銀行內(nèi)部風(fēng)險防范和外部風(fēng)險防范WORD

1、文檔可能無法思考全面，請瀏覽后下載! 內(nèi)部風(fēng)險防范和外部風(fēng)險防范隨著我國金融體制改革的日益深入，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險和日益多樣化和復(fù)雜化。如何進(jìn)一步加強內(nèi)部控制管理，提高抗御各種經(jīng)營風(fēng)險的能力，是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度過程中面臨的一個重要課題。一、內(nèi)部風(fēng)險當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)控管理中存在的風(fēng)險：（一）商業(yè)銀行人事激勵機制未有效建立和運行，內(nèi)部管理制度不適應(yīng)內(nèi)控管理的需要。目前銀行采用的多是一級法人下的分支行長負(fù)責(zé)制，即銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理由行長負(fù)責(zé)。內(nèi)控中對領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力缺乏應(yīng)有的控制機制。行長的個人決策行為、業(yè)務(wù)行為、責(zé)任行為沒有操作性強的規(guī)范的制度制約。崗位輪換、職工輪崗、有效制約未得到切實落實；同時

2、，人員素質(zhì)與道德修養(yǎng)、金融家園文化建設(shè)不能有效跟進(jìn)。（二）會計系統(tǒng)作為內(nèi)控管理的重要一環(huán)，缺乏對銀行資金流量必要的控制手段。商業(yè)銀行會計指標(biāo)體系、賬務(wù)處理規(guī)范及臨柜操作管理制度不健全、不規(guī)范，有章不循、違章操作現(xiàn)象在銀行管理的各方面均較普遍。客戶就是上帝的觀念在業(yè)務(wù)操作過程中，特別是銀行臨柜人員中存在一定程度的曲解，甚至以犧牲現(xiàn)有的控制制度為代價，尤其是忽視本行收款入賬票據(jù)憑證的審查，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行內(nèi)控管理的有效性。 (三) 商業(yè)銀行現(xiàn)有內(nèi)部審計監(jiān)督未發(fā)揮應(yīng)有的作用，內(nèi)部稽核缺乏獨立性及權(quán)威性，難以對全行業(yè)務(wù)部門活動進(jìn)行全面的監(jiān)督；同時稽核力量配備不足，且有部分是兼職，造成執(zhí)行者也是控制者

3、的情況，加大了控制難度。稽核部門無法從整體上把握全行的業(yè)務(wù)動作和經(jīng)營狀況，無法及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的問題，也難以提出有針對性和建設(shè)性的意見。6 / 8（四）商業(yè)銀行缺乏一個統(tǒng)一的控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)，新興業(yè)務(wù)的開拓相應(yīng)的控制制度存在脫節(jié)現(xiàn)象；現(xiàn)行會計內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性、可操作性，且加強會計結(jié)算與嚴(yán)格執(zhí)行制度之間存在矛盾。有些商業(yè)銀行工作人員沒有認(rèn)識到內(nèi)控機制是一個動態(tài)系統(tǒng)，制度的執(zhí)行及執(zhí)行情況，很大程度上成為應(yīng)付上級行檢查的一種擺設(shè)。加強、完善內(nèi)控制度的幾點建議第一、強化內(nèi)部稽核部門的獨立性，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)異地交流。稽核監(jiān)督是銀行內(nèi)部控制中的重要環(huán)節(jié)，但是目前國有

4、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門由于多年來受到體制的限制導(dǎo)致其獨立性不強，作用不能得到有效發(fā)揮，因此應(yīng)該盡快建立稽核工作垂直領(lǐng)導(dǎo)機制?？傂械幕瞬块T應(yīng)直接對法定代表人或董事會負(fù)責(zé)，各地的稽核機構(gòu)直接對總行的稽核部門負(fù)責(zé)，其費用由總行直接劃撥，各地稽核機構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)定期異地交流，這樣就規(guī)避了稽核機構(gòu)與被檢查部門的經(jīng)濟利益關(guān)系，增強了稽核機構(gòu)的獨立性。第二、加強內(nèi)控意識、完善法人治理結(jié)構(gòu)。加強內(nèi)控意識特別是領(lǐng)導(dǎo)者的內(nèi)控意識已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急，領(lǐng)導(dǎo)者對內(nèi)控制度的態(tài)度影響到全體員工的思想意識和行為，因此領(lǐng)導(dǎo)者更應(yīng)該認(rèn)真研究、分析內(nèi)控組織架構(gòu)，強化全體員工的內(nèi)控意識。當(dāng)前國有商業(yè)銀行向股份制轉(zhuǎn)化已是大勢所趨，因此轉(zhuǎn)制

5、后要建立起股東代表大會、董事會、監(jiān)視會等對經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督、約束的機構(gòu)，以達(dá)到控制風(fēng)險的目的。 第三、進(jìn)一步完善貸款風(fēng)險防范機制。各國有商業(yè)銀行應(yīng)建立統(tǒng)一的貸款抵押價值評估標(biāo)準(zhǔn)和評估程序，應(yīng)統(tǒng)一借款企業(yè)信用等級的評定內(nèi)容、評定標(biāo)準(zhǔn)以及盡快建立起切實可行的信貸資產(chǎn)保全機制，并應(yīng)將貸款“三查”制度落到實處，嚴(yán)格按照崗位權(quán)限、業(yè)務(wù)規(guī)程發(fā)放貸款，充分發(fā)揮不同崗位、不同部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，保證國有信貸資產(chǎn)的保值增值和安全完整。第四、實行會計、出納、儲蓄崗位不定期輪換制。基層營業(yè)單位會計、出納、儲蓄等要害崗位的工作人員應(yīng)不定期整體離崗，由各專業(yè)部門抽調(diào)具有營業(yè)單位各個崗位知識的熟練人員，整體頂崗檢

6、查，使?fàn)I業(yè)單位會計崗位、出納崗位、儲蓄崗位暫時整體離崗，被監(jiān)管崗位業(yè)務(wù)人員必須立即與監(jiān)管人員辦理交接手續(xù)，強制離崗。由于營業(yè)單位無法預(yù)知何時被查，因而沒有時間對已存在的問題做“技術(shù)處理”，這樣就能保證監(jiān)管結(jié)果的真實性，形成對被接管單位違紀(jì)人員的威懾力，避免內(nèi)部職工經(jīng)濟犯罪。 二、外部風(fēng)險商業(yè)銀行的外部風(fēng)險主要來自于市場風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險（包括黃金）、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行面臨市場風(fēng)險的問題： 一是缺技術(shù)。市場風(fēng)險管理涉及很多技術(shù)問題,如對金融市場不斷推出的各類外匯、有價證券及其衍生產(chǎn)品的了解和認(rèn)識,對各類市場風(fēng)險利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險

7、和商品價格風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法的學(xué)習(xí)和掌握,風(fēng)險管理模型的引進(jìn)和運用,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集,管理信息系統(tǒng)的建設(shè),組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整等等。對我國商業(yè)銀行來講,這都需要在相當(dāng)長的時間里逐步學(xué)習(xí)、了解、掌握和完善。二是缺人才。市場風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和風(fēng)險管理方法、模型都具有高度的專業(yè)性,需要由一大批專業(yè)人士來從事和管理。對監(jiān)管者而言,則既需要了解和熟悉銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理體系,還必須有能力對其風(fēng)險管理體系,包括風(fēng)險管理模型的假設(shè)前提、運作原理和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等的合理性、可靠性、有效性進(jìn)行檢查和評價。當(dāng)然,這就必然涉及到監(jiān)管理念和監(jiān)管方式的調(diào)整。三是缺管理。擁有先進(jìn)的系統(tǒng)、模型和一批技術(shù)專家僅是解決一個

8、專業(yè)技巧問題,比技術(shù)和人才更重要的是銀行的管理能力。銀行管理風(fēng)險最根本的措施是要在內(nèi)部建立有效的風(fēng)險管理體系,董事會和高級管理層要牢牢樹立風(fēng)險管理理念,要通過建立和實施一整套風(fēng)險管理政策和程序,將風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動有機地融合。對我國的銀行業(yè)來說,構(gòu)建包括市場風(fēng)險管理在內(nèi)的有效風(fēng)險管理體系是一個迫在眉睫的任務(wù),必須從現(xiàn)在起下決心、花功夫,采取切實有效的措施去處理,這需要我國商業(yè)銀行與監(jiān)管機構(gòu)共同做出長期不懈的努力。銀行防范外部風(fēng)險應(yīng)以提高自身的科學(xué)決策及管理水平、經(jīng)營實力和市場應(yīng)變能力為重要手段。具體為：一、在外部監(jiān)督和市場監(jiān)督方面，有

9、關(guān)的金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)該適應(yīng)金融形勢的變化采取不同的政策進(jìn)行監(jiān)督，對于商業(yè)銀行的變化應(yīng)該及時進(jìn)行調(diào)查，給予實時監(jiān)督；投資者中應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險防范意識的宣傳，培養(yǎng)他們對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的監(jiān)督意識。二、建立有效的利率風(fēng)險的防范機制和匯率風(fēng)險防范體系。伴隨著利率的市場化和金融衍生工具的不斷創(chuàng)新我國應(yīng)該實行適宜的缺口管理方法，利用衍生工具比如說遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換、期貨、期權(quán)等手段來合理規(guī)避風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)該市場利率和貨幣市場匯率動態(tài)，運用科學(xué)方法與先進(jìn)技術(shù)手段，對本外幣利率和貨幣匯率趨勢進(jìn)行科學(xué)和基本準(zhǔn)確的預(yù)測，在匯率方面可以通過對貨幣市場進(jìn)行分析采取貨幣互換的方法來對匯率的風(fēng)險進(jìn)行防范。通過資產(chǎn)

10、負(fù)債的有效的合理的配置和金融衍生工具的運用，將利率和匯率風(fēng)險控制在最小的范圍內(nèi)。三、建立我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的風(fēng)險管理監(jiān)督控制體系。風(fēng)險監(jiān)管體系主要由有內(nèi)在監(jiān)督機制、外在監(jiān)督機制和市場監(jiān)督機制共同組成。內(nèi)在監(jiān)督機制主要是以風(fēng)險控制為基礎(chǔ)的公司治理結(jié)構(gòu)、決策機制、運營機制和控制技術(shù)等的組合，是對風(fēng)險監(jiān)督起決定作用的第一個最重要的層次。外在機制主要是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)監(jiān)管規(guī)則對金融機構(gòu)進(jìn)行的常規(guī)監(jiān)管，處于風(fēng)險控制的第二位，對于風(fēng)險控制具有保障性的作用。市場機制主要是金融投資者組成的監(jiān)督隊伍，包括客戶群體和輿論監(jiān)督，處于風(fēng)險控制的第三個層次，對于風(fēng)險控制的具有約束性作用。四、建立起適合我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理文化。應(yīng)該強調(diào)以風(fēng)險計量為核心，并且借助諸如計量模型，數(shù)理統(tǒng)計、以及金融工程等先進(jìn)的分析方法，以風(fēng)險識別、風(fēng)險探測、風(fēng)險分析、風(fēng)險管理決策、風(fēng)險決策評估為流程的風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行在