借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度

1、精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度總貝 y1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公 司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用 等。3、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無 出差補(bǔ)貼。備用金借支程序4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備 用金。5、備用金借支程序：借支人填制借支單， 按第 13 條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)

2、編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時(shí)借支人須在記賬憑證上簽字。借支 2000 元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一 定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總裁認(rèn)可。7、 備用金借支人須在公務(wù)完畢后5 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借 支人須每 2 個(gè)月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，

3、逾 期不還的，一次或分次從工資中扣回。&借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還， 收據(jù)須妥善保管備查。9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費(fèi)用報(bào)銷程序10、 費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按第 13 條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在記賬憑證上簽字。

4、11、 對原始票據(jù)的要求：、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票， 除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套 寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷； 公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù) 不予報(bào)銷；、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼， 覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離， 票據(jù)較多時(shí)，可分 行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行- 精品 文檔-粘貼，不能混合粘貼。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)， 報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)

5、雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有12、 費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入個(gè)人費(fèi)用登記簿，按月上報(bào)總裁審核。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入 個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。審批權(quán)限13、 備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000 元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總裁審批；、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000 元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核

6、，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報(bào)總裁審批；、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認(rèn)，按第、款規(guī)定權(quán)限分別報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁審批；、總監(jiān)或副總裁的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁審批；、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費(fèi)用報(bào)銷交*審批。出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)14、 定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。15、 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司

7、不予報(bào)銷。16、 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)， 并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期 出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。17、 長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 級別飛機(jī)火車輪船總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理-硬臥 二等艙 主管及以下-硬臥三等艙18、 出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元 / 日）:級別/出差地點(diǎn) 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門其他省會城市 一般地級城市 縣級城市及以下總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160伙食補(bǔ)貼 100 80 60 50交通補(bǔ)貼 80 60 50 40合 計(jì) 480 380

8、310 250部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120伙食補(bǔ)貼 80 60 50 40交通補(bǔ)貼 60 50 40 30合 計(jì) 380 310 250 190主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100伙食補(bǔ)貼 60 50 40 30交通補(bǔ)貼 50 40 30 20-精品 文檔-合 計(jì) 310 250 190 150一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80伙食補(bǔ)貼 50 40 30 20交通補(bǔ)貼 40 30 20 10合 計(jì) 250 190 150 110 19、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：級別賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)客房標(biāo)準(zhǔn) 總監(jiān)四星級標(biāo)準(zhǔn)客房精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，

9、管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有經(jīng)理三星級標(biāo)準(zhǔn)客房主管及以下人員無星級標(biāo)準(zhǔn)客房除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房?？紤]到全國各地住宿實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，個(gè)人單獨(dú)出差實(shí)際住宿費(fèi)高于第18 條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允 許按實(shí)報(bào)銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。20、 出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷， 超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按 60% 返還。公司員工出差

10、無住宿發(fā)票的，按實(shí)際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的 40%給予補(bǔ) 助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。21、 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的， 一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼；出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，出租車票無日期的， 且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2 倍及以上的，出差期間不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。22、 出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾；住 宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿

11、天數(shù)計(jì)算。23、 出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請示；飛機(jī)票、軟 臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報(bào)銷。24、 公司員工出差夜間（指晚 8 時(shí)至次日凌晨 7 時(shí)）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8 小時(shí)以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價(jià)的50%。25、 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有 1 人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)總監(jiān)或主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。26、 公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放

12、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。27、 司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo) 準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。28、公司員工出差途中， 經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交 通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼，不發(fā)住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過 1 個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)貼。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品 文檔30、 出國人

13、員差旅費(fèi)的報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)政部、外交部（92）財(cái)外字第 1100 號文件執(zhí)行。 市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)31、 市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。32、市內(nèi)出租車費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 部門級別每月限額營銷部門總監(jiān) 400 元經(jīng)理 300 元綜合部門總監(jiān) 300 元經(jīng)理 200 元限額以下憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，差額不補(bǔ)。33、 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。34、所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。35、

14、報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi) 混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)36、 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、尋呼機(jī)等。通訊費(fèi)一律實(shí)行 憑票限額包干報(bào)銷制。37、 移動(dòng)電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報(bào)銷。使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)及上戶 費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。38、通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 部門級別每月限額 營銷部門總監(jiān) 600 元經(jīng)理 400 元主管 300 元業(yè)務(wù)員 200 元綜合部門總監(jiān) 500 元經(jīng)理 300 元主管 200 元特別崗位

15、200 元限額以下憑話費(fèi)單據(jù)實(shí)報(bào)銷，差額不補(bǔ)；享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的出差人員的國內(nèi)漫游費(fèi)按80%據(jù)實(shí)報(bào)銷，其當(dāng)月話費(fèi)單除國內(nèi)漫游費(fèi)外，其余話費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷， 超支月份不彌補(bǔ)不足月份的通訊費(fèi)。綜合部門特別崗位人員須由部門上報(bào)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。39、享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持 24 小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)40、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。41、 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意， 否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的， 須經(jīng)部門經(jīng)理、 總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報(bào)行政辦公室登記

16、備案，記入部門招待費(fèi)。42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。43、 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)44、 辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有精品 文檔公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。45、 各部門申請購置辦公用品、印刷品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查 明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)行政總監(jiān)審批后

17、執(zhí)行。46、 行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、 印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表， 按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)47、 誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的， 按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。48、 禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦 公室統(tǒng)一采購，個(gè)人不得私自贈送禮品。49、 加班費(fèi)。加班費(fèi)由

18、人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。50、 司機(jī)出車補(bǔ)貼。司機(jī)工作時(shí)間（9: 0017: 00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計(jì)算出車補(bǔ)貼；司 機(jī)工作時(shí)間以外加班，視不同情況分別處理：、加班取件：按實(shí)際用車時(shí)間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報(bào)，由人力資源部計(jì)入當(dāng) 月工資發(fā)放；、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得 隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：a、 司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實(shí)際用車時(shí)間（含等候時(shí) 間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；b、 司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際用車時(shí)間（含 等候時(shí)

19、間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；c、 司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的， 不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際接送時(shí)間（不含等候時(shí)間） 計(jì)算加班補(bǔ)貼。、其它情況：按加班取件辦法處理。、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定51、 主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用， 也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。52、 休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。53、 備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期二、 四，其余工作日財(cái)務(wù)部不辦理。54、 本制度自修訂之日起實(shí)行。55、 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在摘要處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）。第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià) 在 300 元以上（含 300 元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員 審核時(shí)應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，