最新物業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制規(guī)范

1、治理企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)治理限制標(biāo)準(zhǔn)Comprehensive risk management control specification2021- 06 - 10 實(shí)施2021- 05-20 發(fā)布業(yè)治理1范圍 32標(biāo)準(zhǔn)性引用文件 33術(shù)語及定義 34編制依據(jù) 35組織機(jī)構(gòu)與責(zé)任 36治理內(nèi)容與要求 6、乙刖本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)GB/T 1.1-2021給出的規(guī)那么起草.本標(biāo)準(zhǔn)由治理提出,并組織起草. 本文件由審計(jì)監(jiān)察部提出、歸口和解釋.本程序文件主要起草人：本程序文件第一審核人:本程序文件第二審核人：本程序文件批準(zhǔn)人：全面風(fēng)險(xiǎn)治理限制標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本制度適用于公司各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)治理限制工作.2 標(biāo)準(zhǔn)性引用文件

2、以下文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的.但凡注日期的引用文件,僅所注日期的版本適用于本 文件.但凡不注日期的引用文件,其最新版本包括所有的修改單適用于本文件.中航物業(yè)管字2021 6號(hào)關(guān)于組建內(nèi)部限制組織架構(gòu)的通知3 術(shù)語和定義本標(biāo)準(zhǔn)采用 GB/T19000 2021?質(zhì)量治理體系 根底和術(shù)語?給出的術(shù)語和定義,并使用以下縮略語：3.1 風(fēng)險(xiǎn)是指將來可能會(huì)發(fā)生并對(duì)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有負(fù)面影響的事項(xiàng).3.2 全面風(fēng)險(xiǎn)治理是指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo),通過在公司治理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)治理的根本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)治理文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)治理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)舉措、風(fēng) 險(xiǎn)治理的組

3、織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)和內(nèi)部限制系統(tǒng),從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理的總體目標(biāo)提供合 理保證的過程和方法.4 編制依據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理指引企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督治理暫行條例中華人民共和國公司法深圳中航集團(tuán)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理導(dǎo)引5 組織機(jī)構(gòu)與責(zé)任5.1 風(fēng)險(xiǎn)管控組織機(jī)構(gòu)5.1.1 公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理限制以下簡稱“風(fēng)控組織架構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)小組、推進(jìn)工作辦公室與內(nèi)部限制組織保證體系一致,中航物業(yè)管字 20216號(hào)關(guān)于組建內(nèi)部限制組織架構(gòu)的通知設(shè)定的組織架構(gòu)系統(tǒng)同時(shí)履行風(fēng)控的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和實(shí)施責(zé)任,責(zé)任詳見本程序文件.風(fēng)控組織架構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)小組和推進(jìn)工作辦公室統(tǒng)稱“工作小組.審計(jì)監(jiān)察部作為公司風(fēng)控的牽頭部門,負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司風(fēng)

4、控的具體 工作.分支機(jī)構(gòu)依據(jù)公司風(fēng)控要求,建立本單位的風(fēng)控體系.分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)控體系建設(shè)工作 接受工作小組及公司審計(jì)監(jiān)察部的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督檢查.公司風(fēng)控組織架構(gòu)圖如下：5.1.2 公司將風(fēng)控的各項(xiàng)要求融入經(jīng)營治理和業(yè)務(wù)流程中,建立風(fēng)控三道防線：一、各職能部門、分 支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)單位為第一道防線,各部門及單位定期自查、檢驗(yàn)、匯報(bào)；二、工作小組為第二道防線,工作小組定期監(jiān)督檢查風(fēng)控情況,出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告；三、審計(jì)監(jiān)察部為第三道防線,組織實(shí)施審 計(jì)、監(jiān)察、法務(wù)工作,提供相關(guān)咨詢效勞.5.2 責(zé)任5.2.1 領(lǐng)導(dǎo)小組責(zé)任 全面領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)公司風(fēng)控體系的建設(shè)工作； 審批公司風(fēng)控程序文件、實(shí)施細(xì)那么等相關(guān)文件；

5、審批公司風(fēng)控組織架構(gòu)設(shè)置及其責(zé)任方案； 審批風(fēng)控年度報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告； 審批風(fēng)控績效考核制度和年度風(fēng)控考核標(biāo)準(zhǔn)； 審批、協(xié)調(diào)風(fēng)控關(guān)鍵事項(xiàng)、方案； 領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)控文化的建設(shè).5.2.2 推進(jìn)工作辦公室責(zé)任 審核公司風(fēng)控程序文件、實(shí)施細(xì)那么等相關(guān)文件； 審核公司風(fēng)控組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其責(zé)任方案； 審核公司總部風(fēng)控關(guān)鍵事項(xiàng)、方案； 組織、協(xié)調(diào)公司風(fēng)控體系建設(shè)的各項(xiàng)工作,審核具體工作成果； 負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)風(fēng)控日常工作； 審核風(fēng)控績效考核制度和年度風(fēng)控考核標(biāo)準(zhǔn)； 組織公司風(fēng)控檢查工作； 審核風(fēng)控年度報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告； 審核分支機(jī)構(gòu)風(fēng)控程序文件及相關(guān)文件、關(guān)鍵事項(xiàng)和方案； 組織、協(xié)調(diào)相關(guān)部門建立風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)；

6、完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作；5.2.3 審計(jì)監(jiān)察部責(zé)任 指導(dǎo)公司各職能部門開展風(fēng)控工作； 指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)控體系的建設(shè)和實(shí)施工作； 實(shí)施具體監(jiān)督、檢查風(fēng)控日常工作、整改工作； 負(fù)責(zé)監(jiān)督重大風(fēng)險(xiǎn)方案的實(shí)施； 提出風(fēng)控績效考核制度和年度風(fēng)控考核標(biāo)準(zhǔn)的建議； 研究提出風(fēng)控年度報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告； 完成領(lǐng)導(dǎo)小組、推進(jìn)工作辦公室交辦的其他工作.5.2.4 領(lǐng)導(dǎo)小組組長責(zé)任協(xié)調(diào)組織公司內(nèi)、外部資源,保證公司風(fēng)控工作順利實(shí)施；組織召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議,主持討論、審批風(fēng)控重大或關(guān)鍵事項(xiàng)、方案.5.2.5 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長責(zé)任協(xié)助組長開展風(fēng)控工作.5.2.6 辦公室主任責(zé)任 組織、協(xié)調(diào)公司風(fēng)控的各項(xiàng)工作； 組織召開推進(jìn)工作

7、辦公室會(huì)議； 完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作.5.2.7 辦公室副主任責(zé)任 協(xié)助主任開展風(fēng)控的各項(xiàng)工作； 協(xié)調(diào)各職能部門風(fēng)控工作； 完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作.5.2.8 辦公室成員責(zé)任推進(jìn)工作辦公室成員由部門風(fēng)控負(fù)責(zé)人和部門風(fēng)控員組成；完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作.5.2.8.3 部門風(fēng)控負(fù)責(zé)人責(zé)任 各職能部門的負(fù)責(zé)人為本部門的風(fēng)控責(zé)任人,對(duì)本部門風(fēng)控工作負(fù)責(zé),對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)的工作 承當(dāng)相應(yīng)風(fēng)控責(zé)任； 確定本部門風(fēng)控專員,風(fēng)控專員為本部門業(yè)務(wù)骨干； 協(xié)同公司審計(jì)監(jiān)察部組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、落實(shí)和推進(jìn)部門風(fēng)控工作； 審核本部門風(fēng)控工作的工作成果； 研究制定本部門及跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的

8、風(fēng)險(xiǎn)承受度,作為公司風(fēng)控體系的組成局部； 研究制定并實(shí)施本部門負(fù)主導(dǎo)治理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)對(duì)方案,對(duì)方案的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行監(jiān)控； 將本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防舉措落實(shí)到具體的責(zé)任人； 按要求完本錢部門在公司風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)建設(shè)中的相關(guān)工作； 負(fù)責(zé)本部門風(fēng)控工作實(shí)施情況和有效性的監(jiān)督檢查和綜合評(píng)估； 負(fù)責(zé)本部門責(zé)任范圍內(nèi)風(fēng)控文化宣貫工作； 完成領(lǐng)導(dǎo)小組、推進(jìn)工作辦公室交辦的其他工作.5.2.8.4 部門風(fēng)控專員責(zé)任 配合部門負(fù)責(zé)人,實(shí)施本部門的風(fēng)控工作； 負(fù)責(zé)本部門風(fēng)控工作各項(xiàng)限制文檔的編制并組織更新維護(hù)； 收集、整理與本部門相關(guān)風(fēng)控事項(xiàng),并提出相關(guān)分析意見； 參與公司風(fēng)控的互檢工作；5.2.8

9、.5 作辦公室、部門負(fù)責(zé)人交辦的其它工作.5.2.9 分支機(jī)構(gòu)責(zé)任 分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理為其單位的風(fēng)控責(zé)任人,負(fù)責(zé)建立本單位風(fēng)控體系,落實(shí)公司風(fēng)控工作,保證風(fēng)控體系有效運(yùn)作； 組織轉(zhuǎn)化風(fēng)控程序文件及相關(guān)文件； 制定本單位風(fēng)控組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其責(zé)任方案； 組織本單位風(fēng)控自查工作及監(jiān)督整改工作； 組織撰寫本單位風(fēng)控年度報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告； 配合風(fēng)控辦公室、審計(jì)監(jiān)察部對(duì)本單位風(fēng)控工作的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督； 組織收集經(jīng)營治理過程中重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)信息； 組織制定本單位重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案,組織實(shí)施方案并進(jìn)行日常監(jiān)控； 組織編制本單位風(fēng)控相關(guān)文檔,報(bào)推進(jìn)工作辦公室備案以及關(guān)鍵事項(xiàng)、方

10、案的審核； 負(fù)責(zé)本單位范圍內(nèi)風(fēng)控文化宣貫工作； 協(xié)助建立風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)； 配合公司對(duì)風(fēng)控工作實(shí)施情況和有效性的檢查和綜合評(píng)估,并按要求整改； 完成領(lǐng)導(dǎo)小組、推進(jìn)工作辦公室交辦的其他工作.6 治理內(nèi)容和要求6.1 風(fēng)險(xiǎn)管控原那么全面風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)本著從實(shí)際出發(fā),務(wù)求實(shí)效白原那么,以對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)的治理和重要流程的內(nèi)部限制為重點(diǎn),分步實(shí)施、逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系.風(fēng)控的一般原那么6.1.1 全面性原那么：風(fēng)控工作涵蓋公司總部各職能部門、分支機(jī)構(gòu).各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工應(yīng)參與其中,針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營與業(yè)務(wù)操作全過程開展風(fēng)控工作.6.1.2 循序漸進(jìn)原那么：公司在已經(jīng)建立的有關(guān)體系根底上

11、,分階段推進(jìn)風(fēng)控工作,逐步建立和完善風(fēng)控體系.6.1.3 本錢效益原那么：公司本著從實(shí)際出發(fā),務(wù)求實(shí)效的原那么,考慮重大風(fēng)險(xiǎn)限制的本錢和收益,有針對(duì)性的采取防止、轉(zhuǎn)移、降低和接受四種策略來治理風(fēng)險(xiǎn).6.1.4 融合互補(bǔ)原那么：公司風(fēng)控工作與其他治理工作、其他治理體系是相互融合、相互滲透,是對(duì)現(xiàn)有的治理體系有效的補(bǔ)充.6.2 風(fēng)險(xiǎn)分類6.2.1 依據(jù)?指引?的要求,風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為公司帶來盈利等時(shí)機(jī)為標(biāo)志,將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)只有帶來損失一種可能性和時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)帶來損失和盈利的可能性并存.6.2.2 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括戰(zhàn)略治理風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、政策

12、風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、改制風(fēng)險(xiǎn)、文化體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)等.6.2.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收預(yù)付賬款風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、本錢費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)限制風(fēng)險(xiǎn)、資本運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等.6.2.4 市場風(fēng)險(xiǎn)包括競爭風(fēng)險(xiǎn)、市場需求風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、證券市場風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、籌劃風(fēng)險(xiǎn)等.6.2.5 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)包括質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、公司治理風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、資源保證風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)平安風(fēng)險(xiǎn)、工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、工程治理風(fēng)險(xiǎn)、品牌治理風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、供給商風(fēng)險(xiǎn)、文件體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)、流程治理風(fēng)險(xiǎn)、健康平安環(huán)

13、保風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)等.6.2.6 法律風(fēng)險(xiǎn)包括合同治理風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等.6.3 風(fēng)險(xiǎn)管控流程依據(jù)?指引?,風(fēng)控業(yè)務(wù)根本流程包括： 收集風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息； 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 制定風(fēng)險(xiǎn)治理策略； 提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案； 風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)督與改良.1.1.1 收集風(fēng)險(xiǎn)治理初始信息1.1.1.1 推進(jìn)工作辦公室組織各部門和單位廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)控相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測.1.1.1.2 各部門和單位將收集初始信息的責(zé)任作為日常工作之一,并分工落實(shí)到責(zé)任人.1.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影

14、響所進(jìn)行的評(píng)價(jià)、估計(jì)與衡量.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)治理策略與風(fēng)險(xiǎn)限制的前提.依據(jù)?指引?,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟.推進(jìn)工作辦公室依據(jù)?指引?要求,將定性與定量方法相結(jié)合,制定和確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)；并根據(jù)具體情況組織各部門和單位開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作.1.1.2.2 各部門和單位開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),不僅要對(duì)部門、單位本級(jí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,還要對(duì)其每一個(gè)下級(jí)單位、崗位和所涉及的每一個(gè)業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.1.1.2.3 根據(jù)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的變化,有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.1.1.2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終結(jié)果形成風(fēng)險(xiǎn)清單,部門單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終結(jié)果形成部門單位的風(fēng)險(xiǎn)清單.1.1.

15、3 確定風(fēng)險(xiǎn)治理策略1.1.3.1 風(fēng)險(xiǎn)治理策略是具體治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和策略.根本風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)類型是風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān).1.1.3.2 各部門和單位根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度,即公司愿意、能夠承當(dāng)哪 些風(fēng)險(xiǎn),明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度,并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策.1.1.4 制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案1.1.4.1 各部門和單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)治理策略,針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案,明確方案實(shí)施責(zé)任人.1.1.4.2 制定風(fēng)險(xiǎn)的限制方案,應(yīng)滿足合規(guī)的要求,針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各治理及業(yè)務(wù)流程,制定 涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程限制舉措；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為限制點(diǎn),采取相應(yīng) 的限制舉措.1.1.5 風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)督與改良推進(jìn)工作辦公室組織對(duì)公司各層級(jí)風(fēng)控工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn),對(duì)跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)控解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià),提出調(diào)整或改良建議,出具風(fēng)控報(bào)告.6.4 風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)推進(jìn)工作辦公室協(xié)調(diào)各部門、分支機(jī)構(gòu),將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)控的各項(xiàng)工作,逐步建立涵蓋風(fēng)控 根本流程和內(nèi)部限制系統(tǒng)