保理盡調(diào)報告

1、盡職調(diào)查報告二0六年八月、業(yè)務(wù)概況（一）業(yè)務(wù)要素1. 保理商：有限公司2. 申請人：山東某工貿(mào)有限公司3. 共管賬戶：平安銀行某賬戶4. 交易標(biāo)的：某工貿(mào)持有的以熱電為債務(wù)人的應(yīng)收賬款5. 計劃規(guī)模：【5000】萬6. 計劃期限：180天，可提前還款。經(jīng)保理商同意可視情況決定延長期限， 延長期限不超過30天，延長期限內(nèi)，在包括但不限于應(yīng)收賬款回購人履行了 回購義務(wù)、應(yīng)收賬款債務(wù)人履行了還款義務(wù)。7. 預(yù)期年化收益率：【0.00】%8. 增信措施：實際控制人及其相關(guān)股東承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，出具支付確認(rèn)函，最大程度上緩釋本保理業(yè)務(wù)風(fēng)險。9. 本保理業(yè)務(wù)所需簽訂的合同：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及回購合同（包含第i

2、 期支付確認(rèn)函等附件作為本合同不可分割的部分）10. 產(chǎn)品運作流程：申請人根據(jù)相關(guān)約定將指定應(yīng)收賬款在債務(wù)人知悉并認(rèn)可下轉(zhuǎn)讓予保理商，保理商經(jīng)過相關(guān)資本運作將轉(zhuǎn)讓金劃入申請人指定賬戶。（二）可操作性分析1、投資策略。本定保理業(yè)務(wù)特設(shè)可延期限，保理期限內(nèi)可提前回購，亦可 視情況決定延長期限，延長期限不超過 30天。2、共管賬戶支持。申請人與保理商在指定銀行開始共管賬戶，從而保證應(yīng) 收賬款對付資金可以及時的轉(zhuǎn)化為還款。3、合規(guī)性。該業(yè)務(wù)符合國內(nèi)商業(yè)保理業(yè)務(wù)管理辦法和商業(yè)保理業(yè)務(wù)實施細(xì)則的規(guī)定，具備合規(guī)性。二、交易雙方概述（一）山東某工貿(mào)有限公司1. 基本情況表1:某工貿(mào)基本情況表企業(yè)名稱所屬行業(yè)注

3、冊地址實際辦公地址成立日期公司類型經(jīng)營期間（成立日-經(jīng)營終止 日）營業(yè)執(zhí)照最近年檢時間注冊資本實收資本法人代表法人從事本行業(yè)年限2. 股權(quán)結(jié)構(gòu)情況表2:某工貿(mào)股東表股東名稱持股比例%認(rèn)繳出資額（萬元）出資方式實收注冊資本（萬元）貨幣貨幣3. 財務(wù)情況表3:某工貿(mào)2016年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金1短期借款30短期 投資2應(yīng)付票據(jù)31應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款32應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款33減：壞帳準(zhǔn)備5其他應(yīng)付款34其他應(yīng)收款6應(yīng)付工資35預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費36應(yīng)收補貼款8未交稅金37應(yīng)收股利9未付利潤38存貨10其他應(yīng)交

4、款39待攤費用11預(yù)提費用40待處理 流動資 產(chǎn)凈損 失12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債41一年內(nèi) 到期的 長期債 權(quán)投資13其他流動負(fù)債42其他流動資產(chǎn)14流動負(fù)債 合計43流動資產(chǎn)合計15長期負(fù)債：長期投資：16長期借款44長期投資應(yīng)付債券45固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款46固定資產(chǎn)原價17其他 長期負(fù)債47減：累計折舊18其中：住房公積金48固定資產(chǎn)凈值19固定資產(chǎn)清理20長期負(fù)債合計49在建工程21遞延稅項：待處理 固定資 產(chǎn)凈資 產(chǎn)凈損 失22遞延稅款貸項50固定資產(chǎn)合計23無形資 產(chǎn)及其 他資產(chǎn)：負(fù)債合計51無形資產(chǎn)24所有者權(quán)益：遞延資產(chǎn)25實收資本52資本公積53無形資 產(chǎn)及遞 延資產(chǎn) 合計2

5、6盈余公積54其他長期資產(chǎn)其中： 公益金55其他長 期資產(chǎn)：27未分配利潤56遞延稅項：所有者權(quán)益合計57遞延稅款借項28資產(chǎn)總計29負(fù)債及所有者權(quán)益58表4:某工貿(mào)2016年6月利潤表單位：元項目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)成本4主營業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”填列）10力卩：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”填列）11減：營業(yè)費用14管理費用15財務(wù)費用16三、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列）18力廿：投資收益（損失以“-”填列）19補貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支岀25四、利潤總額（虧損總額以“-”填列）27減：所得稅28五、凈利潤（凈虧損以“-”填列）

6、30表5:某工貿(mào)2015年度現(xiàn)金流量表項目行次金額補充資料行次金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活 動現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的 現(xiàn)金1凈利潤57收到的稅費返還3加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58收到的其他與經(jīng)營活動有 關(guān)的現(xiàn)金8固定資產(chǎn)折舊59現(xiàn)金流入小計9無形資產(chǎn)攤銷60購買商品、接受勞務(wù)支付的 現(xiàn)金10長期待攤費用攤銷61支付給職工以及為職工支 付的現(xiàn)金12待攤費用減少（減：增加）64支付的各項稅費13預(yù)提費用增加（減：減少）65支付的其他與經(jīng)營活動有 關(guān)的現(xiàn)金18處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其 他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）66現(xiàn)金流岀小計20固定資產(chǎn)報廢損失67經(jīng)營活動

7、產(chǎn)生的現(xiàn)金21財務(wù)費用68流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：投資損失（減：收益）69-收回投資所收到的現(xiàn)金22遞延稅款貸項（減：借項）70-取得投資收益所收到的現(xiàn) 金23存貨的減少（減：增加）71處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其 他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）72收到的其他與投資活動有 關(guān)的現(xiàn)金28-經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）73現(xiàn)金流入小計29其他74購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn) 金30經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額75投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)金流岀小計36投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額372、不涉及現(xiàn)金收支的投資和

8、籌資活動：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76吸收投資所收到的現(xiàn)金38一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77借款所收到的現(xiàn)金40融資租入固定資產(chǎn)78收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計44償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金463、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增 加情況：支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金52現(xiàn)金的期末余額79現(xiàn)金流岀小計53減：現(xiàn)金的期初余額80籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量凈額54力口：現(xiàn)金等價物的期末余 額81四、匯率變動對現(xiàn)金的影響55減：現(xiàn)金等價物的期初余82額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增 加額56現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加 額83某工貿(mào)主要財務(wù)指標(biāo)總結(jié)如下:類

9、別指標(biāo)2014 年2016年6月償債能力資產(chǎn)負(fù)債率流動比率速動比率營運能力應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率盈利能力毛利率營業(yè)利潤率銷售凈利率權(quán)益凈利率成長能力總資產(chǎn)增長率權(quán)益增長率營業(yè)收入增長率凈利潤增長率三、還款概述（一）還款人順序 （二）回款流程（結(jié)束流程）付款至支付確認(rèn)函所規(guī)定的賬戶內(nèi)，保理商第一時間將所需回購/還款的本金及利息劃至指定賬戶，同時將賬戶相關(guān)手續(xù)歸還申請人。四、風(fēng)險分析（一） 貿(mào)易真實性風(fēng)險對策：通過復(fù)核貿(mào)易雙方的購銷合同、送貨憑證（物流憑證）、增值稅發(fā)票及過往交易歷史確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實性。經(jīng)過實地考察并查看歷史發(fā)票、會計憑證及歷史交易合同、物流憑證，確認(rèn)

10、某商貿(mào)自2006年以來一直從事貿(mào)易活動，并于 2009年開始為供應(yīng)，形成應(yīng)收賬 款是真實可信的，應(yīng)收賬款是真實、合法、有效的。（二）采購商履約風(fēng)險對策：篩選財務(wù)風(fēng)險可見、商譽良好、付款記錄良好的采購商以降低采購商 履約風(fēng)險。采購商系有限公司，就還款能力來說，是經(jīng)主體信用評級為AAA評級展望穩(wěn)定, 社會形象良好，信譽高，違約成本高。另外，準(zhǔn)時的歷史付款記錄亦是佐證，至 目前為止沒有逾期還款記錄。（三）供貨商履約風(fēng)險1、委托供應(yīng)商收款的風(fēng)險對策：針對供貨商收到貨款后不予還款的風(fēng)險， 管理人將通過合同約定鎖定 某工貿(mào)的支付意愿，并以新設(shè)共管賬戶，由管理人控制該共管賬戶的制單及審核UKEY2、供應(yīng)商回購的風(fēng)險對策：（四）實際控制人履約風(fēng)險對策