公司固定資產(chǎn)管理制度文檔

1、公司固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理， 明確部門(mén)及員工的職責(zé)， 并結(jié)合公司實(shí)際， 特制定本制度。一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的 房屋、建筑物、機(jī)器、 機(jī)械、 運(yùn)輸工具以及其他與生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2,000 元以上，并且使用期限超過(guò) 2 年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)固定資產(chǎn)類(lèi)別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率1、房屋及建筑物2010%2、機(jī)器設(shè)備1010%3、運(yùn)輸工具1010%4、計(jì)算機(jī)設(shè)備510%5、辦公家具及設(shè)備510%三、固定資產(chǎn)的管理部門(mén)根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)

2、展管理；由 IT 部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)展管理；由人事行政部門(mén)對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)展管理。各具體管理部門(mén)應(yīng)：1 、 設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物賬目，建立固定資產(chǎn)卡片。2 、 對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)展統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)3 、 對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組四、固定資產(chǎn)核算部門(mén)1 、 財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)2 、 財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類(lèi)賬3 、 財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)展賬務(wù)處理4 、 財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)展一次盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，保 持賬、物、卡一致。五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置1 、 各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě) “資本性支出申請(qǐng)單，由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng) 理、財(cái)務(wù)部及總

3、經(jīng)理批準(zhǔn)。2 、 經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫(xiě) “固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表，報(bào)經(jīng)部 門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、 型號(hào)、 3 家供貨廠(chǎng)商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。3 、 固定資產(chǎn)收到后， 由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收， 并填寫(xiě) “固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單一 式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠(chǎng)商，并同時(shí)對(duì)固 定資產(chǎn)進(jìn)展編號(hào)。 一份由使用部門(mén)留存， 一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處理， 一份交資產(chǎn)管 理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新賬目，落實(shí)使用責(zé)任人。六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1 、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫(xiě) “固定

4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單一式四聯(lián)， 送移入部門(mén)簽字， 確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián)由管理部門(mén)留存，更新固定資 產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交 會(huì)計(jì)部門(mén)， 第三聯(lián)送交移入部門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn) 移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉(zhuǎn)移登記。2 、 固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)展賬務(wù)處理。3 、 注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監(jiān)視管 理。七、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě) “閑置固定資產(chǎn)明細(xì) 表，管理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執(zhí)行：1、 固定資產(chǎn)如需出售處理， 需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)， 填寫(xiě) “

5、固定資產(chǎn)出售申 請(qǐng)表2 、 列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生 產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。3 、 固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)展處置，并對(duì)固 定資產(chǎn)卡片登記出售日期，做賬做固定資產(chǎn)減少。4 、 財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)展相應(yīng)的 賬務(wù)處理。八、固定資產(chǎn)報(bào)廢1 、 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě) “固 定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 和總經(jīng)理審批。2 、 經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)展處理。處理后對(duì)賬目及固定資產(chǎn)卡片進(jìn) 展更新，并

6、將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)部。3 、 財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)展賬務(wù)處理。九、固定資產(chǎn)編號(hào)1、編號(hào)原那么：按大類(lèi)、所在部門(mén)的本錢(qián)中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制。1 、 房屋及建筑物 代碼為 012 、 機(jī)器設(shè)備代碼為023 、 運(yùn)輸工具代碼為034 、 計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為045 、 辦公家具代碼為05如：財(cái)務(wù)部 2021 年 9 月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，那么編號(hào)為JINTAK 04 6358 007 202109資產(chǎn)大類(lèi) 本錢(qián)中心 順序號(hào) 購(gòu)置年月十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表，詳細(xì)反響所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)， 并與固定資產(chǎn)賬面數(shù)核對(duì)，做到賬務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)