某某公司財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)治理制度為增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理,節(jié)約費(fèi)用開支,提升公司經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度一采購款支付的審批1、采購款是指：本公司購入的商品、材料、零配件、設(shè)備、工具、家具等所需支付的款項(xiàng),包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等.2、除零星采購、急件采購?fù)?其他款的支付應(yīng)憑合同或訂單支付.3、采購款支付的審批程序：二差旅費(fèi)1、出差申請(qǐng)的有關(guān)規(guī)定： 出差申請(qǐng)：凡出差范圍超出公司所在地的城市, 不管是否當(dāng)天回來,均應(yīng) 填寫?出差申請(qǐng)?.所有員工出差國(guó)外,均由公司總經(jīng)理審批.2、差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定： 沒有已審批同意的?出差申請(qǐng)?一律不予報(bào)銷； 出差人員應(yīng)于回到公司后三天之內(nèi)填制 ?出差費(fèi)用報(bào)銷單? 報(bào)送有 關(guān)部門,五天

2、內(nèi)?出差費(fèi)用報(bào)銷審批單?必須送達(dá)財(cái)務(wù)部,每遲一天罰 款報(bào)銷金額的5%;如有特殊情況,由當(dāng)事人書面說明理由報(bào)公司總經(jīng)理 審核同意前方可不被罰款. 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、事項(xiàng)、人數(shù)、 乘坐的交通工具等是否屬實(shí)； 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的內(nèi)容：審核車船票、飛機(jī)票是否真實(shí)、合法,住房、 交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否超標(biāo)、計(jì)算是否準(zhǔn)確等；出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的需按“業(yè)務(wù)招待費(fèi)流程單獨(dú)填單報(bào)銷3、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)單位：人民幣元項(xiàng) 目一公員級(jí)別廁讀另I總經(jīng)理正、副經(jīng)理級(jí)其他人員住 房 標(biāo) 準(zhǔn)一類：京、滬、港按實(shí)報(bào)銷<500<300二類：省會(huì)城市和注 1按實(shí)報(bào)銷<350<250二類

3、：國(guó)內(nèi)其他城巾按實(shí)報(bào)銷<300<200國(guó)外城市由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)安排伙 食 補(bǔ) 助國(guó)外歐美、日本按實(shí)報(bào)銷300元/天、人國(guó)外其他城市按實(shí)報(bào)銷200元/天、人香港、澳門按實(shí)報(bào)銷150元/天、人城際交通按實(shí)報(bào)銷飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉,火車硬臥城 市 交 通國(guó)外城市按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷國(guó)內(nèi)城市A限制在50元/人、天,憑單實(shí)報(bào),超過標(biāo)準(zhǔn)的有合理 解釋予以報(bào)銷.B如乘坐的士,需在的士票后注明從哪 里到哪里、事由.注：1、二類城市包括：澳門、夏門、青島、天津、珠海.2、正、副經(jīng)理級(jí)及其他人員,兩個(gè)以上同性出差的,無特殊情況的安排合住雙人,住房 標(biāo)準(zhǔn)按其中高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.3、住宿費(fèi)、城際交通費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的,

4、由出差人員自付；特殊情況需公司報(bào)銷的,需書面 說明理由并經(jīng)公司總經(jīng)理審核同意.三業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限制.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支須本著“必須、合理、節(jié)約的原那么從嚴(yán)限制,嚴(yán)禁 弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)弄虛作假,從嚴(yán)處分.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限制方法：定額度、定標(biāo)準(zhǔn)、定人數(shù).A、定額度：業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行額度治理,超過當(dāng)月累計(jì)額度的費(fèi)用當(dāng)月不得 報(bào)銷1、2月份除外.當(dāng)月累計(jì)額度按經(jīng)集團(tuán)公司審批同意的年度經(jīng)營(yíng) 方案中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算,計(jì)算公式如下：年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)當(dāng)月累計(jì)額度=X當(dāng)月月份12B、定標(biāo)準(zhǔn)：是指必須嚴(yán)格根據(jù)各公司?付款審批權(quán)限劃分表?中“業(yè)務(wù)招 待費(fèi)的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.C、定人數(shù)：指本公司參加人員應(yīng)盡可能精

5、減,在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí),必須 真實(shí),完整填.要求接待之前先填寫?招待費(fèi)申請(qǐng)單?報(bào)批,如時(shí)間緊迫,來不及書面請(qǐng) 示,或在外出差也必須 報(bào)批后實(shí)施,但回到公司后應(yīng)及時(shí)填寫?招 待費(fèi)申請(qǐng)單?,補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù).同一個(gè)工程需招待兩餐以上的,須在 備注欄中注明餐次.?招待費(fèi)申請(qǐng)單?有兩種格式；需要借款的可填寫一式兩聯(lián)的；不需要借 款的,可填寫一式一聯(lián)的.招待費(fèi)申請(qǐng)單參考格式招待日期：年 月 日客 方：?jiǎn)挝?姓名 職務(wù) 總?cè)藬?shù)陪同人：姓名 陪同總?cè)藬?shù)事由：接待酒家：預(yù)計(jì)費(fèi)用備注：經(jīng)辦人：審核人：審批人：2、招待費(fèi)申請(qǐng)程序:經(jīng)辦人填制?招待費(fèi)申請(qǐng)單?預(yù)計(jì)在總經(jīng)理權(quán)限以下的預(yù)計(jì)在總經(jīng)理權(quán)限以上的3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

6、的報(bào)銷規(guī)定：招待費(fèi)用發(fā)生后,要求三工作日內(nèi)填制?費(fèi)用報(bào)銷單?報(bào)送有關(guān)部門審核. 五個(gè)工作日內(nèi)?費(fèi)用報(bào)銷單?必須送到財(cái)務(wù)部,每遲一天罰款報(bào)銷金額的 5%.如有特殊情況,由當(dāng)事人書面說明理由報(bào)總經(jīng)理審批同意前方可不 被罰款.?費(fèi)用報(bào)銷單?后應(yīng)附?招待費(fèi)申請(qǐng)單?. 但凡公司總經(jīng)理親自經(jīng)辦并付款、 報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,不管是否在權(quán)限 之內(nèi),一律報(bào)集團(tuán)公司審批.如一次報(bào)銷的費(fèi)用屬于兩餐以上的費(fèi)用或兩個(gè)餐廳的發(fā)票,須在備注欄注明各餐的費(fèi)用金額或在備注欄作出適當(dāng)?shù)暮侠斫忉尣环奖愎_的?招待費(fèi)申請(qǐng)單?在報(bào)銷后由財(cái)務(wù)部門抽出來單獨(dú)編號(hào)保管, 單獨(dú)保管期為半年.八工作餐：1、內(nèi)部員工因加班、開會(huì)等確需由公司提供就

7、餐的,有員工餐廳的公司由 員工餐廳提供工作餐；暫無員工餐廳的公司提供外賣工作餐.2、工作餐的標(biāo)準(zhǔn)為30元/人/餐,超過標(biāo)準(zhǔn)的由就餐人自付.如由于特殊情 況,超過30元/人/餐標(biāo)準(zhǔn)而需要由公司報(bào)銷的,由經(jīng)辦人寫明理由,總 經(jīng)理審核同意后報(bào)集團(tuán)公司審批.3、報(bào)銷工作餐時(shí)需在報(bào)銷單上注明加班事由、就餐人數(shù)及人員五人以上 可只寫五人的姓名,但應(yīng)先填寫職位高的.九市場(chǎng)推廣費(fèi)用1、市場(chǎng)推廣費(fèi)用需憑經(jīng)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)治理部審批后的“月度市場(chǎng)推廣方案報(bào)銷；未列入上述月度市場(chǎng)推廣方案的,作為單項(xiàng)市場(chǎng)推廣方案按付款審批權(quán)限執(zhí)行.2、市場(chǎng)推廣費(fèi)用在報(bào)銷或付款時(shí),如單項(xiàng)費(fèi)用金額超過已審批方案的10%的,需報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)治

8、理部審批前方可付款或報(bào)銷；如單項(xiàng)費(fèi)用金額未超過 10%,視同方案內(nèi)報(bào)銷.3、月度市場(chǎng)推廣方案中某些推廣工程當(dāng)月未實(shí)施,需在以后實(shí)施的應(yīng)列入以后 的市場(chǎng)推廣方案重新申報(bào).4、報(bào)銷審批流程：十公務(wù)借款：由于出差、業(yè)務(wù)招待、零配件采購、外派學(xué)習(xí)等需要借款的,應(yīng)按相應(yīng) 的治理制度辦好手續(xù)前方可到財(cái)務(wù)部借支.嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為. 公務(wù)借款分為：臨時(shí)借款和長(zhǎng)期備用金借款需在借款時(shí)寫明 臨時(shí)借款：出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后,應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部結(jié)清 臨時(shí)借款,多退少補(bǔ)；超過 10個(gè)工作日未到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款的,財(cái)務(wù) 部應(yīng)從工資中扣收,除非當(dāng)事人書面說明理由并報(bào)公司總經(jīng)理審批同意 延期,同時(shí)抄報(bào)財(cái)務(wù)部. 長(zhǎng)期

9、備用金借款：是指因車間零配件采購、行政辦公用品采購、進(jìn)口報(bào) 關(guān)、車輛上牌業(yè)務(wù)等需經(jīng)常性借款的員工,為提升工作效率,根據(jù)業(yè)務(wù) 需要從公司借出一定量的現(xiàn)金作為長(zhǎng)期業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的借款.上述長(zhǎng)期備用金借款每季度至少清理一次,因崗位調(diào)整、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化等不再需要長(zhǎng) 期備用金借款的,應(yīng)及時(shí)收回；對(duì)于所有長(zhǎng)期備用金借款,每年底必須 全部收回；如確需繼續(xù)借款的,必須根據(jù)實(shí)際需要按規(guī)定重新辦理借款 手續(xù).借款流程：十一 話費(fèi)1、標(biāo)準(zhǔn)：由各公司根據(jù)具體情況,按職務(wù)、崗位制定具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),按審批 權(quán)限報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行.擬申請(qǐng) 話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)或者提升 話費(fèi)報(bào) 銷標(biāo)準(zhǔn)的員工必須提供申請(qǐng)日前三個(gè)月的話費(fèi)清單,將申請(qǐng)資料交所

10、在公司 總經(jīng)理審核,在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的由總經(jīng)理審批； 超過總經(jīng)理審批權(quán)限的, 總經(jīng)理審核后,報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)治理部復(fù)審, 報(bào)集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)副總裁審批. 集團(tuán)公司本部員工將申請(qǐng)資料經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)集團(tuán)公司行政部 復(fù)審,報(bào)集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)副總裁審批.2、 話費(fèi)報(bào)銷：每月憑實(shí)際通話的繳費(fèi)發(fā)票報(bào)銷；每月實(shí)際話費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 限額內(nèi)的按繳費(fèi)發(fā)票報(bào)銷80%,另外20%自付；每月實(shí)際話費(fèi)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 限額的,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷 80%,其余部份自付.無法顯示當(dāng)月實(shí)際通話 費(fèi)用的發(fā)票不能報(bào)銷,如神州充值卡的發(fā)票等.3、在已審批同意的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷,按以下流程辦理：報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單人事行政部審核、登記財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

11、人*審批出納 報(bào)銷4、報(bào)銷時(shí)限：每月的通話費(fèi)應(yīng)在次月內(nèi)報(bào)銷.5、如某月出差國(guó)外或省外較多,當(dāng)月實(shí)際話費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)限額較多而需要公司報(bào) 銷的,可由當(dāng)事人書面中請(qǐng)附上話費(fèi)清單,總經(jīng)理簽署同意后報(bào)集團(tuán)公司 審批.十二固定 及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)1、各公司應(yīng)定期檢查固定 的使用情況,對(duì)開通國(guó)際長(zhǎng)途和國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途的 要嚴(yán)格限制、認(rèn)真審核.2、通過銀行托收付款的固定 費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi) ,財(cái)務(wù)部門應(yīng)將銀行已扣付的 單據(jù)復(fù)印一份交行政部門.行政部門收到后應(yīng)詳細(xì)審核每部 的通話 費(fèi)用并按流程辦理審核、審批手續(xù)后交財(cái)務(wù)部門入賬.十三員工培訓(xùn)費(fèi)：?jiǎn)T工需要參加由公司支付費(fèi)用的文化、技術(shù)學(xué)習(xí)的,根據(jù)集團(tuán)公司?員 工培訓(xùn)治理方法?執(zhí)行.十四市內(nèi)交

12、通費(fèi)：1、市內(nèi)外出辦理公司事務(wù),一般要求乘坐公共大巴或中巴.2、如屬緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等,確實(shí)需要乘坐的士的必須事前填寫?緊急公務(wù)乘坐的士申請(qǐng)表?按以下流程審批同意前方能報(bào)銷：填寫?緊急公務(wù)乘坐的士申請(qǐng)表?所屬公司投資公司審批人臨時(shí)外出的可 請(qǐng)示備注：對(duì)于非常緊急的公務(wù),如相關(guān)審核、 同意后乘坐,但回來后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)簽.3、報(bào)銷規(guī)定：1公共大巴或中巴：需注明從哪里到哪里,辦理事項(xiàng).2的士：填寫報(bào)銷單時(shí)需附?緊急公務(wù)乘坐的士申請(qǐng)表?,并在的士票后 注明從哪里到哪里、報(bào)銷金額等.十五公務(wù)車費(fèi)用：是指公司自有的小汽車因公務(wù)所發(fā)生的油料費(fèi)、停車費(fèi),過路過橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車船稅等有關(guān)費(fèi)用.報(bào)銷

13、規(guī)定如下：1 .每周報(bào)銷一次公務(wù)車費(fèi)用,每周一到周三報(bào)銷上周的費(fèi)用,每過期一天 罰款報(bào)銷金額的5%;2 .油料費(fèi)：1需在發(fā)票后注明車牌號(hào)和碼表數(shù).2要求行政部門按 月對(duì)每輛車的用油情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析即每輛車用油數(shù)量與行駛公里 數(shù)的關(guān)系等.3 .停車費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)等每次超過 10元含10元的,需填制“停 車費(fèi)、路橋費(fèi)報(bào)銷清單,或在發(fā)票后注明時(shí)間、地點(diǎn)、事項(xiàng)等方可報(bào)銷.4 .修理費(fèi)：1原那么上應(yīng)在本系統(tǒng)所屬修理廠修理,如果確需外出修理, 應(yīng)在修理之前書面向總經(jīng)理請(qǐng)示同意前方可修理.2每臺(tái)每次修理費(fèi)用預(yù)計(jì)要超出1000元的,應(yīng)有書面報(bào)告提交費(fèi)用審批人審批同意后,方 可修理.5 .違章罰款由當(dāng)事人

14、自己負(fù)擔(dān).特殊情況需要由公司報(bào)銷的,必須寫出書 面詳細(xì)報(bào)告,經(jīng)總經(jīng)理簽批后報(bào)集團(tuán)公司審批.十七商品車油料費(fèi)： 是指購進(jìn)的商品車在銷售前因檢測(cè)、上牌、移庫等所支出的油料費(fèi).此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)進(jìn)行定額治理,每月由油料治理員統(tǒng)計(jì)、分析 用油情況并經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后,分別報(bào)送總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人.十八水電燃料費(fèi)：1、支付水、電、燃料費(fèi)時(shí)須附抄表清單,并與上次抄表清單校對(duì).2、水、電、燃料費(fèi)通過銀行托收支付的,審核、審批方法參照第十二 條第2款執(zhí)行.十九稅款申報(bào)及交納：各種稅款申報(bào)及交納,應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)稅收法規(guī),只能合法避稅,不得偷稅漏稅.稅款申報(bào)及繳納流程：二十新建工程工程和全面裝修工程1 .新建工程工程和全

15、面裝修工程由集團(tuán)公司統(tǒng)一安排,審批 .2 .所有涉及勘察、設(shè)計(jì)、施工、安裝等工程均應(yīng)與有關(guān)單位簽訂書面合同.3 .所有工程款項(xiàng)的支付必須有工程所在地稅務(wù)部門監(jiān)制的“建筑安裝發(fā) 票.二十一其他支出及付款：除上述已制定有審批流程的款項(xiàng)和費(fèi)用支出外, 其 他支出按以下審批程序辦理超過付款審批權(quán)限的需報(bào)集團(tuán)公司審 批：二十二總經(jīng)理自身單獨(dú)發(fā)生的費(fèi)用,除 費(fèi)用在已審批標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)可直接在各 公司報(bào)銷外,其他所有費(fèi)用必須報(bào)集團(tuán)公司審批前方可報(bào)銷.二十三單據(jù)報(bào)銷時(shí)限：要求及時(shí)報(bào)銷.除上述有關(guān)條款規(guī)定有具體的報(bào)銷時(shí) 限外,其他單據(jù)應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,否那么每遲一天罰款報(bào)銷金額 的5%二十四為保持授權(quán)的可控性,各公司總經(jīng)理如需對(duì)已獲得的授權(quán)再進(jìn)一步分 級(jí)授權(quán)的,應(yīng)制定分級(jí)授權(quán)草案報(bào)集團(tuán)公司總會(huì)師審核,運(yùn)營(yíng)副總裁審批.二十五如果總經(jīng)理及獲得