創(chuàng)業(yè)板上市流程只是分享

1、創(chuàng)業(yè)板上市流程創(chuàng)業(yè)板上市流程第一階段：企業(yè)改制一、成立上市辦公室，全面負責上市事宜，并注意保密。二、確定中介機構(gòu)：要選擇好中介機構(gòu)。具體來說就是要委托合適的投資銀行 ( 包括財務(wù)顧 問、上市保薦人、主承銷商等 ) 、律師事務(wù)所、會計師 (審計)事務(wù)所、資產(chǎn)評估 事務(wù)所等中介機構(gòu)共同完成上市工作任務(wù)，這是上市前的準備工作中首先必須 完成的主要環(huán)節(jié)。選擇保薦人的標準大致有：一是要看保薦人是否與其他知名中介機構(gòu)有良 好的合作記錄 ; 二是要看保薦人是否擁有自己的發(fā)行渠道和分銷網(wǎng)絡(luò) ; 三是要看 保薦人是否熟悉擬上市企業(yè)所從事的行業(yè)領(lǐng)域。選擇其他中介機構(gòu)的標準主要有：一是必須具備證券從業(yè)資格，具有良好

2、 的職業(yè)道德和社會信譽 ; 二是準備參與本項目的主要人員精通證券上市業(yè)務(wù)的相 關(guān)規(guī)定，并在該方面擁有豐富的工作經(jīng)驗 ; 三是該中介機構(gòu)規(guī)模要大 ; 四是熟悉 擬上市民營企業(yè)所屬的行業(yè)業(yè)務(wù)。民營企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市是一個比較復(fù)雜的系統(tǒng)工程，作為上市保薦人，居 于該系統(tǒng)工程的樞紐地位，具有綱舉目張、統(tǒng)領(lǐng)全局之功能。從內(nèi)部關(guān)系來 講，要做好發(fā)行人 (公司) 與律師事務(wù)所、會計師 (審計)事務(wù)所和資產(chǎn)評估事務(wù) 所之間的相互協(xié)調(diào)配合及各中介機構(gòu)之間的相互協(xié)調(diào)配合關(guān)系 ; 從外部關(guān)系來 講，要做好發(fā)行人與地方政府主管部門和中國證券監(jiān)管部門的相互關(guān)系。應(yīng)當明確的是，對民營企業(yè)而言，中介機構(gòu)并不是妙手回春的“神醫(yī)

3、”， 而是助其上市沖刺的“教練”。民營企業(yè)與各中介機構(gòu)之間是合作關(guān)系而并非 雇傭關(guān)系。三、制定改制與重組方案。改制與重組。由于多種原因，民營企業(yè)大多數(shù)原以非公司制的形式存在， 所以在上市前需要進行股份制改造，通過資產(chǎn)重組成立股份有限公司，使其做 到主營業(yè)務(wù)突出、成長性強并嚴格按現(xiàn)代企業(yè)制度管理。其目的一是為了明晰 產(chǎn)權(quán)，二是為了規(guī)范公司的經(jīng)營和管理，滿足上市所需的條件。在制定改制與重組方案時，應(yīng)遵循以下一些基本原則： (1) 重組過程應(yīng)符 合法律、法規(guī)的規(guī)定 ;(2) 重組過程應(yīng)當考慮經(jīng)營業(yè)績的連續(xù)計算問題，如原企 業(yè)在近 2 年內(nèi)，以現(xiàn)金方式增資擴股，且資金使用效果良好的，可能允許連續(xù) 計算

4、經(jīng)營業(yè)績 ;(3) 剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)的同時，要注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，樹立企業(yè)的良 好形象 ;(4) 重組后應(yīng)保證母公司擁有控股權(quán) ;(5) 重組后公司應(yīng)具有獨立的運營 能力，做到人員獨立、資產(chǎn)獨立和財務(wù)獨立 ;(6) 重組后企業(yè)主營業(yè)務(wù)突出、單 一，效益良好，有較高的成長潛力 ;(7) 募集資金最大化、資金投向合理化 ;(8) 避免同業(yè)競爭，減少關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)上述原則，為了滿足創(chuàng)業(yè)板上市的條件， 在制定改制與重組方案過程中，應(yīng)由保薦人和主承銷商對業(yè)務(wù)重組、資產(chǎn)重 組、債務(wù)重組、股權(quán)重組、人員重組和管理重組等方面做出全面統(tǒng)一安排，保 證改制重組工作順利推進、完成?；趧?chuàng)業(yè)板偏好“原裝上市的公司”，關(guān)注并

5、警惕“包裝上市”，打擊 “偽裝上市”。因此，改制重組工作應(yīng)當始終圍繞創(chuàng)業(yè)板上市的條件 ( 注：中國 證監(jiān)會于二零零九年發(fā)布的關(guān)于 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦 法一是將發(fā)行人的條件界定為“依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公 司”，“發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變 化，實際控制人沒有發(fā)生變更”，二是在財務(wù)指標方面則明確規(guī)定： (1) 最近兩 年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長 ; 或者最近一年 盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩 年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低

6、者為計算依據(jù) ;(2) 發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于兩千萬元 ;(3) 最近一期末不存在未彌補 虧損;(4) 發(fā)行后股本總額不少于三千萬元 ) 和上市公司的治理要求而展開。值得 一提的是，改制重組工作是一項非常繁雜的工作，從方案的制定到實施，需要 不斷根據(jù)企業(yè)的具體情況進行調(diào)整、變更，即使最終確定后，在運作檢驗過程 中，通常仍然需要由上市保薦人和律師事務(wù)所進行輔導(dǎo)。 第二階段：調(diào)查輔導(dǎo)盡職調(diào)查目的：1. 有助于中介機構(gòu)了解公司經(jīng)營情況及發(fā)展戰(zhàn)略，以便確定改制和發(fā)行方 案2. 有助于更好地對公司進行估值、確定投資故事3. 有助于更好地向投資者推介公司4. 有助于保薦人全面了解公司情況，起草招股說明書5.

7、有助于律師全面了解公司情況，方便起草相關(guān)法律文件6. 搜集制作申請文件所需資料7. 回復(fù)中國證監(jiān)會及其他監(jiān)管機構(gòu)的各項意見8. 驗證事實和數(shù)據(jù)9. 形成工作底稿10. 提高信息披露的準確性，降低直至消除來自投資者的潛在訴訟風險 盡職調(diào)查內(nèi)容：1. 基本情況調(diào)查 -歷史沿革、重大股權(quán)變動及重組情況。 -股東情況、下屬 子公司、參股公司， - 員工及社會保障情況2. 業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查 -行業(yè)發(fā)展狀況及發(fā)行人的競爭狀況， -主營業(yè)務(wù)情況、 經(jīng)營模式、相關(guān)資產(chǎn)情況等3. 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查，4. 董事、監(jiān)事、高管、核心技術(shù)人員調(diào)查5. 法人治理結(jié)構(gòu)調(diào)查6. 組織結(jié)構(gòu)和“三會”運作情況7. 獨立董事制

8、度及其執(zhí)行情況8. 內(nèi)部控制情況9. 財務(wù)與會計調(diào)查10. 財務(wù)報告、審計報告及相關(guān)財務(wù)資料 管理層討論與輔導(dǎo)： 該項工作應(yīng)由各中介機構(gòu)在保薦人的統(tǒng)籌安排下對公司進行詳細的盡職調(diào) 查后進行。盡職調(diào)查 ( 亦稱細節(jié)調(diào)查 )是由保薦人在正式開展上市工作之前，依 據(jù)本行業(yè)公認的執(zhí)業(yè)標準和職業(yè)謹慎、職業(yè)道德，從法律、財務(wù)的角度對一切 與公司有關(guān)的事項進行現(xiàn)場調(diào)查和資料審查。其目的是對企業(yè)進行全面的診 斷，找出與上市條件所存在的差距。其中，盡職調(diào)查的主要內(nèi)容有：公司成立及歷史沿革，組織和人事狀況， 公司的生產(chǎn)和產(chǎn)品狀況，銷售網(wǎng)絡(luò)及市場拓展狀況，售后服務(wù)情況，所屬行業(yè) 與競爭狀況，重大資產(chǎn)及其證明，公司財

9、務(wù)狀況，公司的發(fā)展規(guī)劃和資本安排 等。由保薦人會同公司上市工作小組、律師、注冊會計師、評估師在進行上述 盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，集思廣益，認真分析擬上市企業(yè)目前存在的問題，找出解決的思路 與方法，進而制定公司的上市輔導(dǎo)。上市輔導(dǎo)的主要內(nèi)容有：公司目前現(xiàn)狀分析 ; 公司改制和重組的目標、股 權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、資產(chǎn)重組的原則和內(nèi)容、重組中應(yīng)當注意的問題 ; 公司上市操作 的相關(guān)事宜 ; 工作程序和時間安排 ;組織實施及職責劃分等。 第三階段：申報文件制作申請文件是 IPO 十分重要的文件 每份文件都必須正式簽署主要文件： 招股說明書及摘要 發(fā)行人申請報告董事會/ 股東大會決議發(fā)行保薦書財務(wù)報表及審計報告 /

10、 盈利預(yù)測報告及審核報告（如有） 內(nèi)部控制鑒證報告 / 經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表 法律意見書 / 律師工作報告第四階段：文件審核初審：中國證監(jiān)會收到申請文件后在 5 個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī) 定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取審核 費人民幣 3 萬元。中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，在 30 日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日 10 日 內(nèi)將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政 策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會

11、意見，兩委自收到文件后在 15 個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。發(fā)行審核委員會審核： 中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請 文件后 60 日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。核準發(fā)行 依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核 準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。不予核準的， 出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定 的期限為 3 個月。發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起 60 日內(nèi)，可 提出復(fù)議申請。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后 60 日內(nèi)，對復(fù)議申請作出決定。

12、審核標準：一、稅收問題1、總體要求。 發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率應(yīng)合法合規(guī)，稅務(wù)征管部門應(yīng)對 發(fā)行人依法納稅情況出具證明文件。 發(fā)行人最近 36 個月內(nèi)不得因違法稅收法 律行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴重。2、審核要點。因稅務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致欠繳、漏繳增值稅、企業(yè)所得稅等稅 種。自然人股東未分配利潤轉(zhuǎn)增資本和企業(yè)整體變更時未代扣代繳個人所得稅。報告期內(nèi) 受到稅務(wù)部門行政處罰。3、解決方案。切實履行納稅義務(wù)，依法獲得稅務(wù)機關(guān)出具的免稅證明或 相關(guān)稅收優(yōu)惠規(guī)定 ; 存在稅務(wù)不規(guī)范問題的，建議以“時間換空間”，重新確定 報告期。未代扣代繳個人所得稅的，由自然人股東補繳個人所得稅并出具承諾承擔 企業(yè)未履行代扣代

13、繳義務(wù)而對應(yīng)的法律責任、取得政府部門出具自然人股東免 繳或緩繳稅證明。對報告期內(nèi)受到稅務(wù)部門行政處罰，應(yīng)由律師發(fā)表明確意見是否構(gòu)成嚴重 形成處罰，最好取得稅務(wù)主管部門非嚴重行政處罰的確認書。二、產(chǎn)權(quán)證書1、總體要求。發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān) 的土地、廠房。 募集資金投資項目應(yīng)當符合國家產(chǎn)業(yè)政策土地管理及其他法 律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。2、審核要點。未依法取得房地產(chǎn)權(quán)證書或租賃未取得房地產(chǎn)權(quán)的證書。 募投用地存在不確定性。地方政府購地優(yōu)惠未完全支付土地出讓合同約定 的土地出讓金。3、解決方案。補繳土地出讓金，在報告期內(nèi)補齊相關(guān)房地產(chǎn)權(quán)證書 ; 確實 無法辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)證書的

14、，應(yīng)說明原因并詳細披露由此導(dǎo)致的搬遷成本及其對 生產(chǎn)經(jīng)營的影響，股東或?qū)嶋H控制人承諾承擔可能的損失和風險。募投用地存 在不確定性的，應(yīng)詳細披露企業(yè)獲得該地塊的優(yōu)勢及已履行的程序，并獲得相 關(guān)部門出具的說明。因購地優(yōu)惠未完全支付土地出讓金的，由相關(guān)政府部門出 具合規(guī)說明，股東或?qū)嶋H控制人承諾如將來有權(quán)部門追繳該部分土地出讓金， 其應(yīng)替發(fā)行人承擔相關(guān)損失。第五創(chuàng)段：發(fā)行上市一、調(diào)研營銷制定營銷策略，調(diào)動投資熱情，投資價值分析報告。與分析師、潛在投資 者初步溝通。接受市場反饋。二、路演推介招股意向書，現(xiàn)場路演，公司市場定位，公司與投資者交流。在發(fā)行準備工作已經(jīng)基本完成，并且發(fā)行審查已經(jīng)原則通過 （

15、有時可能是 取得附加條件通過的承諾 ）的情況下，主承銷商 （ 或全球協(xié)調(diào)人 ）將安排承銷前的 國際推介與詢價，此階段的工作對于發(fā)行、承銷成功具有重要的意義。這一階 段的工作主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：1、預(yù)路演。預(yù)路演是指由主承銷商的銷售人員和分析員去拜訪一些特定 的投資者，通常為大型的專業(yè)機構(gòu)投資者，對他們進行廣泛的市場調(diào)查，聽取 投資者對于發(fā)行價格的意見及看法，了解市場的整體需求，并據(jù)此確定一個價 格區(qū)間的過程。為了保證預(yù)路演的效果，必須從地域、行業(yè)等多方面考慮抽樣 的多樣性，否則詢價結(jié)論就會比較主觀，不能準確地反映出市場供求關(guān)系。2、路演推介。路演是在主承銷商的安排和協(xié)助下，主要由發(fā)行人面對投

16、 資者公開進行的、旨在讓投資者通過與發(fā)行人面對面的接觸更好地了解發(fā)行 人，進而決定是否進行認購的過程。通常在路演結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商便 可大致判斷市場的需求情況。3、簿記定價。簿記定價主要是統(tǒng)計投資者在不同價格區(qū)間的訂單需求 量，以把握投資者需求對價格的敏感性，從而為主承銷商 （ 或全球協(xié)調(diào)人 ）的市 場研究人員對定價區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進行研究和分析提供 依據(jù)。以上環(huán)節(jié)完成后，主承銷商 （ 或全球協(xié)調(diào)人 ）將與發(fā)行人簽署承銷協(xié)議，并 由承銷團成員簽署承銷團協(xié)議，準備公開募股文件的披露。三、詢價定價首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當通過向特定機構(gòu)投資者 （以下簡稱 詢價對象 ） 詢價的方

17、式確定股票發(fā)行價格。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當在刊登首次公開發(fā)行股 票招股意向書和發(fā)行公告后向詢價對象進行推介和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾 投資者進行推介。詢價分為初步詢價和累計投標詢價。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng) 當通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)通過累計投標詢價確定 發(fā)行價格。首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷 商可以根據(jù)初步詢價結(jié)果確定發(fā)行價格，不再進行累計投標詢價。詢價結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在 4 億股以下、提供有效報價的詢價對象 不足 20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在 4 億股以上、提供有效報價的詢價對象 不足 50 家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價

18、格，并應(yīng)當中止發(fā)行。四、配售發(fā)行新股網(wǎng)上定價發(fā)行，是發(fā)行價格固定，采用證券交易所先進的交易系統(tǒng)來 發(fā)行股票的發(fā)行方式，即主承銷商利用交易系統(tǒng)，按已確定的發(fā)行價格向投資 者發(fā)售股票。我國目前廣泛采用這種方式。網(wǎng)上競價發(fā)行和網(wǎng)上定價發(fā)行的區(qū)別 網(wǎng)上競價發(fā)行和網(wǎng)上定價發(fā)行的不同在于：（1）發(fā)行價格的確定方式不同：競價發(fā)行方式事先確定發(fā)行底價，由發(fā)行 時競價決定發(fā)行價 ; 定價發(fā)行方式事先確定價格 ;（2）認購成功者的確認方式不同：競價發(fā)行方式按價格優(yōu)先、同等價位時 間優(yōu)先原則確定 ; 網(wǎng)上定價發(fā)行方式按抽簽決定。網(wǎng)上定價發(fā)行的處理原則：目前網(wǎng)上定價發(fā)行的具體處理原則為：1、有效申購總量等于該次股票發(fā)

19、行量時，投資者按其有效申購量認購股 票。2、當有效申購總量小于該次股票發(fā)行量時，投資者按其有效申購量認購 股票后，余額部分按承銷協(xié)議辦理。3、當有效申購總量大于該次股票發(fā)行量時，由證券交易所主機自動按每 1000股確定一個申報號，連序排號，然后通過搖號抽簽，每一中簽號認購1000股。新股網(wǎng)上定價發(fā)行具體程序：1、投資者應(yīng)在申購委托前把申購款全額存入與辦理該次發(fā)行的證券交易 所聯(lián)網(wǎng)的證券營業(yè)部指定的帳戶。2、申購當日（T+0日），投資者申購，并由證券交易所反饋受理。上網(wǎng)申購 期內(nèi)，投資者按委托買入股票的方式，以發(fā)行價格填寫委托單，一經(jīng)申報，不 得撤單。投資者多次申購的，除第一次申購?fù)饩曌鳠o效申

20、購。每一帳戶申購委托不少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數(shù) 倍。深圳是500股或500的整數(shù)倍每一股票帳戶申購股票數(shù)量上限為當次社會公眾股發(fā)行數(shù)量的千分之一。3、申購資金應(yīng)在（T+1日）入帳，由證券交易所的登記計算機構(gòu)將申購資金凍結(jié)在申購專戶中，確因銀行結(jié)算制度而造成申購資金不能及時入帳的，須在 T+1日提供通過中國人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)匯劃的劃款憑證，并確保T+2日上午申購資金入帳。所有申購的資金一律集中凍結(jié)在指定清算銀行的申購專戶中。4、申購日后的第二天（T+2日），證券交易所的登記計算機構(gòu)應(yīng)配合主承銷 商和會計師事務(wù)所對申購資金進行驗資，并由會計師事務(wù)所出具驗資報告，以

21、實際到位資金（包括按規(guī)定提供中國人民銀行已劃款憑證部分）作為有效申購進 行連續(xù)配號。證券交易所將配號傳送至各證券交易所，并通過交易網(wǎng)絡(luò)公布中簽號；5、申購日后的第三天（T+3日），由主承 銷商負責；6、申購日后的第四天（T+4日），對未中簽部分的；投資者的申購數(shù) 量如何確定？若市值為19900元，；如何查詢市值及申購數(shù)量？深市賬戶在多家 營業(yè)部開戶；網(wǎng)下配售；就是針對機構(gòu)投資者的配售；五、上市交易；1、擬定股票代碼與股票簡稱；2、上市申請；（1）上市申請書；（2）中國證監(jiān)會核準所，并通過交易網(wǎng)絡(luò)公布中簽號。5、申購日后的第三天（T+3日），由主承銷商負責組織搖號抽簽，并于當日 公布中簽結(jié)果。證

22、券交易所根據(jù)抽簽結(jié)果進行清算交割和股東登記。6、申購日后的第四天（T+4日），對未中簽部分的申購款予以解凍。投資者的申購數(shù)量如何確定？若市值為19900元，申購數(shù)量是1000股還是 2000股？辦法規(guī)定，每持有上市流通證券市值 1萬元可申購1000股，投資者 持有上市流通證券市值不足1萬元的部分，不按四舍五入原則予以進位處理， 即市值不足1萬元沒有申購權(quán)。如果一投資者持有上市流通證券市值19900元，其只能申購新股1000股而不是2000股。每一股票賬戶只能申購一次，重 復(fù)的申購視為無效申購。投資者申購新股時，無需預(yù)先繳納申購款，但申購一 經(jīng)確認不得撤銷。如何查詢市值及申購數(shù)量？深市賬戶在多家

23、營業(yè)部開戶的投資者如何辦理 申購手續(xù)？投資者在申購新股前，可以到證券營業(yè)部像查詢其股票賬戶里的股 票余額一樣查到其可申購新股的數(shù)量。如果深市投資者在多個證券營業(yè)部開 戶，可以任意選擇在其中一個證券營業(yè)部申購，今后查詢配號和繳款都在選定 的營業(yè)部進行，市值是所有開戶營業(yè)部的總和，不用擔心漏配。網(wǎng)下配售就是針對機構(gòu)投資者的配售。配售是指你現(xiàn)在持有的股票達到一定的市值 就可以直接得到一定數(shù)量的新股配額 ,一般在 1萬元以上的市值才有資格配售。五、上市交易1、擬定股票代碼與股票簡稱。股票發(fā)行申請文件通過發(fā)審會后，發(fā)行人 即可提出股票代碼與股票簡稱的申請，報深交所核定。2、上市申請。發(fā)行人股票發(fā)行完畢后

24、，應(yīng)及時向深交所上市委員會提出 上市申請，并需提交下列文件：(1) 上市申請書 ;(2) 中國證監(jiān)會核準其股票首次公開發(fā)行的文件 ;(3) 有關(guān) 本次發(fā)行上市事宜的董事會和股東大會決議 ;(4) 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 ;(5) 公司章 程 ;(6) 經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的發(fā)行人最近 3 年的財務(wù)會計報告 ;(7) 首次公開發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國證券 登記結(jié)算有限責任公司托管的證明文件 ;(8) 首次公開發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證 券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的驗資報告 ;(9) 關(guān)于董事、監(jiān)事和 高級管理人員持有本公司股份的情況說明和董事 ( 監(jiān)事、高級管理人員 )聲明 及承諾書 (10) 發(fā)行人擬聘任或者已聘任的董事會秘書的有關(guān)資料 ;(11) 首次公 開發(fā)行后至上市前，按規(guī)定新增的財務(wù)資料和有關(guān)重大事項的說明 ( 如適 用);(12) 首次公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人，自發(fā)行人股票上市之日起 1 年內(nèi) 持股鎖定證明 ;(13) 相關(guān)方