《信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)》

1、信托業(yè)務(wù)培訓(xùn)信托業(yè)務(wù)培訓(xùn) 編輯ppt主要內(nèi)容主要內(nèi)容 什么是信托 信托的作用 信托的歷史和現(xiàn)狀編輯ppt信托的起源l 原始的信托行為起源于數(shù)千年前古埃及的遺囑托孤。 l 現(xiàn)代信托制度起源于13世紀(jì)前后英國(guó)的尤斯(Use)制度，即臣民在遺囑中指定一個(gè)教會(huì)以外的第三者，先把土地贈(zèng)給第三者，第三者接受土地的目的則是為了教會(huì)的利益，第三者為教會(huì)管理土地，土地收益由教會(huì)享受。尤斯制的產(chǎn)生和推廣，是基于土地轉(zhuǎn)讓人和接受人之間的相互信任，因此，這種方式也叫“信托”。 編輯ppt通過(guò)事例理解信托 如某人有一筆錢(qián)，他因從事科研工作而無(wú)暇經(jīng)營(yíng)這筆錢(qián)。但是，為了能夠獲得更多收益以資助其在子女上學(xué)，他可以把這筆錢(qián)委托

2、給可以信賴而又具有經(jīng)營(yíng)能力的專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)去運(yùn)用。在此期間內(nèi)，他可以從受托人那里獲得一定收益作為其子女上學(xué)的費(fèi)用。 個(gè)人不具備專業(yè)知識(shí)與能力或事務(wù)繁忙，自己無(wú)法管理財(cái)產(chǎn)，可以把財(cái)產(chǎn)托付給專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)管理。 某公司定期或不定期地需要使用如大型電子計(jì)算機(jī)、樓房、船舶等，但經(jīng)濟(jì)上不合算或無(wú)資金購(gòu)買(mǎi)，則可以委托某機(jī)構(gòu)代為購(gòu)買(mǎi)或租下后由自己使用。為了公益目的，把財(cái)產(chǎn)托付給管理機(jī)構(gòu)或出售。 為了公益目的，把財(cái)產(chǎn)托付給管理機(jī)構(gòu)或出售。編輯ppt信托的基本原理編輯ppt信托的概念 信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的

3、，進(jìn)行管管理或處分理或處分的行為?！臼苋酥?，代人理財(cái)受人之托，代人理財(cái)】編輯ppt信托的基本特征第一第一，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是信托行為成立的前提。信托財(cái)產(chǎn)的委托人必須是該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的所有這，受托人才能接受這項(xiàng)信托，信托行為才能成立；否則信托行為無(wú)效。第二第二，信任是信托的基礎(chǔ)。信托業(yè)務(wù)是建立在委托人對(duì)受托人充分信任的基礎(chǔ)之上的。委托人相信受托人又能力去管理運(yùn)用其財(cái)產(chǎn)，才會(huì)委托他；如果受托人不為委托人所信任，信托行為就不能發(fā)生。第三第三，信托是為了受益人的利益。信托的目的是為了使受益人享受信托的利益，受托人按照委托人的意愿為了受益人的利益而管理和處理其信托財(cái)產(chǎn)，受托人不能占有信托財(cái)產(chǎn)的收益，只能從委托人或

4、受益人那里得到信托合同所約定的信托報(bào)酬，即手續(xù)費(fèi)。為了保證受益人充分享有信托利益，受托人必須信守信托合同，公正地履行其職責(zé)。編輯ppt信托的基本特征第四第四，按經(jīng)營(yíng)的實(shí)際效果計(jì)算信托收益，受托人不承擔(dān)信托損失的風(fēng)險(xiǎn)。受托人按照委托人的意愿和要求，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處理，根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況做出核算，其收益歸受益人享有。如果無(wú)收益或發(fā)生虧損則均有委托人負(fù)擔(dān)，受托人向委托人索取處理信托事務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用，補(bǔ)償因非受托人過(guò)失所產(chǎn)生的損失。第五第五，信托是多邊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，信托行為一般涉及三個(gè)方面的當(dāng)事人，信托投資公司作為受托人，與委托人和受益人發(fā)生多邊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。第六第六，信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。為了保障受

5、益人的利益，信托財(cái)產(chǎn)必須與受托人本身的財(cái)產(chǎn)在法律上區(qū)別對(duì)待；同時(shí)，不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)也要區(qū)別對(duì)待、分開(kāi)核算。編輯ppt信托的地位信托與銀行、保險(xiǎn)、證券，構(gòu)成信托與銀行、保險(xiǎn)、證券，構(gòu)成一個(gè)國(guó)家或地區(qū)金融體系中的四一個(gè)國(guó)家或地區(qū)金融體系中的四大支柱，是金融體系中不可或缺大支柱，是金融體系中不可或缺的重要組成部分。的重要組成部分。編輯ppt信托公司職能信托公司職能信托公司職能代客理財(cái)代客理財(cái)公益事業(yè)公益事業(yè)規(guī)避與分散風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與分散風(fēng)險(xiǎn)融資融資中介服務(wù)中介服務(wù)投資投資編輯ppt信托業(yè)務(wù)范圍 信托公司的投資方式除了投資于股票、債券等金融工具之外，還可以采用出租、出售、貸款、實(shí)業(yè)投資、存放同業(yè)等方式，

6、業(yè)務(wù)覆蓋了資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)和實(shí)業(yè)投資市場(chǎng)等三大市場(chǎng)，并擁有直接投資和社會(huì)融資兩大手段，可運(yùn)用股權(quán)和債權(quán)兩大方式 。 編輯ppt信托分類分類方式業(yè)務(wù)類型按信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)劃分資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托按信托事項(xiàng)的法律立場(chǎng)劃分民事信托、商事信托 按委托人的角度劃分個(gè)人信托、法人信托 按受托人承辦信托業(yè)務(wù)的目的劃分營(yíng)業(yè)信托、非營(yíng)業(yè)信托 按受益人的角度劃分自益信托、他益信托、私益信托、公益信托 編輯ppt信托來(lái)源類型動(dòng)產(chǎn)信托動(dòng)產(chǎn)信托不動(dòng)產(chǎn)信托不動(dòng)產(chǎn)信托有價(jià)證券有價(jià)證券私益私益自益自益他益他益資金信托資金信托公益公益信托來(lái)源編輯ppt信托運(yùn)用方向融資租賃融資租賃年金年金證券證券期貨期貨

7、股權(quán)投資股權(quán)投資資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化財(cái)產(chǎn)管理財(cái)產(chǎn)管理信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理投資銀行投資銀行貸款貸款項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目監(jiān)控項(xiàng)目監(jiān)控項(xiàng)目結(jié)束項(xiàng)目結(jié)束購(gòu)買(mǎi)股權(quán)購(gòu)買(mǎi)股權(quán)收股利收股利處理股權(quán)處理股權(quán)證券證券/ /基金基金/ /國(guó)債買(mǎi)入國(guó)債買(mǎi)入證券證券/ /基金基金/ /國(guó)債賣(mài)出國(guó)債賣(mài)出貸款發(fā)放貸款發(fā)放計(jì)算利息計(jì)算利息收回利息收回利息貸款歸還貸款歸還購(gòu)買(mǎi)融資租賃資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)融資租賃資產(chǎn)收回融資租賃收益收回融資租賃收益收回融資租賃本金收回融資租賃本金收保證金收保證金買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)計(jì)提利息買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)計(jì)提利息返售金融資產(chǎn)（利息）返售金融資產(chǎn)

8、（利息）返售金融資產(chǎn)（本金）返售金融資產(chǎn)（本金）購(gòu)買(mǎi)信貸資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)信貸資產(chǎn)收貸款利息收貸款利息清償證券清償證券遺囑遺囑實(shí)業(yè)實(shí)業(yè)藝術(shù)品藝術(shù)品贍養(yǎng)贍養(yǎng)公益公益黃金交易黃金交易股權(quán)代持股權(quán)代持集團(tuán)信托集團(tuán)信托編輯ppt信托計(jì)劃實(shí)例資料：某國(guó)際信托投資有限公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款資金信托計(jì)劃（摘錄）一、信托計(jì)劃名稱某國(guó)際信托投資有限公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款資金信托計(jì)劃。二、信托計(jì)劃規(guī)模信托計(jì)劃項(xiàng)下的信托合同不超過(guò)200份，信托計(jì)劃資金總額不超過(guò)人民幣1.5億元。三、信托計(jì)劃期限信托計(jì)劃期限為三年，自2002年12月1日至2005年11月30日。四、加入信托計(jì)劃的條件和方式（一）委托人資格 中華人民共和國(guó)境內(nèi)具有完全

9、民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。（二）受托人 受托人某國(guó)際信托投資有限公司是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的合法的金融信托投資公司。（三）受益人 本信托為自益信托，委托人即受益人。編輯ppt信托計(jì)劃實(shí)例（四）資金要求 委托人保證委托受托人管理的資金是其合法所有的可支配資金。單筆信托資金不少于人民幣5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元），并可以按人民幣1萬(wàn)元的整數(shù)倍增加。（五）信托計(jì)劃的加入 委托人與受托人簽訂信托合同并交付信托資金后，自信托計(jì)劃成立之日起即視為加入信托計(jì)劃五、信托計(jì)劃的成立 2002年11月1日至11月30日期間為推介期，推介期的每個(gè)工作日均接受委托業(yè)務(wù)。推介期結(jié)束，信托計(jì)劃即告成立，信托計(jì)劃

10、成立日為2002年12月1日。六、信托計(jì)劃資金運(yùn)用信托計(jì)劃資金由委托人集合運(yùn)用，用于向某房地產(chǎn)公司提供人民幣貸款。七、信托利益分配 信托存續(xù)期間，受托人每年向受益人支付信托收益一次，信托收益以現(xiàn)金方式支付，由受托人劃至受益人的信托利益銀行劃付帳戶。編輯ppt中國(guó)信托業(yè)發(fā)展歷程-信托行業(yè)六次清理整頓 恢復(fù)發(fā)展初期（恢復(fù)發(fā)展初期（1979-19831979-1983年）年） 第二輪擴(kuò)張與清理整頓（第二輪擴(kuò)張與清理整頓（1983-19851983-1985年）年） 第三次清理整頓（第三次清理整頓（1986-19891986-1989年）年） 第四次清理整頓（第四次清理整頓（1990-19981990

11、-1998年）年） 第五次清理整頓和規(guī)范發(fā)展（第五次清理整頓和規(guī)范發(fā)展（19991999年年-2002-2002） 第六次清理整頓（第六次清理整頓（2005-20072005-2007年）年） 編輯ppt中國(guó)信托業(yè)發(fā)展歷程(1979-2008)1979-19831979-19831979.10 1979.10 中國(guó)銀中國(guó)銀行信托咨詢公司、行信托咨詢公司、中國(guó)國(guó)際信托投資中國(guó)國(guó)際信托投資公司成立；公司成立；委托貸款和投資委托貸款和投資為主；為主；19821982年，全國(guó)各年，全國(guó)各類信托機(jī)構(gòu)達(dá)類信托機(jī)構(gòu)達(dá)620620多家多家；19821982年清理非銀年清理非銀行金融信托機(jī)構(gòu)。行金融信托機(jī)構(gòu)。1

12、9841984年混業(yè)經(jīng)營(yíng)模年混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式確立；式確立；19851985年停發(fā)信托貸年停發(fā)信托貸款和信托投資?？詈托磐型顿Y。1984-19851984-19851986-19891986-198919881988年年745745家家；委托貸款和投資為主；委托貸款和投資為主；19881988年，第三次清理整頓，年，第三次清理整頓，“三停三?！保ㄍＶ剐磐匈J款、投資（停止信托貸款、投資和拆出資金和拆出資金) )；大量撤并機(jī)構(gòu)，大量撤并機(jī)構(gòu)，19891989年信托機(jī)年信托機(jī)構(gòu)數(shù)量減至構(gòu)數(shù)量減至339339家家。19931993年金融體制年金融體制改革，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，改革，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理；分業(yè)管理；銀行控

13、股的信托銀行控股的信托公司撤并；公司撤并；19941994年底信托機(jī)年底信托機(jī)構(gòu)共有構(gòu)共有391391家家。1990-19981990-19981999-1999-至今至今19991999年第五次清理年第五次清理整頓，銀信、信證分整頓，銀信、信證分離；離；20012001年年“一法兩規(guī)一法兩規(guī)” 實(shí)施，重新登記后存實(shí)施，重新登記后存有有5959家；家；20072007年修訂年修訂“兩兩規(guī)規(guī)”，目前，目前5454家家正常正常經(jīng)營(yíng)的信托公司，經(jīng)營(yíng)的信托公司，3434家家機(jī)構(gòu)重新登記。機(jī)構(gòu)重新登記。編輯ppt中國(guó)信托業(yè)現(xiàn)狀 目前，全國(guó)有信托公司5252家，保留牌照但沒(méi)有開(kāi)展業(yè)務(wù)的信托公司13家。新【一法兩規(guī)】頒布之后，已有37家獲準(zhǔn)換發(fā)了新的金融許可證。截至2007年底，中國(guó)信托業(yè)固有