存貨管理制度

1、存貨管理制度 存貨管理制度目錄目錄共七章第一章總則2第二章存貨驗(yàn)收管理4第三章存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理5第四章存貨出庫(kù)管理6第五章工程余料及廢舊料退庫(kù)管理8第六章工程材料管理辦法11第七章崗位職責(zé)13物資管理部結(jié)構(gòu)圖 副經(jīng)理 倉(cāng)儲(chǔ)中心采購(gòu)中心物資核算員 倉(cāng)儲(chǔ)員B倉(cāng)儲(chǔ)員A采購(gòu)助理采購(gòu)員第一章 總則第一條 為規(guī)范XXXXX公司（下稱“公司”或“本公司”）規(guī)范存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)、出庫(kù)、耗用核算等，確保存貨資產(chǎn)的安全、完整，防止存貨資產(chǎn)毀損流失，提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)政部等五部委企業(yè)內(nèi)部控制配套指引和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策及XXXXX公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條

2、 本公司工程類物資、設(shè)備及修理用備品、配件、低值易耗品等物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、盤點(diǎn)等，除公司另有規(guī)定外，依本制度執(zhí)行。第三條 本公司存貨是指在公司日常生產(chǎn)活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料、物料等。存貨還應(yīng)符合如下條件，即該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。第四條 存貨的范圍的確認(rèn)，以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，法定所有權(quán)屬于公司，不論其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)作為公司的存貨。存貨主要包括：1 .庫(kù)存待售的存貨；庫(kù)存待消耗的存貨；2 .生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用以及處在加工過(guò)程中的存貨；3

3、 .購(gòu)入的正在運(yùn)輸途中的和貨已運(yùn)到但尚未辦理入庫(kù)手續(xù)的存貨；4 .委托其他單位加工、代銷的存貨。第五條 公司的存貨分類為：庫(kù)存商品、原材料、低值易耗品、工程物資、已完工待售產(chǎn)品、未完工工程施工、合同產(chǎn)品等。第六條 存貨的計(jì)價(jià)與攤銷辦法：1 .存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量。2 .原材料、工程物資、庫(kù)存商品、委托加工物資出庫(kù)時(shí)采用加權(quán)平均法；開發(fā)產(chǎn)品、工程施工、合同成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)采用個(gè)別計(jì)價(jià)法；包裝物領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用五五攤銷法。3 .公司為工程項(xiàng)目借入資金所發(fā)生的利息及有關(guān)費(fèi)用，在工程項(xiàng)目完工之前，計(jì)入工程項(xiàng)目成本。4 .公司產(chǎn)品項(xiàng)目的質(zhì)量保證金按照工程造價(jià)的5%-10%提留。于工

4、程質(zhì)量保證期結(jié)束后，根據(jù)工程質(zhì)量情況結(jié)算。第七條 權(quán)責(zé)單位1 .物料需求、使用部門：提出物料需求計(jì)劃及具體方案，并根據(jù)實(shí)際需求編制物料需求計(jì)劃；對(duì)直接運(yùn)輸?shù)焦こ态F(xiàn)場(chǎng)物料的進(jìn)行驗(yàn)收及保管；配合盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)等相關(guān)事宜。2 .物資管理部采購(gòu)中心：采購(gòu)員將所采購(gòu)物資連同預(yù)購(gòu)清單、發(fā)貨清單，件交于庫(kù)管人員，便于庫(kù)房人員對(duì)貨物的入庫(kù)及記賬；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)不良品的處理及退貨等。3 .質(zhì)量管理部：質(zhì)保單等相關(guān)資料的保管；參與施工所用材料的驗(yàn)收及盤點(diǎn)，審核物料需求是否與項(xiàng)目工程匹配。4 .物資管理部倉(cāng)儲(chǔ)中心：負(fù)責(zé)原輔物料庫(kù)存資料的編制、原輔物料及備品備件的點(diǎn)收、運(yùn)送、入庫(kù)、標(biāo)識(shí)、保管等業(yè)務(wù)處理及相關(guān)記錄的保存及分發(fā)；

5、庫(kù)管人員必須親自陪同因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的相關(guān)人員，不得存在相關(guān)人員無(wú)庫(kù)管陪同在庫(kù)的現(xiàn)象；注意防火、防盜，定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防材料；保持庫(kù)房衛(wèi)生清潔，貨品整齊；注意門鎖安全，貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放；經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)生異常情況，及時(shí)上報(bào)處理。保管負(fù)責(zé)跟蹤并收回質(zhì)保單、貨物確認(rèn)單等資料，將質(zhì)保單轉(zhuǎn)交質(zhì)量管理部。5 .財(cái)務(wù)部門：根據(jù)庫(kù)房管理員的入庫(kù)出庫(kù)及相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理；制定盤點(diǎn)計(jì)劃，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析編制盤盈盤虧匯總表及相關(guān)報(bào)告，經(jīng)審批后進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同各子、分公司倉(cāng)儲(chǔ)管理部門建立存貨報(bào)告控制制度對(duì)存貨實(shí)行經(jīng)濟(jì)存量管理。倉(cāng)財(cái)務(wù)部門應(yīng)與對(duì)儲(chǔ)管理部門庫(kù)存量進(jìn)行

6、財(cái)務(wù)分析，制定最佳存貨儲(chǔ)備量和經(jīng)濟(jì)訂貨量，以保證正常經(jīng)營(yíng)需要，并不得積壓和占用大量資金。6 .總經(jīng)理：依據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，簽字確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。第二章 存貨驗(yàn)收管理1.購(gòu)進(jìn)物資的驗(yàn)收以誰(shuí)使用誰(shuí)驗(yàn)收誰(shuí)負(fù)責(zé)為原則。由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)數(shù)量清點(diǎn)，使用單位負(fù)責(zé)質(zhì)量檢驗(yàn)。2.凡驗(yàn)收不合格時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)將信息反饋至物資管理部采購(gòu)中心采購(gòu)人員，由供應(yīng)人員通知供應(yīng)商作退貨處理。3.數(shù)量檢驗(yàn)：數(shù)量檢驗(yàn)是保證物資數(shù)量準(zhǔn)確不可缺少的措施，并在物資入庫(kù)時(shí)一次進(jìn)行完畢。數(shù)量檢驗(yàn)的要求如下：A、計(jì)重物資的檢驗(yàn)：、計(jì)重物資一律按凈重計(jì)算或按物資標(biāo)重抽驗(yàn)。、對(duì)于金屬材料，如果合同約定以理論換算交貨時(shí)，應(yīng)該按理論換算進(jìn)行驗(yàn)收。、定尺和按

7、件標(biāo)明重量的物資，以10%20%的比例進(jìn)行抽檢。對(duì)于信譽(yù)較好而且到貨批量較大的物資，抽檢比例可適當(dāng)減少，但不能低于5%。抽檢中發(fā)現(xiàn)明顯重量問(wèn)題時(shí)，應(yīng)對(duì)該批到貨逐一過(guò)磅檢驗(yàn)。B、計(jì)件物資的檢驗(yàn)：、   計(jì)件物資應(yīng)全部查清件數(shù)。、固定包裝的小件物資，如內(nèi)包裝完整可抽檢5%15%，無(wú)差錯(cuò)，可不再抽檢。、按其它方法計(jì)重的物資（木材、玻璃、水泥等），按規(guī)定的計(jì)量方法進(jìn)行。C、到貨物資的驗(yàn)收時(shí)間。到貨物資零擔(dān)及一般物資，到貨當(dāng)日內(nèi)驗(yàn)收完畢。大型材料2日內(nèi)驗(yàn)收完畢。整車到貨的驗(yàn)收隨到隨驗(yàn)。C.長(zhǎng)度物資按物資標(biāo)識(shí)數(shù)量進(jìn)行抽驗(yàn)。第三章 存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理第一條 庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防

8、塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求，確保庫(kù)存存貨的安全、完整、賬實(shí)相符。倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛標(biāo)示卡片，注明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等，并標(biāo)明存貨數(shù)量，保證庫(kù)存存貨管理有序，不得積壓；保證存貨收入、發(fā)出、結(jié)存的信息，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反饋，符合經(jīng)營(yíng)管理需要。第二條 倉(cāng)儲(chǔ)人員職責(zé)主要履行包括但不限于以下基本職責(zé)：1 嚴(yán)格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同；2 定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防材料，定期檢查安全隱患，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的安全隱患應(yīng)撰寫專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)主管審核后逐級(jí)上報(bào)；3 保持庫(kù)房衛(wèi)生清潔，貨品整齊；4 對(duì)物資的安全負(fù)責(zé)，應(yīng)注意門鎖安全

9、，貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放，若出現(xiàn)被盜、毀損事件，依據(jù)崗位責(zé)任制，承擔(dān)責(zé)任，并按比例予以賠付；5 經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)上報(bào)處理；6 倉(cāng)儲(chǔ)人員要認(rèn)真審核物資領(lǐng)料單，核對(duì)產(chǎn)品名稱、規(guī)格，避免誤發(fā)、誤用，并由領(lǐng)料人簽字核查后方可發(fā)料；7 定期清理報(bào)廢材料，并單獨(dú)編表記錄，經(jīng)過(guò)審批，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；報(bào)廢材料應(yīng)由申請(qǐng)報(bào)廢部門編制報(bào)廢申請(qǐng)單，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后交由質(zhì)量管理部進(jìn)行審批簽字。8倉(cāng)庫(kù)保管員依據(jù)領(lǐng)用人手中的工程領(lǐng)用單和出庫(kù)單后（缺一不可），方可辦理發(fā)貨手續(xù)。9做好與門衛(wèi)間的出門手續(xù)。第三條 工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)物資的保管主要包括但不限于以下職責(zé)：1 .項(xiàng)目經(jīng)理部安排指定專

10、人負(fù)責(zé)工程物資的裝卸、入庫(kù)存儲(chǔ)及出庫(kù)的日常管理工作；2 .物資入庫(kù)（場(chǎng)），應(yīng)按照施工平面圖布置，安排露天堆放或入庫(kù)貯存，保管員負(fù)責(zé)按照規(guī)定作好物資標(biāo)識(shí)；3 .物資堆放和貯存應(yīng)根據(jù)物資特性，提供安全適用的庫(kù)房和場(chǎng)所，按照性能分門別類，按照規(guī)格、型號(hào)分堆、分庫(kù)堆放，保持整齊、清潔；4 .按照物資的性能和特點(diǎn)對(duì)物資進(jìn)行科學(xué)管理，并設(shè)置相應(yīng)的通風(fēng)、防潮、控溫、采光等設(shè)施，進(jìn)行妥善的保管和保養(yǎng)；5 .按照用料先后，分批堆放，原則上先進(jìn)先出；6 .對(duì)于超過(guò)使用期限、變質(zhì)的材料不得出庫(kù)， 應(yīng)定期進(jìn)行清理，單獨(dú)造冊(cè)，按照審批權(quán)限經(jīng)過(guò)審批，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；7.定期檢查安全隱患，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的安全隱患應(yīng)撰

11、寫專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后逐級(jí)上報(bào)。第四條代保管物資管理1.原則上公司不予代保管其它單位及個(gè)人的物資。但由于特殊原因必須代保管物資，必須由經(jīng)辦人辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，方可在庫(kù)房存放物資。所存放物資不得出現(xiàn)爆炸品等有關(guān)危險(xiǎn)物資。不得出現(xiàn)歸屬權(quán)不清的物資。2.庫(kù)管對(duì)代保管物資的數(shù)量、質(zhì)量及安全不負(fù)有任何責(zé)任，不建帳只立卡。第四章 存貨出庫(kù)管理第一條 存貨的出庫(kù)必須要保證物資的領(lǐng)用發(fā)出準(zhǔn)確無(wú)誤，保障公司利益；保證物資按照指令發(fā)出，符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要；保證物資發(fā)出的信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地在相關(guān)管理部門之間得到反饋。第二條 存貨的發(fā)出必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，即由需求部門

12、經(jīng)辦人員填寫領(lǐng)用申請(qǐng)，報(bào)領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審批后，方可領(lǐng)用存貨。1 各項(xiàng)目部領(lǐng)用物資，應(yīng)依據(jù)施工材料預(yù)算、限額領(lǐng)料卡，填寫工程領(lǐng)料單，由需求部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)儲(chǔ)管理部門負(fù)責(zé)人分別審核后，交由庫(kù)房保管人員辦理領(lǐng)用存貨。2 各項(xiàng)目部領(lǐng)用預(yù)算（計(jì)劃）外的各類存貨，還應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限報(bào)經(jīng)有權(quán)部門或負(fù)責(zé)人審批。第三條 工程領(lǐng)料單一式四聯(lián)，包括領(lǐng)用部門聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)保管聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)記賬聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)儲(chǔ)管理部門負(fù)責(zé)人、保管人員簽字。第四條 倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)對(duì)經(jīng)審批的存貨領(lǐng)用手續(xù)進(jìn)行檢查，核對(duì)無(wú)誤且手續(xù)齊備后方可辦理存貨發(fā)出。第五條 需求部門經(jīng)辦人員、倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)對(duì)領(lǐng)發(fā)的存貨進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)、查驗(yàn)，準(zhǔn)確無(wú)誤后，

13、領(lǐng)、發(fā)雙方簽字確認(rèn)。第六條 各類存貨的領(lǐng)用發(fā)出，應(yīng)當(dāng)遵循先入庫(kù)、先發(fā)出使用的原則（工程現(xiàn)場(chǎng)物資的出入庫(kù)可參照第三章第二條）。第七條 領(lǐng)用的存貨經(jīng)清點(diǎn)、核對(duì)、查驗(yàn)后，由倉(cāng)儲(chǔ)人員填寫連續(xù)編號(hào)的出庫(kù)單，并經(jīng)領(lǐng)用經(jīng)辦人員、保管人員簽字確認(rèn)。出庫(kù)單應(yīng)一式四聯(lián)，包括：需求部門或客戶聯(lián)、倉(cāng)儲(chǔ)保管聯(lián)、倉(cāng)儲(chǔ)記賬聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)。第八條 倉(cāng)儲(chǔ)人員依據(jù)出庫(kù)單，填寫物流貨運(yùn)單并將出庫(kù)物資轉(zhuǎn)交物流運(yùn)送。第九條 1.公司財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)分別依據(jù)工程領(lǐng)料單、出庫(kù)單、物流貨運(yùn)單或其它相關(guān)單據(jù)對(duì)發(fā)出存貨進(jìn)行核算：2.倉(cāng)儲(chǔ)人員（記帳員）對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)單、出庫(kù)單進(jìn)行復(fù)核后，登記數(shù)量保管帳（臺(tái)帳），核算存貨發(fā)出的數(shù)量。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)領(lǐng)用

14、申請(qǐng)單、出庫(kù)單進(jìn)行審核，于每月月末，與需求部門報(bào)送的原料物資實(shí)際耗用月報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，并據(jù)此編制記賬憑證，分別登記存貨明細(xì)帳及成本費(fèi)用帳，核算存貨領(lǐng)用發(fā)出的金額與數(shù)量。第十條 各類存貨物資的收入、發(fā)出，應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況采用實(shí)際成本核算，原材料、工程物資、庫(kù)存商品、委托加工物資出庫(kù)時(shí)采用加權(quán)平均法；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用五五攤銷法。第十一條 倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)每月將庫(kù)存實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)（記賬人員與庫(kù)管），并定期（至少每月一次）與財(cái)務(wù)部各主管會(huì)計(jì)將存貨明細(xì)帳與保管人員的數(shù)量（臺(tái)）帳進(jìn)行核對(duì)，確保存貨發(fā)出的記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。第五章 工程余料及廢舊料退庫(kù)管理第一條目的為了規(guī)范工程現(xiàn)場(chǎng)材料管理，避免浪費(fèi)，明確相關(guān)部

15、門及個(gè)人的職責(zé)，保障公司利益，特制定本管理規(guī)定。第二條術(shù)語(yǔ)和定義 工程正常結(jié)余材料是指根據(jù)計(jì)價(jià)文件中工程量計(jì)算規(guī)則及其規(guī)定的損耗計(jì)算的工程理論用料與工程中實(shí)際用料的正差量；工程廢料是指工程材料經(jīng)加工后剩余的或因其他原因造成損壞的已無(wú)法再進(jìn)行利用的工程材料；工程舊料是指在施工過(guò)程中拆除的還有一定利用價(jià)值或經(jīng)濟(jì)價(jià)值的工程材料。第三條職責(zé) 1物資管理部職責(zé)：按照本文件規(guī)定的程序?qū)徍隧?xiàng)目部提報(bào)的材料退庫(kù)申請(qǐng)，并辦理材料退庫(kù)手續(xù)。 2.質(zhì)量管理部、內(nèi)控審計(jì)部：監(jiān)督檢查材料退庫(kù)全過(guò)程，在工程完工十五日內(nèi)，介入實(shí)施跟蹤。 3.項(xiàng)目部職責(zé)：按照本文件規(guī)定程序提出材料退庫(kù)申請(qǐng)，提供相應(yīng)的證明資料，并負(fù)責(zé)材料的倒

16、運(yùn)入庫(kù)。第四條材料退庫(kù)申請(qǐng)須提供以下資料： 1.材料退庫(kù)申請(qǐng)單（見附件一）； 2.材料退庫(kù)明細(xì)表（須與實(shí)際退庫(kù)材料對(duì)應(yīng)）； 3.與本批次需退庫(kù)材料相對(duì)應(yīng)的材料請(qǐng)購(gòu)單、出入庫(kù)單等；4.其他相關(guān)證明資料（設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單等） 第五條材料退庫(kù)申請(qǐng)審核程序 1.項(xiàng)目部根據(jù)實(shí)際情況，填寫“材料退庫(kù)申請(qǐng)單”并備齊相關(guān)資料提交質(zhì)量管理部，需退庫(kù)材料應(yīng)擺放整齊，以便相關(guān)人員清點(diǎn)； 2.質(zhì)量管理部審核項(xiàng)目部呈報(bào)資料的真實(shí)性及是否合理合規(guī)，批復(fù)意見后移交物資管理部； 3.物資管理部根據(jù)質(zhì)量管理部的審核意見進(jìn)行復(fù)核，并將各項(xiàng)材料記錄存檔，作為工程量和材料量審核的參考依據(jù)。簽署意見后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批示； 4.審批手

17、續(xù)完備后，由物資管理部和質(zhì)量管理部共同組織相關(guān)人員進(jìn)行退庫(kù)材料的清點(diǎn)計(jì)量，經(jīng)清點(diǎn)計(jì)量無(wú)誤后，物資部辦理退庫(kù)手續(xù)，并將相關(guān)單據(jù)移交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)賬目的轉(zhuǎn)出手續(xù)； 5.上一流程有義務(wù)對(duì)下一流程針對(duì)相關(guān)審批意見及資料進(jìn)行澄清或補(bǔ)充相關(guān)說(shuō)明和資料，對(duì)于有悖于實(shí)際所發(fā)生的，將依據(jù)情況及程度逐層問(wèn)責(zé)。 第六條退庫(kù)內(nèi)容與要求 1.在工程項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，物資管理部應(yīng)會(huì)同項(xiàng)目部對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的材料進(jìn)行盤點(diǎn)。項(xiàng)目部在工程結(jié)束3日內(nèi)提報(bào)“材料退庫(kù)申請(qǐng)單”，4日內(nèi)完成審批，5日內(nèi)完成退庫(kù)，退庫(kù)時(shí)雙方進(jìn)行材料核對(duì)。 2.退庫(kù)的物資必須建立退庫(kù)物資材料手工帳，保管員應(yīng)認(rèn)真記錄，妥善保管，以便庫(kù)存材料在工程保修期和下次施工中做到充

18、分合理的利用。3.各環(huán)節(jié)相關(guān)人員驗(yàn)收清點(diǎn)退庫(kù)材料，應(yīng)根據(jù)原始單據(jù)整理出退庫(kù)材料單價(jià)、金額，認(rèn)真檢查退庫(kù)材料名稱、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量。 4.驗(yàn)收整桶、整瓶、整箱的物資如不宜從包裝物中取出實(shí)物稱量?jī)糁睾蜏y(cè)量長(zhǎng)度，在原包裝完整的情況下，按包裝物上的標(biāo)數(shù)驗(yàn)收退庫(kù)。 5.驗(yàn)收退庫(kù)設(shè)備工具時(shí)應(yīng)檢查主輔機(jī)是否配套、零配件是否齊全；退庫(kù)工具能夠使用的應(yīng)造冊(cè)記錄，并根據(jù)原始單據(jù)核對(duì)退庫(kù)單價(jià)金額。 6.檢驗(yàn)退庫(kù)材料質(zhì)量時(shí)，應(yīng)以產(chǎn)品出廠驗(yàn)收合格證或材質(zhì)單為依據(jù)。不能確定其使用價(jià)值的，應(yīng)以相關(guān)施工技術(shù)人員判斷為主。 7.驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)退回物資損壞時(shí)，應(yīng)單獨(dú)記錄，可以維修的在估值后，修舊利廢。 8.材料退庫(kù)時(shí)，當(dāng)日完成驗(yàn)收，

19、并登記入冊(cè)。按分類不同進(jìn)行保管。 9.退庫(kù)的材料范圍包括工程任務(wù)完工后正常結(jié)余物資；工程廢料；施工場(chǎng)地多余物資。退庫(kù)時(shí)，物資必須完好，材料退庫(kù)單與原領(lǐng)料單內(nèi)容要相同。因物資質(zhì)量不合格退庫(kù)，必須進(jìn)行技術(shù)鑒定，出示有充分?jǐn)?shù)據(jù)的檢查證明方能退庫(kù)。工程廢料清點(diǎn)登記后單獨(dú)放置，由保管員妥善保管。 第七條有下列情況之一者，審批部門應(yīng)拒絕退庫(kù)： 1.退回材料與到貨的品種、規(guī)格及型號(hào)不符； 2.外觀檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p壞，嚴(yán)重銹蝕或附件不全； 3.質(zhì)量低劣，損壞變質(zhì)或超過(guò)有效期限，不符合使用要求。 第八條工程廢料的處理方式 工程廢料由公司統(tǒng)一集中處理。具體操作如下： 1.物資管理部提出工程廢料處置申請(qǐng)，質(zhì)量管理部復(fù)

20、核，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；2.公司指派內(nèi)控審計(jì)部、物資管理部、質(zhì)量管理部、財(cái)務(wù)部等部門共同參入廢料處理全過(guò)程，并將廢料處理后的費(fèi)用辦理財(cái)務(wù)入帳手續(xù)。 第九條問(wèn)責(zé) 1.工程實(shí)際使用材料、工程正常結(jié)余材料、工程廢料三項(xiàng)之和應(yīng)等于根據(jù)工程理論用料領(lǐng)取的整個(gè)工程的材料量。如發(fā)生差值，則視為材料流失，由質(zhì)量管理部、內(nèi)控審計(jì)部負(fù)責(zé)查明原因，并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)：2.由于管理不善、責(zé)任心不強(qiáng)造成材料流失，由責(zé)任人依據(jù)損失額度全額賠償公司損失；3.由于主觀故意或私賣材料、中飽私囊，除全額賠償公司損失外，當(dāng)事人調(diào)離崗位，扣罰全年考核獎(jiǎng)金；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。具體考核參照各部門考核辦法。第六章 工程材料管理辦法第一條在

21、保證工程質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，合理控制工程材料，以達(dá)到降低材料成本，實(shí)現(xiàn)工程利益最大化，特制定本辦法。 第二條 工程材料來(lái)源 公司提供的各類安裝材料。 建設(shè)單位提供的配套材料。 第三條 工程材料申請(qǐng)領(lǐng)用程序 1.工程材料申請(qǐng)參照公司采購(gòu)申請(qǐng)及審批流程。2.已簽字通過(guò)的材料申請(qǐng)，如果增加材料申請(qǐng)，需重新填寫購(gòu)貨申請(qǐng)單。如果減少材料申請(qǐng)，需知會(huì)質(zhì)量管理部、物資管理部。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人從公司物資管理部領(lǐng)用施工材料時(shí)，需填寫項(xiàng)目領(lǐng)料單。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將領(lǐng)取的工程材料填寫在項(xiàng)目材料平衡表中。 4.由建設(shè)單位發(fā)放的工程材料，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫項(xiàng)目材料平衡表中的相關(guān)信息，并將收料單粘貼于項(xiàng)目材料平衡表背面。 第四條 工

22、程材料的使用 1. 各類線纜（及輔材）的實(shí)際使用量不大于預(yù)算的5。如超過(guò)5% 需增加編制預(yù)算并說(shuō)明 。2.其它各類材料實(shí)際使用量不大于預(yù)算的3。如超過(guò)3% 需增加編制預(yù)算 。 第五條 工程材料的保管及移交 1.施工隊(duì)未經(jīng)建設(shè)單位或公司許可，不允許將工程材料自行處理。若因工作需要時(shí)，必須在建設(shè)單位或公司辦理相關(guān)的出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)手續(xù)由項(xiàng)目組指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁施工隊(duì)私自辦理出門手續(xù)。 2.各類材料應(yīng)在建設(shè)單位指定地點(diǎn)或合理區(qū)域整齊堆放，并進(jìn)行標(biāo)識(shí)。 3.各類材料（含廢料）需移交建設(shè)單位時(shí)，在移交過(guò)程中項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系建設(shè)單位工程管理人員辦理移交手續(xù)，并要求接收單位人員在工程剩余材料移交清單或退料單中簽字確認(rèn)。若建設(shè)方明確工程剩余材料由我公司負(fù)責(zé)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將工程剩余材料填寫在工程剩余材料移交清單中，全部移物資管理部，物資管理部相關(guān)人員進(jìn)行審核后簽收確認(rèn)并辦理入庫(kù)手續(xù)。 （自購(gòu)料部分按照公司的采購(gòu)管理制度執(zhí)行）4.需移交回公司的或需當(dāng)?shù)靥幚淼牟牧嫌身?xiàng)目負(fù)責(zé)人上報(bào)物資管理部，物資管理部依據(jù)公司指示進(jìn)行處理。處理結(jié)果必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、物資管理部、質(zhì)量管理部三方人員進(jìn)行確認(rèn)。工程上的一切廢料（甲供材除外）亦屬公司財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)禁私自處理。項(xiàng)目部管理人員要隨時(shí)監(jiān)管廢料的收集與存放。5.如果施工隊(duì)或項(xiàng)目組丟失所領(lǐng)取材料，必須按采購(gòu)價(jià)賠償公司損失。第