xx集團(tuán)資金管理制度

1、.天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632資金管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為加強(qiáng)對集團(tuán)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 集團(tuán)所屬子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。第三條 集團(tuán)的資金管理由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。集團(tuán)所屬子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位的資金收支情況。第二節(jié) 資金管理原則及收支分類第四條 本制度所稱資金管理,是指集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。第五條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：一、集團(tuán)所有資金收支必須納入預(yù)算；二、堅(jiān)持以收定支，量入而出；三、各項(xiàng)資金收

2、支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及集團(tuán)財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。第六條 資金收入的分類一、經(jīng)營活動的資金收入；二、投資活動的資金收入；三、籌資活動的資金流入。第七條 資金支出范圍一、經(jīng)營活動的資金支出1、產(chǎn)品銷售成本；2、期間費(fèi)用；3、營業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出；4、其它資金支出。二、投資活動資金支出三、分配股利第三節(jié) 經(jīng)營活動資金收入的內(nèi)容及管理第八條 經(jīng)營活動的資金收入的內(nèi)容一、銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入；二、收取的租金；三、其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的資金收入。第九條 經(jīng)營活動的資金收入管理各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行。各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營活動資金收入的入

3、賬情況。集團(tuán)所屬子公司未經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。應(yīng)收賬款管理：一是對應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行控制，明確各子公司應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)查處理；二是財(cái)務(wù)部每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報(bào)銷售部門，及時(shí)采取催收措施；三是建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。第四節(jié) 投資活動資金收入的內(nèi)容及管理第十條 投資活動資金收入范圍一、收回投資資金；二、分得的股利資金；三、取得債券利息收入；四、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的資金凈額；五、收到與投資活動有關(guān)的其他資金。第十一條 投資活動資金收入管理項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，

4、對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任；集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回；出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門的報(bào)廢鑒定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見，完備的出庫手續(xù)，集團(tuán)（或子公司）總裁辦公會同意出售的決定，收取的資金要及時(shí)入賬；轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金；集團(tuán)財(cái)務(wù)部要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動不影響集團(tuán)正常生產(chǎn)經(jīng)營。第五節(jié) 籌資活動資金收入的內(nèi)容及管理第十二條 資金籌集的原則合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控；適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資；時(shí)

5、效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致；最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。第十三條 資金籌集渠道及審批程序一、向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款：由用款單位提出方案，集團(tuán)財(cái)務(wù)部復(fù)核，集團(tuán)董事會批準(zhǔn)方可進(jìn)行；二、資本市場融資：由集團(tuán)投資發(fā)展部提出方案，經(jīng)集團(tuán)董事會審議通過后按法定程序進(jìn)行；三、其他籌資方式，需經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)方可進(jìn)行。四、子公司的籌資方案由子公司董事會根據(jù)集團(tuán)董事會的意見形成最終決議第六節(jié) 資金支出的審批與管理第十四條 子公司預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限說明：審批權(quán)限

6、分為兩類：1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。3、審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)采用書面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話授權(quán)，之后補(bǔ)辦書面文件。子公司預(yù)算內(nèi)資金支出審批權(quán)限：工作事項(xiàng)使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)副總集團(tuán)總裁集團(tuán)董事會預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營性支出申請審批非生產(chǎn)經(jīng)營性支出5000元以下申請審批5000元及以上申請審核審批預(yù)算外萬元及以下申請審核審核審核審批萬元以上申請審核審核審核審核審批注：生產(chǎn)經(jīng)營性支出：公司各部門及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中需要支付的材料、人工及其他費(fèi)用。非生

7、產(chǎn)經(jīng)營性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對外投資并購，以及其他特定事項(xiàng)的支出第十五條 集團(tuán)公司項(xiàng)目資金審批權(quán)限參見文件集團(tuán)公司資金審批流程第十六條 集團(tuán)職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限：參見文件集團(tuán)公司資金審批流程第十七條 集團(tuán)預(yù)算外資金審批權(quán)限集團(tuán)預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出，部門經(jīng)理審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門核準(zhǔn)，集團(tuán)總裁審核，董事會審批。第十八條 資金支出的管理資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過財(cái)務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門組織子公

8、司編制資金收支預(yù)算。子公司要嚴(yán)格按照下達(dá)的年度計(jì)劃編制并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送季度、月度資金滾動計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。集團(tuán)財(cái)務(wù)部針對資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報(bào)、月報(bào)報(bào)送制度，子公司資金管理人員要定期及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯報(bào)資金收支情況。采購實(shí)行比價(jià)制度：選取同一質(zhì)量、價(jià)格最低的一家進(jìn)行采購，防止采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，下屬集團(tuán)每季度將主要商品、原材料的數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商的資料報(bào)股份集團(tuán)備案，集團(tuán)定期、不定期的進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)有超額采購、盲目高價(jià)采購的及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。員工

9、借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金。第七節(jié) 資金調(diào)撥的管理第十九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司之間的資金調(diào)撥，子公司之間的資金調(diào)撥需經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn)方可進(jìn)行。第八節(jié) 資金檢查管理第二十條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總裁、董事會專題報(bào)告。一、定期（季度）檢查子公司的現(xiàn)金庫存狀況。二、定期（季度）檢查子公司的結(jié)算情況。三、檢查子公司銀行存款的對賬工作。四、定期（季度）對子公司匯出的_萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第九節(jié) 統(tǒng)計(jì)報(bào)表第二十一條 各子公司必須在旬后1日內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送旬末銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)集團(tuán)總裁。第二十二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部要及時(shí)掌握各子公司銀行存款余額，并且每周向集團(tuán)總裁報(bào)一次存款余