各費(fèi)用報(bào)銷審核及出具憑證SOP

1、各費(fèi)用報(bào)銷審核及出具憑證SOP理健 章制度，經(jīng)理及審批其內(nèi)和作弊嫌總經(jīng)項(xiàng)給額款項(xiàng)，一、目的：為了加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，保證財(cái)務(wù)支出審核審批管 康、有序的運(yùn)行，強(qiáng)化費(fèi)用控制，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司的有關(guān)規(guī) 制定本規(guī)范。二、范圍：?jiǎn)T工費(fèi)用報(bào)銷管理三、定義：無(wú)四、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：1、公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各總部門主管負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由副 總經(jīng)理審批。五、費(fèi)用報(bào)銷流程1、 當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須及時(shí)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的 手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查 容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備

2、無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定 疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。3、由部門主管審批無(wú)誤后，交財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后的單據(jù)，由財(cái)務(wù)部送給副 理簽批。4、出納在收到經(jīng)獲副總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款 受款人，由受款人所在部門專人統(tǒng)一領(lǐng)取款項(xiàng)，并在付款證明單上簽收領(lǐng)取金 并簽字確認(rèn)。5、出納付款之后，交會(huì)計(jì)出具記帳憑證。六、審核注意事項(xiàng)（一）、發(fā)票審核1、 普通發(fā)票 發(fā)票真?zhèn)闻卸ǎㄊ欠裉子《悇?wù)監(jiān)制章、發(fā)票底紋是否有稅徽標(biāo)志）、否有套開(kāi)跡象（即發(fā)票是否有復(fù)寫）。小寫 發(fā)票上客戶名稱、日期、品名、數(shù)量、金額是否填寫完整，金額大是否一致并不得有涂改。品名、數(shù)量是否與驗(yàn)收單上的

3、品名、數(shù)量一致。 發(fā)票是否有加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。 發(fā)票金額是否與請(qǐng)款單上金額一致，發(fā)票是否有多開(kāi)或少開(kāi)。 發(fā)票反映業(yè)務(wù)活動(dòng)是否與實(shí)際請(qǐng)款用途相符。2、 增值稅專用發(fā)票 發(fā)票日期是否超過(guò)抵扣期限 （180 天） 供應(yīng)商名稱、品名、數(shù)量，是否與進(jìn)倉(cāng)單，采購(gòu)單上供應(yīng)商名稱、 名、數(shù)量一致。 發(fā)票金額是否與請(qǐng)款單、對(duì)賬單的金額一致，不得少開(kāi)或多開(kāi)。 日期是否與實(shí)際交易日期相符。（二）、付款證明單審核： 請(qǐng)款日期填寫是否完整，不得涂改。 金額大小寫是否一致，不得涂改。 受款人是否與報(bào)銷申請(qǐng)人或發(fā)票上供應(yīng)商一致。 是否有申請(qǐng)人，主管簽字。 是否附相關(guān)證明材料（如：發(fā)票、請(qǐng)購(gòu)單、驗(yàn)收單、請(qǐng)款報(bào)告等）

4、。（三）、出差費(fèi)用報(bào)銷 要以員工外出單及派車單為依據(jù)。 發(fā)票是否規(guī)范。（日期是否為外出單出入廠日期內(nèi)） 要填寫員工出差報(bào)銷申請(qǐng)表 司機(jī)報(bào)銷餐費(fèi)除規(guī)定報(bào)銷外。其他餐費(fèi)報(bào)餐需有副總及臺(tái)干簽核才可以報(bào)銷。依照公司出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（標(biāo)準(zhǔn)如下）時(shí)間地區(qū)早餐（8 00之前）中餐（12： 00后）晩餐（18： 00后）夜宵（10： 00后）漳浦51010漳州5101010廈門81515155、模具費(fèi)用報(bào)銷外發(fā)制作模具依照所簽核的合同及請(qǐng)款報(bào)告審核。6、加工、修理費(fèi)用報(bào)銷須開(kāi)具維修申請(qǐng)單并注明原因。先報(bào)價(jià)并經(jīng)副總級(jí)核準(zhǔn)。加工 . 修理后須使用部門主管確認(rèn)并驗(yàn)收。7、工程款項(xiàng)報(bào)銷依簽核之合同付款。2發(fā)票與所簽合同

5、要一致。8、其他費(fèi)用報(bào)銷根據(jù)實(shí)際惜況審核單據(jù)。發(fā)票的規(guī)范性。七 . 填制記帳憑證 填制記賬憑證的依據(jù)，必須是經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證或匯總原始憑證填 制。分 類歸集管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用項(xiàng) LI 中明細(xì)科口（如：差旅費(fèi) . 工資. 交 際應(yīng)酬 費(fèi).修理費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、其他費(fèi)用等）。核對(duì)應(yīng)付帳款及預(yù)付帳款科LI 帳上是否 有余額。做沖帳處理 . 正確填寫摘要。一級(jí)科口、二級(jí)科 U 或明細(xì)科忖，以便做到總帳與明細(xì)帳 相 符。賬戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系、金額都應(yīng)正確無(wú)誤。3 記賬憑證的日期。記賬憑證以收到原始憑證的日期為日期，但在摘要欄要 注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際日期。4記賬憑證的編號(hào)，即按月編順序號(hào)5記賬憑證上應(yīng)注明所附的原始憑證張數(shù)，以便查核。保證必