3）確定的金額）確定的金額 （4 4）付款人名稱）付款人名稱（5 5）收款人名稱）收款人名稱 （6 6）出票日期）出票日期（7 7）出票人簽章）出票人簽章 未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效無效。 我國我國票據(jù)法票據(jù)法第第2222條條我國上海工藝品進出口公司向日本立志貿(mào)易有限公司出口真絲手絹2400件，每件20美元CIF東京，日本東京銀行于2001年5月12日開出不可撤銷信用證，證號為01-3349

4、8，上海工藝品進出口公司于2001年5月25日裝運，根據(jù)上面內(nèi)容填制一張即期匯票。操作題1.4.31.4.3種類種類按出票人分: 一般本票（又稱商業(yè)本票） 銀行本票商業(yè)本票又有即期和遠期之分銀行本票都是即期的1.51.5支票（支票（ChequeCheque；CheckCheck）1.5.11.5.1定義定義 出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1.5.21.5.2必備內(nèi)容必備內(nèi)容 1 表示支票的字樣；2 無條件支付的委托； 3 確定的金額； 4 付款人名稱； 5 出票日期； 6 出票人簽章。1.5.31.5.3種類種類普通

5、支票普通支票（既可提現(xiàn)，又能轉(zhuǎn)帳）（既可提現(xiàn)，又能轉(zhuǎn)帳）現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳）（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳）轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）說明：說明：1. 1.支票都是支票都是即期即期的。的。2.2.劃線支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。劃線支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。3.3.支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付保付支票支票。2. 2. 匯付與托收匯付與托收2.1 2.1 匯付匯付（RemittanceRemittance）2.1.12.1.1含義含義 付款人按照合同約定的條件和時間，通過銀行或其他途徑，使用各種結(jié)算工具將貨款

6、交收款人。它屬于商業(yè)信用，采用的是順匯法。2.1.22.1.2當事人當事人匯款人匯款人匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人2.1.32.1.3種類種類 電匯（電匯（T/TT/T）、信匯（）、信匯（M/TM/T）、票匯（）、票匯（D/TD/T） 匯入行匯入行 匯出行匯出行 匯款人匯款人收款人收款人 買賣合同規(guī)定以電匯付款買賣合同規(guī)定以電匯付款電電/ /信匯的業(yè)務流程信匯的業(yè)務流程收款人收款人匯入行匯入行 買賣合同規(guī)定以票匯付款買賣合同規(guī)定以票匯付款 4. 匯出行匯出行 匯款人匯款人票匯的業(yè)務流程票匯的業(yè)務流程三種匯付方式的比較三種匯付方式的比較電電 匯匯信信 匯匯票票 匯匯支付工具支付工具電報、

7、電傳電報、電傳或或SWIFTSWIFT信匯委托書或信匯委托書或支付委托書支付委托書即期匯票，需收款即期匯票，需收款人的背書人的背書匯款費用匯款費用較高較高稍低稍低較低較低收款權(quán)是收款權(quán)是否可轉(zhuǎn)讓否可轉(zhuǎn)讓不可以不可以不可以不可以收款人背書后可轉(zhuǎn)收款人背書后可轉(zhuǎn)讓讓匯款速度匯款速度最為快捷最為快捷較慢較慢郵寄或親自攜帶，郵寄或親自攜帶，視情況視情況安全程度安全程度用密押來證用密押來證實，比較安實，比較安全全可能出現(xiàn)郵寄可能出現(xiàn)郵寄的遺失或延誤的遺失或延誤存在丟失或毀損風存在丟失或毀損風險，背書轉(zhuǎn)讓容易險，背書轉(zhuǎn)讓容易產(chǎn)生糾紛，遺失后產(chǎn)生糾紛，遺失后手續(xù)繁瑣手續(xù)繁瑣2.2 2.2 托收（托收（Col

8、lectionCollection）2.2.12.2.1含義含義 由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以取得付款/承兌，或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交付單據(jù)的結(jié)算方式。它屬于商業(yè)信用，采用逆匯法。2.2.22.2.2當事人當事人（1）委托人 （2）寄單行 （3）代收行（4）提示行 （5）付款人2.2.3種類及程序種類及程序光票托收（光票托收（Clean CollectionClean Collection）：不附有商）：不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項下的托收。業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項下的托收。跟單托收跟單托收（Documentary CollectionDocume

9、ntary Collection）：）： 金融單據(jù)（通常為匯票）金融單據(jù)（通常為匯票）+ +商業(yè)單據(jù)；商業(yè)單據(jù)； 僅提供僅提供商業(yè)單據(jù)（主要有提單、保險單、裝箱單商業(yè)單據(jù)（主要有提單、保險單、裝箱單等），不開匯票（因為一些國家對匯票要征收印花稅）等），不開匯票（因為一些國家對匯票要征收印花稅） 跟單托收的類型跟單托收的類型（1 1）付款交單（付款交單（D/PD/P） 即期付款交單（即期付款交單（D/P at sightD/P at sight） 遠期付款交單（遠期付款交單（D/P afterD/P after sightsight）（2 2）承兌交單（承兌交單（D/AD/A）（賣方必須出具匯）

10、（賣方必須出具匯票）票）即期付款交單的流程圖遠期付款交單的流程圖 我某公司向日本某商為以D/P at sight 方式推銷某商品，對方答復：如我方接受D/P at 90 days after sight并通過其指定的A銀行代收，則可接受。按一般情況，運輸時間不超過10天。試分析該商為何要提此項條件？付款日明顯晚于到貨日。進口商有兩種做法：提前贖單，享受現(xiàn)金折扣；向A銀行憑信托收據(jù)借單，于匯票到期日再還款。3. 3. 信用證信用證（Letter of CreditLetter of Credit，L/C L/C ）3.1含義及主要內(nèi)容3.1.13.1.1含義含義是指一項約定,即由銀行(開證行)依

11、據(jù)客戶(申請人)的要求和指示,或以自身的名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù): 1.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票； 2.授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌并支付該匯票； 3.授權(quán)另一家銀行議付3.1.23.1.2性質(zhì)性質(zhì)銀行信用 逆匯法3.23.2特點特點信用證是一項獨立文件;一般來說，開證行是第一性付款人;信用證業(yè)務處理的是單據(jù)以合同為基礎，一經(jīng)開立，便獨立于合同；以合同為基礎，一經(jīng)開立，便獨立于合同；各方均受其約束；各方均受其約束；銀行只受信用證約束、買賣雙方受信用證和合同雙重約束銀行只受信用證約束、買賣雙方受信用證和合同雙重約束開證行提供信用，符合

12、規(guī)定條件開證行提供信用，符合規(guī)定條件下，由其首先承擔付款責任；下，由其首先承擔付款責任；但如加保兌，則由保兌行首先承但如加保兌，則由保兌行首先承擔付款責任擔付款責任認單不認貨；認單不認貨；表面嚴格相符；表面嚴格相符；單單一致、單證一致單單一致、單證一致買賣雙方于1994年10月6日訂立買賣合同，標的物為8個品種共計22000件真絲繡衣，CIF Amsterdam By Air, 裝運期為1995年1月31日，付款方式為買方出具不可撤銷、可轉(zhuǎn)讓的信用證。合同還規(guī)定，不允許分裝與轉(zhuǎn)船，如在裝船其內(nèi)由于船期變更或其他非賣方所能控制的原因而不能裝船，該信用證船期 與結(jié)匯有效期自動延長15天。1994年

13、10月28日賣方受到買方開出的信用證。規(guī)定裝運期為1995年1月31日以前。1994年10月30日雙方就其中一批貨物交貨時間延遲至1995年2月29日達成一致意見。賣方要求對方修改信用證內(nèi)容：交貨期延長至1995年2月29日前，允許分裝與轉(zhuǎn)船。但買方?jīng)]有同意修改，賣方仍然按照合同要求分別與1月28日和2月28日將全部貨物空運至目的地，買方也承認自己受到了貨物。但是買方以分裝、延期交貨等理由拒付，銀行也根據(jù)單證不符而拒付。信用證代替合同的糾紛案爭議焦點：合同與信用證的關系。合同和信用證是相對獨立的文件。銀行完全受到信用證的約束；而買賣雙方受信用證和合同的共同約束。賣方的教訓：在信用證和合同不符時

14、，不能盲目發(fā)貨； 空運方式不應選擇CIF。買方的責任：沒有及時修改信用證，并且也不能用信用證來替代或者修改合同。另外，信用證付款知識一種支付方式，這種支付方式?jīng)]有付款，不是意味著其就可以不付款，免除了付款義務。3.3當事人及基本程序當事人及基本程序3.3.13.3.1當事人當事人開證申請人、開證行、通知行、受益人、議付行、付款行、保兌行、償付行、受讓人等3.3.23.3.2基本程序基本程序訂立合同-申請開證-開證-通知-審證交單議付-索償-償付-付款贖單3.4種類種類3.4.13.4.1按付款憑證按付款憑證光票信用證 Clean Credit跟單信用證 Documentary Credit3.

15、4.23.4.2保證責任保證責任不可撤銷信用證 Irrevocable Credit*在有效期內(nèi)須經(jīng)有關當事人一致同意方可修改或撤銷*按是否有另一家銀行保兌再分為保兌信用證/不保兌信用證 （Un）confirmed Credit 可撤銷信用證 Revocable Credit*在有效期內(nèi)無須經(jīng)有關當事人一致同意即可修改或撤銷；但一經(jīng)議付/承兌/保證，則不可撤銷某公司從國外某商行進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷信用證，每批分別由中國銀行代開一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商行議付了貨款，隨后，中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一

16、批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭開證行拒絕。問：開證行這樣做是否合理？為什么？不可撤銷信用證案例有理由。不可撤銷信用證未經(jīng)過受益人同意不能隨便撤銷，故進口方應該向出口方索賠。日本某銀行應當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷自由議付的信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符后，議付行可以向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了這筆單據(jù)并且在信用證的有效期內(nèi)將單據(jù)交給開證行，同時于1日向某紐約分行索匯，5日議付行收回款項。6日開證行來電提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)核實確實本行失誤。但又從受益人處得知開證人已經(jīng)通過其他途徑未用提單將貨物提走，且

17、受益人現(xiàn)持有該批貨物通關的證明。議付行以受益人提交的通關證據(jù)回復開證行，拒絕退款，雙方發(fā)生爭執(zhí)。關于各個當事人之間關系的案例1、償付行沒義務審單，只需要向付款行或議付行清償墊付的款項，不負有單證不符的責任；2、開證行在單據(jù)遞交后五日內(nèi)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，可以向議付行追索； 3、議付行議付仍然可以向受益人進行追索；4、受益人可以通過其他途徑向開證申請人追索貨款。北京一家公司向巴黎一家公司發(fā)盤，其中規(guī)定有效期到4月15日為止。該發(fā)盤是4月1日以特快專遞寄出的，4月2日北京公司發(fā)現(xiàn)發(fā)盤不妥，當天即用電傳通知巴黎公司宣告撤回該發(fā)盤。請問這樣做是否可以？根據(jù)是什么？發(fā)盤可以。根據(jù)聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約的規(guī)定，一項發(fā)盤，即使是不可撤銷的發(fā)盤亦可以撤回，只要撤回通知于發(fā)盤送達被發(fā)盤人之前或同時送達發(fā)盤人即可；4月1日的特快專遞件，4月2日不可能送達巴黎公司，所以來得及。2007年10月，法國某公司(賣方)與中國某公司(買方)在上海訂立了買賣200臺電子計算機的合同，每臺CIF上海1000美元，以不可撤銷的信用證支付，2007年12月馬賽港交貨。2007年11月15日,中國銀行上海分行(開證行)根據(jù)買方指示向賣方開出了金額為20萬美元的不可撤銷的信用證，委托馬賽的一家法國銀行 通知并議付此信用證。2007年12月20日，賣方將2