國際結(jié)算第七章-單據(jù)概述

1、第七章第七章 單據(jù)概述單據(jù)概述本章目錄本章目錄 第一節(jié)第一節(jié) 單據(jù)的概念和基本要求單據(jù)的概念和基本要求 第二節(jié)第二節(jié) 單據(jù)的制作與審核單據(jù)的制作與審核 第三節(jié)第三節(jié) 無紙化單據(jù)無紙化單據(jù) 一、單據(jù)的概念一、單據(jù)的概念 跟單信用證的特點之一是單據(jù)買賣，即信用證跟單信用證的特點之一是單據(jù)買賣，即信用證的有關(guān)方脫離與跟單信用證有關(guān)的貨物、勞務(wù)的有關(guān)方脫離與跟單信用證有關(guān)的貨物、勞務(wù)等，而以信用證規(guī)定的單據(jù)作為買賣交易的對等，而以信用證規(guī)定的單據(jù)作為買賣交易的對象物。象物。第一節(jié)第一節(jié) 單據(jù)的概念和基本要求單據(jù)的概念和基本要求 單據(jù)單據(jù)的意義：的意義： （1 1）付款的依據(jù)。單據(jù)是銀行承擔(dān)付款責(zé)任）付

2、款的依據(jù)。單據(jù)是銀行承擔(dān)付款責(zé)任的唯一依據(jù)。的唯一依據(jù)。 （2 2）履約的證明。出口商根據(jù)信用證發(fā)貨并）履約的證明。出口商根據(jù)信用證發(fā)貨并取得單據(jù)，憑單據(jù)證明已履約。取得單據(jù)，憑單據(jù)證明已履約。 （3 3）貨物的憑證。對銀行來說，掌握了物權(quán)）貨物的憑證。對銀行來說，掌握了物權(quán)單據(jù)也就是單據(jù)也就是控制了貨物?？刂屏素浳铩?單據(jù)的種類：單據(jù)的種類：（1）基本單據(jù)）基本單據(jù) 包括商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運輸單據(jù)包括商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運輸單據(jù) 基本單據(jù)是必不可少的基本單據(jù)是必不可少的（2）附屬單據(jù)）附屬單據(jù) 如產(chǎn)地證明書、檢驗證明書、海關(guān)發(fā)票、裝箱如產(chǎn)地證明書、檢驗證明書、海關(guān)發(fā)票、裝箱單或重量單等單或

3、重量單等 是進口商要求出口方提供的特殊單據(jù)是進口商要求出口方提供的特殊單據(jù) 二、信用證項下對單據(jù)的一般要求二、信用證項下對單據(jù)的一般要求 1.指示行為單據(jù)化指示行為單據(jù)化合同條款化，條款單據(jù)化。非單據(jù)條款不具有約束力。合同條款化，條款單據(jù)化。非單據(jù)條款不具有約束力。 2.單據(jù)的形式、簽字和證實單據(jù)的形式、簽字和證實簽字的作用：明確簽字人的責(zé)任、識別真?zhèn)魏炞值淖饔茫好鞔_簽字人的責(zé)任、識別真?zhèn)?3.單據(jù)的正本、副本和份數(shù)單據(jù)的正本、副本和份數(shù) 4.單據(jù)的簽發(fā)人單據(jù)的簽發(fā)人 5.單據(jù)的出具時間單據(jù)的出具時間 一般來說出單日晚于開證日，但銀行可以接受出單日早于開一般來說出單日晚于開證日，但銀行可以接受

4、出單日早于開證日的單據(jù)。證日的單據(jù)。 一、出口商制單一、出口商制單第二節(jié)第二節(jié) 單據(jù)的制作與審核單據(jù)的制作與審核基本原則單證一致單貨一致單單一致單同一致出口企業(yè)制單人員企業(yè)組織制度制單后相互審核總復(fù)核（專人）銀行預(yù)審1 1、制單：成敗關(guān)鍵、制單：成敗關(guān)鍵2 2、制單：復(fù)雜工作、制單：復(fù)雜工作制單人員運輸公司保險公司議付行商檢部門3 3、單據(jù)：清潔、美觀、整齊、單據(jù)：清潔、美觀、整齊 P159P159案例案例1.21.2二、銀行審單二、銀行審單1.審單原則審單原則（1）單證一致：表面相符性，至于單據(jù)的真?zhèn)?、）單證一致：表面相符性，至于單據(jù)的真?zhèn)?、法律效力和單?jù)內(nèi)容的準(zhǔn)確性，銀行不予審法律效力和單

5、據(jù)內(nèi)容的準(zhǔn)確性，銀行不予審核，不承擔(dān)任何責(zé)任。核，不承擔(dān)任何責(zé)任。（2）單單一致：單據(jù)與單據(jù)之間不能互相矛盾）單單一致：單據(jù)與單據(jù)之間不能互相矛盾2.審單時間：不得超過從其收到單據(jù)的翌日起算審單時間：不得超過從其收到單據(jù)的翌日起算五個銀行工作日五個銀行工作日審單中幾個比較重要的問題：審單中幾個比較重要的問題：（1 1）有關(guān)信用證有效期、裝運期和交單期的規(guī)定）有關(guān)信用證有效期、裝運期和交單期的規(guī)定受益人交單議付的有效期受三個期限的約束：既要在信用證受益人交單議付的有效期受三個期限的約束：既要在信用證有效期內(nèi)，有效在交單期限內(nèi)，還必須在有效期內(nèi)，有效在交單期限內(nèi)，還必須在UCP600UCP600規(guī)

6、定的裝運規(guī)定的裝運日后日后2121天內(nèi)。天內(nèi)。P161P161例例2 2（2 2）有關(guān)溢短裝的規(guī)定）有關(guān)溢短裝的規(guī)定About:10%About:10%的增減。若信用證未允許也未禁止數(shù)量可增減的，的增減。若信用證未允許也未禁止數(shù)量可增減的，視為可以有視為可以有5%5%的增減，但支取金額不能超過信用證金額。的增減，但支取金額不能超過信用證金額。如果商品數(shù)量是按個體單位計量的，不允許任何增減。如果商品數(shù)量是按個體單位計量的，不允許任何增減。（3 3）有關(guān)運輸船名、航線、裝卸港的規(guī)定）有關(guān)運輸船名、航線、裝卸港的規(guī)定（4 4）有關(guān)分批裝運的規(guī)定）有關(guān)分批裝運的規(guī)定 信用證中未規(guī)定禁止分批，均應(yīng)理解為

7、允許分批，受益人可信用證中未規(guī)定禁止分批，均應(yīng)理解為允許分批，受益人可以自行決定。以自行決定。 分批出運，信用證金額也可以分批支??；一次出運，金額也分批出運，信用證金額也可以分批支??；一次出運，金額也只能一次性支取。只能一次性支取。（5 5）有關(guān)轉(zhuǎn)運的規(guī)定）有關(guān)轉(zhuǎn)運的規(guī)定 若信用證未加規(guī)定，只要在同一提單上表明了已包括信用證若信用證未加規(guī)定，只要在同一提單上表明了已包括信用證所規(guī)定的全程運輸，則應(yīng)理解為可以轉(zhuǎn)運。所規(guī)定的全程運輸，則應(yīng)理解為可以轉(zhuǎn)運。 1.議付行在審單時發(fā)現(xiàn)單證不符時可采取的辦議付行在審單時發(fā)現(xiàn)單證不符時可采取的辦法法 （1）退單）退單 將所有單據(jù)退還受益人更改；將所有單據(jù)退還

8、受益人更改； 僅將不符單據(jù)退還受益人更改僅將不符單據(jù)退還受益人更改 （2 2）擔(dān)保議付）擔(dān)保議付 對于非實質(zhì)性的不符點，銀行可憑受益人出具的自身擔(dān)?；?qū)τ诜菍嵸|(zhì)性的不符點，銀行可憑受益人出具的自身擔(dān)?；蚱渌藶槠涑鼍叩倪€款擔(dān)保議付。其他人為其出具的還款擔(dān)保議付。 銀行應(yīng)向開證行寄單是說明不符點，稱為銀行應(yīng)向開證行寄單是說明不符點，稱為“表提表提”。 開證行拒付時，受益人或擔(dān)保人應(yīng)向議付行償還付款金額及開證行拒付時，受益人或擔(dān)保人應(yīng)向議付行償還付款金額及利息。利息。三、信用項下單證不符處理三、信用項下單證不符處理在交單期或有效期內(nèi)另行交單在交單期或有效期內(nèi)另行交單 （3）請求開證行授權(quán)議付。）請

9、求開證行授權(quán)議付。 如果不符單據(jù)已無法修改，單據(jù)金額較大，議付行如果不符單據(jù)已無法修改，單據(jù)金額較大，議付行可按可按“待批準(zhǔn)方式待批準(zhǔn)方式”將單據(jù)不符點內(nèi)容電傳給開證將單據(jù)不符點內(nèi)容電傳給開證行，并請求授權(quán)議付，稱為行，并請求授權(quán)議付，稱為“電提電提”。 如果開證行表示能夠接受不符單據(jù)，則銀行可在接如果開證行表示能夠接受不符單據(jù)，則銀行可在接到復(fù)電后議付，如果開證行不接受，議付行可控制到復(fù)電后議付，如果開證行不接受，議付行可控制單據(jù)另行處理。單據(jù)另行處理。 2.開證行在審單后發(fā)現(xiàn)單證不符可采取的辦開證行在審單后發(fā)現(xiàn)單證不符可采取的辦法法 （1 1）有權(quán)拒付）有權(quán)拒付 發(fā)出拒付通知，一次性提出全

10、部不符點發(fā)出拒付通知，一次性提出全部不符點 說明對單據(jù)的處理意見：代為保存聽候處理，說明對單據(jù)的處理意見：代為保存聽候處理，或者直接將單據(jù)退回?；蛘咧苯訉螕?jù)退回。 （2 2）與申請人征求意見，是否愿意接受不符）與申請人征求意見，是否愿意接受不符點。點。 3.出口商在銀行因單據(jù)出現(xiàn)不符點而退單時出口商在銀行因單據(jù)出現(xiàn)不符點而退單時可采取的辦法可采取的辦法 （1）盡量修改單據(jù)，使單證一致）盡量修改單據(jù)，使單證一致 （2）無法修改時，請議付行電提不符點，詢）無法修改時，請議付行電提不符點，詢問開證行是否可以議付問開證行是否可以議付 （3）對于非實質(zhì)性不符點，請修出口地銀行）對于非實質(zhì)性不符點，請修

11、出口地銀行不不“表提表提”不符點。不符點。 一、一、EDI網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)絡(luò) EDIEDI技術(shù)以計算機為依托，通過技術(shù)以計算機為依托，通過EDIEDI網(wǎng)絡(luò)中心，網(wǎng)絡(luò)中心，將與國際貿(mào)易有關(guān)的企業(yè)、公司、海關(guān)、商檢、將與國際貿(mào)易有關(guān)的企業(yè)、公司、海關(guān)、商檢、銀行、保險和運輸?shù)雀鞑块T連成一個銀行、保險和運輸?shù)雀鞑块T連成一個EDIEDI網(wǎng)絡(luò)。網(wǎng)絡(luò)。 在貿(mào)易和結(jié)算流程中產(chǎn)生的商業(yè)文件如訂單、在貿(mào)易和結(jié)算流程中產(chǎn)生的商業(yè)文件如訂單、合同、發(fā)票、運輸單據(jù)、報關(guān)單、報檢單等均合同、發(fā)票、運輸單據(jù)、報關(guān)單、報檢單等均可以轉(zhuǎn)換為可以轉(zhuǎn)換為EDIEDI標(biāo)準(zhǔn)格式，以電子方式通過標(biāo)準(zhǔn)格式，以電子方式通過EDIEDI網(wǎng)絡(luò)中心來傳遞

12、文件。網(wǎng)絡(luò)中心來傳遞文件。第三節(jié)第三節(jié) 無紙化單據(jù)無紙化單據(jù)EDI網(wǎng)絡(luò)中心國際網(wǎng)絡(luò)倉儲業(yè)金融業(yè)報關(guān)業(yè)進口商航空業(yè)海關(guān)出口商承銷商保險業(yè)運輸圖7.1 經(jīng)過EDI的數(shù)據(jù)流 EDIEDI網(wǎng)絡(luò)的作用：網(wǎng)絡(luò)的作用：p幫助進出口企業(yè)的業(yè)務(wù)員和儲運制單人員制作幫助進出口企業(yè)的業(yè)務(wù)員和儲運制單人員制作進出口所需的各種單據(jù)進出口所需的各種單據(jù)p根據(jù)單據(jù)情況進行分類統(tǒng)計，方便公司管理人根據(jù)單據(jù)情況進行分類統(tǒng)計，方便公司管理人員及業(yè)務(wù)人員了解。掌握公司出口進度及有關(guān)員及業(yè)務(wù)人員了解。掌握公司出口進度及有關(guān)商情商情pEDIEDI管理高效、簡潔、清晰管理高效、簡潔、清晰 二、二、EDI技術(shù)在單據(jù)處理中的應(yīng)用技術(shù)在單據(jù)處

13、理中的應(yīng)用1.EDI技術(shù)使單據(jù)制作在質(zhì)的方面發(fā)生深刻變化：技術(shù)使單據(jù)制作在質(zhì)的方面發(fā)生深刻變化： 單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。減少單據(jù)處理工作量，節(jié)約時間，降單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。減少單據(jù)處理工作量，節(jié)約時間，降低成本低成本 單據(jù)傳遞速度加快。貿(mào)易中各種票證和單據(jù)流轉(zhuǎn)環(huán)單據(jù)傳遞速度加快。貿(mào)易中各種票證和單據(jù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)通過標(biāo)準(zhǔn)化商業(yè)文件的聯(lián)網(wǎng)傳輸和自動處理整合節(jié)通過標(biāo)準(zhǔn)化商業(yè)文件的聯(lián)網(wǎng)傳輸和自動處理整合在一起，大大簡化中間環(huán)節(jié)，降低成本和庫存費用。在一起，大大簡化中間環(huán)節(jié)，降低成本和庫存費用。 根本上改革了單證制作的原有模式。根本上改革了單證制作的原有模式。 2.2.企業(yè)采用企業(yè)采用EDIEDI系統(tǒng)帶來的變革：系統(tǒng)帶來的變

14、革： （1 1）保證企業(yè)外貿(mào)單證完整、正確、簡化、統(tǒng)一，采用國際統(tǒng)）保證企業(yè)外貿(mào)單證完整、正確、簡化、統(tǒng)一，采用國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；提高進出口企業(yè)的經(jīng)營效率，改進工作質(zhì)量和服務(wù)；降一標(biāo)準(zhǔn)；提高進出口企業(yè)的經(jīng)營效率，改進工作質(zhì)量和服務(wù)；降低成本和獲得競爭優(yōu)勢，為企業(yè)帶來更多利潤。低成本和獲得競爭優(yōu)勢，為企業(yè)帶來更多利潤。 （2 2）節(jié)省企業(yè)人力物力，提高經(jīng)濟效率）節(jié)省企業(yè)人力物力，提高經(jīng)濟效率 3.3.如何發(fā)揮如何發(fā)揮EDIEDI的作用：的作用： 內(nèi)部環(huán)境：用戶企業(yè)管理的信息化程序達到相當(dāng)水平內(nèi)部環(huán)境：用戶企業(yè)管理的信息化程序達到相當(dāng)水平 外部環(huán)境：必須把市場需求與原料采購、生產(chǎn)制銷售渠道、金融外部環(huán)

15、境：必須把市場需求與原料采購、生產(chǎn)制銷售渠道、金融保險、貨物運輸、報關(guān)申請等各個貿(mào)易環(huán)節(jié)有機結(jié)合起來。保險、貨物運輸、報關(guān)申請等各個貿(mào)易環(huán)節(jié)有機結(jié)合起來。圖7.2 EDI單證流動方式公司EDI管理EDI貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)中心傳送的單據(jù)接受信箱郵件UN/EDIFACT有關(guān)單證回執(zhí)或其他單據(jù)商檢局貿(mào)促局海關(guān)銀行公司其他用戶 三、電子交單的規(guī)則三、電子交單的規(guī)則eUCP （1 1）eUCPeUCP不是不是UCPUCP的修改，是的修改，是UCPUCP的一個增補，旨在的一個增補，旨在處理電子交單。當(dāng)與處理電子交單。當(dāng)與UCPUCP聯(lián)合使用時，它為提交信用聯(lián)合使用時，它為提交信用證項下的電子單據(jù)提供必需的規(guī)則。證項下的電子單據(jù)提供必需的規(guī)則。 （2 2）eUCPeUCP提供定義以便現(xiàn)行的提供定義以便現(xiàn)行的UCPUCP術(shù)語適應(yīng)電子交術(shù)語適應(yīng)電子交單，以及必要的規(guī)則以允許單，以及